Тема 5. Логистика запасов

Сущность и содержание логистики запасов. Функции запасов. Классификация запасов. Основные модели управления запасами. Методические основы проектирования эффективной логистической системы управления запасами.

v Запасы играют важную роль в деятельности предприятия, поскольку их величина оказывает непосредственное влияние на результаты его работы.

Запасы – это материальные ценности, ожидающие производственного или личного потребления, форма существования материального потока, имеющая место в определенное время в определенном месте.

В логистической системе предприятия запасы играют важную роль, которая обусловлена выполняемыми ими функциями (рис. 27.).

Рис. 27. Функции запасов

Однако помимо выполнения своих функций запасы могут оказывать отрицательное влияние на деятельность организации, если их уровень выше необходимого. Создание запасов всегда сопряжено с расходами. Затраты на содержание запасов бывают следующих видов: замороженные финансовые средства, расходы на содержание специально оборудованных помещений, страхование, износ и списание, расходы на хранение.

Запасы, используемые в производстве, различны по своему содержанию и предназначению. Классификация запасов может проводиться по следующим признакам (табл. 13.).

Таблица 13

Классификация запасов

Классификационный признак	Виды запасов	Характеристика
По местонахождению	Производственные	Создаются на предприятиях всех отраслей сферы материального производства и предназначены для производственного потребления
Товарные	Запасы готовой продукции у предприятий – изготовителей на складах, а также в каналах распределительной системы предприятия и торговых компаний
По исполняемым функциям	Текущие	Обеспечивают непрерывность производственного или торгового процесса между очередными поставками
Страховые	Предназначены для непрерывного обеспечения материалами или товарами производственного или торгового процесса в случае различных непредвиденных обстоятельств (непредвиденное возрастание спроса)
Сезонные	Образуются при сезонном характере производства, потребления или транспортировки

Запасы присутствуют на всем протяжении логистической цепочки. Осуществляя свои функции, они обеспечивают надежное функционирование логистической системы (рис. 28.).

Рис. 28. Место логистики запасов в логистической системе предприятия

Таблица 14

Управление запасами

Модель управления	Основные параметры	Достоинства	Недостатки
Управление запасами с фиксированным размером заказа	Размер заказа – вычисляется единожды и больше не изменяется. Главный критерий оптимизации – минимизация совокупных затрат на хранение запасов и повторение заказа. На совокупные затраты влияют три фактора: - используемая площадь складских помещений; - издержки на хранение запасов; - стоимость оформления заказа. Оптимальный размер заказа (Q) определяется (формула Вильсона): , где А – затраты на поставку единицы заказываемого продукта, руб.; S – потребность в заказываемом продукте за определенный период, шт.; W – затраты на хранение единицы запаса, руб. \ шт.	- меньший уровень максимально желательного запаса; - экономия затрат на содержание запасов на складе	- постоянный контроль наличия запасов на складе
Управление запасами с фиксированным интервалом времени между заказами	Основной параметр модели – интервал поставки. Интервал времени между заказами (I) рассчитывается на основе оптимального размера заказа. , где Q – оптимальный размер заказа, шт.; N – число рабочих дней в периоде; S – годовая потребность в заказываемом продукте, шт.	- отсутствие постоянного контроля наличия запасов на складе	- высокий уровень максимально желательного запаса; - увеличение затрат на содержание запасов
Управление запасами с установленной периодичностью пополнения запасов до постоянного уровня	Входными параметрами являются интервал между заказами и пороговый уровень запасов. Данная система содержит в себе элемент системы с фиксированным интервалом времени между заказами (одинаковую периодичность оформления заказа) и элемент системы с фиксированным размером заказа (отслеживание порогового уровня запасов). Расчет размера заказа производится следующим образом: - в случае зафиксированных моментов заказов:   ; - в момент достижения порогового уровня: , где: МЖЗ – максимально желательный запас; ТЗ – текущий запас; ПУ – пороговый уровень запаса; ОП – ожидаемое потребление до момента поставки.	- повышенная защищенность от дефицита запасов	- необходимость отслеживать уровень запасов
Управление запасами по минимуму – максимуму и с постоянной периодичностью пополнения запасов	Данная система содержит элементы основных систем управления запасами (системы с фиксированным заказом и системы с фиксированным интервалом времени между поставками). В системе «максимум – минимум» заказ делается не через каждый заданный интервал времени, а тогда, когда запасы на складе в этот момент оказались равными или меньше установленного рассчитанного минимального уровня. В случае необходимости оформления заказа его размер рассчитывается таким образом, чтобы поставка пополнила запасы до максимально желательного уровня. В итоге эта система работает с двумя уровнями запасов – максимальным и минимальным. Страховой запас в данной системе применяется для расчета порогового уровня запаса (минимальный уровень). Максимально желательный запас играет роль максимального уровня. Его величина учитывается при определении размера заказа. Размер заказа определяется:

