Анализ структуры кредитного портфеля по характеру деятельности заемщиков

Анализ структуры кредитных вложений по категориям заемщиков важен в том отношении, что для снижения рисков кредитный портфель необходимо дифференцировать – как по отраслевой принадлежности заемщиков, так и по форме собственности. Если банк ориентирован на кредитование какого-либо одного сектора экономики, кредитные риски значительно возрастают (концентрация рисков). Например, ориентация на кредитование в основном сельского хозяйства, что наиболее часто встречается в небольших региональных банках, может привести банк к банкротству в случае неблагоприятных погодных условий и неурожая в одном районе. Еще более сложные проблемы возникают у банков, ориентированных на кредитование малого бизнеса, фермерских хозяйств и т.д., что связано с ухудшением условий ведения бизнеса в этих сферах. Достаточно сомнительным выглядит сегодня и безоглядное кредитование многими банками потребительского сектора – прежде всего с позиций качества проработки кредитных программ и особенно организации кредитного процесса.

Отраслевую структуру кредитного портфеля отдельного банка по данным общедоступной отчетности определить невозможно. Эта информация накапливается в банке России и распространяется в консолидированном виде. По общедоступной отчетности (ф.0409101) можно проанализировать структуру кредитного портфеля по характеру деятельности заемщиков.

В балансе банка на активных счетах учитываются соответственно:

- на счетах 31901 - 31909 учитываются депозиты, размещенные в Банке России;

- на счетах 32001 - 32010 учитываются кредиты и депозиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам;

- на счетах 32101 - 32110 учитываются кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам;

- на счетах 32201 - 32210 учитываются прочие размещенные средства в кредитных организациях-резидентах;

- на счетах 3230101 - 32309 учитываются прочие размещенные средства в банках-нерезидентах;

- на счетах32401 - 32402 учитывается просроченная задолженность соответственно по банкам-резидентам и банкам-нерезидентам;

- на счетах 44101 - 44109 учитываются кредиты, предоставленные Минфину России;

- на счетах 44201 - 44209 учитываются кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов РФ и органов местного самоуправления;

- на счетах 44301 - 44310 учитываются кредиты, предоставленные государственным внебюджетным фондам;

- на счетах 44401 - 44410 учитываются кредиты, предоставленные внебюджетным фондам субъектов РФ и органов местного самоуправления;

- на счетах 44501 - 44509 учитываются кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в федеральной собственности;

- на счетах 44601 - 44609 учитываются кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности;

- на счетах 44701 - 44709 учитываются кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности;

- на счетах 44801 - 44809 учитываются кредиты, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности;

- на счетах 44901 - 44909 учитываются кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности;

- на счетах 45001 - 45009 учитываются кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности;

- на счетах 45101 - 45109 учитываются кредиты, предоставленные негосударственным финансовым организациям;

- на счетах 45201- 45209 учитываются кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям;

- на счетах 45301- 45309 учитываются кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям;

- на счетах 45401 - 45409 учитываются кредиты, предоставленные физическим лицам-индивидуальным предпринимателям;

- на счетах 45501 - 45509 учитываются кредиты, предоставленные физическим лицам;

- на счетах 45601-45608 учитываются кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам;

- на счетах 45701- 45708 учитываются кредиты, предоставленные физическим лицам-нерезидентам;

- на счетах 45801- 45817 учитывается просроченная задолженность в разрезе категорий заемщиков, отраженных на соответствующих балансовых счетах.

Кроме того, в разделе «Прочие размещенные средства» на счетах 460 – 473 учитываются прочие предоставленные тем же категориям заемщиков (кроме физических лиц) на отличных от договора кредита условиях.

Данные баланса в разрезе счетов можно сгруппировать в таблицу, рассчитать более детально структуру кредитного портфеля и оценить качество выданных ссуд по отдельным группам заемщиков. В таблицу внесем данные только по работающим счетам, то есть по тем, на которые имелись остатки задолженности на отчетные даты. Все межбанковские кредиты отразим одной строкой.

Из таблицы 7.8 видно, что основной категорией заемщиков банка являются негосударственные коммерческие организации и физические лица. В 2009 году резко сократился объем кредитов, предоставленных банкам, однако в 2010 г. банк вновь резко повысил активность на межбанковском рынке. Сократились кредиты, предоставленные индивидуальным предпринимателям. Эта категория заемщиков является и одной из наиболее проблемных для банка: уровень просроченной задолженности по ним за два года возрос с 1.62 до 10.10 процентов.