Задачей управления запасами является оптимизация объемов, ассортимента и мест размещения запасов.

При рассмотрении основных систем управления запасами будем пользоваться следующими понятиями.

Текущие запасы – часть среднего запаса, подлежащая регулярному дополнению.

Страховые запасы – часть средних запасов, служащая защитой от неопределенности.

Точка заказа – объем заказа, по достижении которого осуществляется заказ:

,

где ТЗ – точка заказа;

D – спрос (среднедневной спрос потребностей);

Т – средняя продолжительность доставки;

SS – объем страхового запаса.

Различают следующие модели управления запасами (табл. 14.).

Основные модели управления запасами

Рекомендации по использованию рассмотренных моделей управления запасами приведены в табл. 15.

Таблица 15

Использование моделей управления запасами в соответствии с их характеристиками

Модель управления	Характеристика запасов
Управление запасами с фиксированным размером заказа	Является наиболее подходящей для запасов со следующими характеристиками: - высокая удельная стоимость предметов снабжения; - высокие издержки хранения материально – технических запасов; - высокий уровень ущерба, возникающего в случае отсутствия запасов; - скидка с цены в зависимости от заказываемого количества; - относительно непредсказуемый или случайный характер спроса
Управление запасами с фиксированным интервалом времени между заказами	Является наиболее подходящей для запасов со следующими характеристиками: - малоценные предметы; - низкие затраты на хранение запасов; - незначительные затраты, даже если запасы кончились; - один из многих предметов, закупаемых у одного и того же поставщика; - относительно постоянный уровень спроса; -расходные материалы или предметы
Управление запасами с установленной периодичностью пополнения запасов до постоянного уровня	- значительные колебания спроса
Управление запасами по минимуму – максимуму и с постоянной периодичностью пополнения запасов	-ориентирована на ситуацию, когда затраты на учет запасов и издержки на оформление заказа настолько значительны, что становятся соизмеримы с потерями от дефицита запасов

v Управление в логистике характеризуется, как правило, наличием большого количества однородных объектов управления, по-разному влияющих на результат деятельности предприятия. Управляя запасами предприятий в сферах производства и обращения, иногда приходится принимать решение по десяткам тысяч позиций ассортимента. При этом разные позиции ассортимента заслуживают разного внимания, так как с точки зрения вклада в тот или иной результат торговой или производственной де­ятельности они не являются равноценными.

Идея анализа ABC состоит в том, чтобы из всего мно­жества однотипных объектов выделить наиболее значимые с точки зрения обозначенной цели. Таких объектов, как пра­вило, немного, и именно на них необходимо сосредоточить основное внимание и силы. Кроме того, рассмотренные ранее модели управления запасами также могут подходить для различных групп объектов.

В экономике широко известно так называемое прави­ло Парето (20/80), согласно которому лишь пятая часть (20%) от всего количества объектов, с которыми обычно приходится иметь дело, дает примерно 80% результатов этого дела. Вклад остальных 80% объектов составляет только 20% общего результата.

Широко применяемый в логистике метод ABC предус­матривает более глубокое разделение — на три части. При этом среднестатистическое распределение имеет вид, пред­ставленный в табл. 16.