Таблица 7.8. Кредитный портфель по характеру деятельности заемщиков

Млн.руб

	На 01.01.2008г.	На 01.01.2009г.	На 01.01.2010г.
1. Кредитный портфель - всего	323833.8	359 502.5	329 658.8
В том числе
1.1. Межбанковские кредиты и депозиты – всего	93 063.4	30 112.7	61 828.2
в том числе
- краткосрочные (до 1 года)	91 525.9	23 559.1	55 491.9
- долгосрочные	1 537.5	6 553.6	6 336.3
- просроченные
1.2. Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности – всего	3 134.8	2 017.4	32.4
в том числе
- краткосрочные (до 1 года)	3 134.8	2 015.9	29.6
- долгосрочные			2.8
- просроченные		1.5
1.3. Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности – всего	940.5	1913.0	1 811.2
в том числе
- краткосрочные (до 1 года)	15.5	107.1	5.3
- долгосрочные	925.0	1805.9	1 805.9
- просроченные
1.4. Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям – всего	100 158.2	156 426.1	124 824.8
в том числе
- краткосрочные (до 1 года)	57 629.2	59 041.1	17 029.1
- долгосрочные	42 108.7	95 061.6	100 682.4
- просроченные	420.3	2 323.4	7 113.3
1.5. Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной собственности – всего	241.0	201.5	0.9
в том числе
- краткосрочные (до 1 года)	101.0	1.5	0.9
- долгосрочные	140.0	200.0
- просроченные
1.6. Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям – всего	131.0	83.5	70.4
в том числе
- краткосрочные (до 1 года)	116.9	45.0	39.0
- долгосрочные	14.1	38.5	31.4
- просроченные
1.7. Кредиты, предоставленные физическим лицам-индивидуальным предпринимателям – всего	4 165.9	5 080.7	3 446.9
в том числе
- краткосрочные (до 1 года)	537.2	541.8	244.6
- долгосрочные	3 561.2	4 395.6	2 854.3
- просроченные	67.5	143.3	348.0
1.8. Кредиты, предоставленные физическим лицам (резидентам и нерезидентам) – всего	97 044.2	137 019.3	113 585.1
в том числе
- краткосрочные (до 1 года)	6 825.2	2 465.5	4 588.0
- долгосрочные	85 604.5	126 775.8	96 470.9
- просроченные	4 714.5	7 778.0	12 526.2
1.9. Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной собственности – всего	175.3
в том числе
- краткосрочные (до 1 года)	145.3
- долгосрочные
- просроченные	30.0
1.10. Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям – всего	4 313.8	7 853.3	5 631.6
в том числе
- краткосрочные (до 1 года)	572.4	992.8	67.4
- долгосрочные	3 741.4	6 860.5	5 236.1
- просроченные			328.1
1.11. Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам – всего	13 199.1	9 274.2	11 981.0
в том числе
- краткосрочные (до 1 года)	12 031.7	5 423.9	10 067.8
- долгосрочные	1 167.4	3 850.3	1 908.4
- просроченные			4.8
1.12. Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов федерации – всего	7 166.6	9 520.8	6 446.2
в том числе
- краткосрочные (до 1 года)	5 732.9	8 124.2	5 238.9
- долгосрочные	433.7	1 396.6	1 207.4
- просроченные	1 000.0

Доля кредитов физическим лицам в течение 2010 г. сократилась с 38.11 до 34.46%. Одновременно резко возрос уровень просроченной задолженности по этой группе заемщиков – с 5.68 на 01.01.2010 до 11.03 на 01.01.2011 г. Это явно свидетельствует о недостатках в кредитной политике банка.

Таблица 7.9. Структура кредитного портфеля по характеру деятельности заемщиков, в процентах

	На 01.01.2008г.	На 01.01.2009г.	На 01.01.2010г.
1. Кредитный портфель - всего	100.00	100.00	100.00
В том числе
1.1. Межбанковские кредиты и депозиты	28.75	8.38	18.76
1.2.. Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности	0.97	0.56	0.01
1.3. Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в государственной (кроме федеральной) собственности	0.29	0.53	0.55
1.4. Кредиты, предоставленные негосударственным коммерческим организациям	30.93	43.51	37.86
1.5. Кредиты, предоставленные некоммерческим организациям, находящимся в государственной собственности	0.08	0.06	0.0
1.6. Кредиты, предоставленные негосударственным некоммерческим организациям	0.04	0.02	0.02
7.7. Кредиты, предоставленные физическим лицам-индивидуальным предпринимателям	1.29	1.41	1.05
8.8. Кредиты, предоставленные физическим лицам (резидентам и нерезидентам)	29.97	38.11	34.46
1.9. Средства, предоставленные финансовым организациям, находящимся в государственной собственности	0.05	0.0	0.0
1.10. Средства, предоставленные негосударственным финансовым организациям	1.33	2.19	1.71
1.11. Кредиты, предоставленные юридическим лицам-нерезидентам	4.08	2.58	3.63
1.12. Кредиты, предоставленные финансовым органам субъектов федерации	2.22	2.65	1.95

Следует обратить особое внимание на объемы кредитов, выданных нерезидентам (табл. 7.8 стр.1.11 и табл. 7.9 стр.1.11). Кредиты нерезидентам – это отток капитала из страны, и его рост является отрицательным показателем либо деятельности банка, либо экономической ситуации в стране. Отток капитала через Банк в 2010 г. увеличился более чем на 2.5 млрд. руб.