Таблица 16

Примерные среднестатистические процентные соотношения групп А, В и С

Группа	Доля в количестве объектов управления, %	Доля в результате, %
А
В
С

Разделить объекты на группы А, В и С в пропорции, приведенной в табл. 16, удается далеко не всегда. Общеизвестное правило 20/80 является усредненным соотношением и для разделения кон­кретной номенклатуры в большинстве случаев не пригодно. Допустим, например, что 8% валообразующей номенкла­туры дают 80% оборота, а 20% — 96% оборота. Как в этом случае поступить, включить в группу А 20% номенк­латуры, или ограничить ее 8-ю процентами?

Решить данную задачу можно графически, построив кривую ABC - анализа.

Рассмотрим метод разделения множества объектов уп­равления, упорядоченного по убыванию признака значи­мости объекта, с помощью касательной к кривой ABC анализа. Кривая ABC строится в прямоугольной системе ко­ординат. По оси ОХ откладываются объекты управления (например, позиции ассортимента), выстроенные в поряд­ке убывания доли объекта в общем результате (например, доли в реализации), в процентах к общему количеству объек­тов управления. По оси OY откладывается доля вклада объек­та (доля реализации по позиции) в общем результате (в общей реализации), исчисленная нарастающим итогом и выраженная в процентах (рис. 29).

Рис. 29. АВС – распределение с помощью касательной к кривой АВС

Соединим начало и конец графика прямой OD и затем проведем касательную к кривой ABC, параллельную линии OD. Абсцисса точки касания (точка М) покажет нам границу между группами А и В, а ордината укажет долю вклада группы А в общий результат.

Соединим теперь точку М с концом кривой – точкой D и проведем новую касательную к графику АВС, параллельную линии МD. Абсцисса точки касания (точка N) указывает границу между группами В и С, а ордината показывает суммарный вклад групп А и В в общий результат.

Рекомендации по использованию моделей управления запасами в соответствии с классификацией АВС приведены в табл. 17. (ссылка на Аникина)

При управлении запасами необходимо учитывать характер потребления запасов, а также точность прогнозирования изменения их потребности. В этом помогает анализ XYZ.

Таблица 17

Использование моделей управления запасами в соответствии с классификацией АВС

Группа	Подходящая модель управления
А	Модель управления запасами с установленной периодичностью пополнения запасов до постоянного уровня Модель управления запасами с фиксированным размером заказа
В	Модель управления запасами с фиксированным размером заказа Модель управления запасами с фиксированным интервалом времени между заказами
С	Модель управления запасами с фиксированным интервалом времени между заказами Модель управления запасами по минимуму – максимуму и с постоянной периодичностью пополнения запасов

В группу X включают товары, спрос на которые равно­мерен, либо подвержен незначительным колебаниям. Объем реализации по товарам, включенным в данную группу, хо­рошо предсказуем.

В группу Y включают товары, которые потребляются в колеблющихся объемах. В частности, в эту группу могут быть включены товары с сезонным характером спроса. Возможно­сти прогнозирования спроса по товарам группы Y — средние.

В группу Z включают товары, спрос на которые возни­кает лишь эпизодически. Прогнозировать объемы реализа­ции товаров группы Z сложно.

Признаком, на основе которого конкретную позицию ассортимента относят к группе X, Y или Z, является коэф­фициент вариации спроса (υ) по этой позиции. Среди отно­сительных показателей вариации коэффициент вариации является наиболее часто применяемым показателем относительной колеблемости:

,

где Xi - значение спроса по оцениваемой позиции за i – й квартал;

X – среднеквартальное значение спроса по оцениваемой позиции;

n – число кварталов, за которые произведена оценка

Величина коэффициента вариации изменяется в преде­лах от нуля до бесконечности. Разделение на группы X, Y и Z может быть осуществлено, например, на основе алгорит­ма, представленного в табл. 18.

Таблица 18

Возможный алгоритм дифференциации ассортимента

на группы X, Y и Z

Группа	Интервал
X	0<v< 10%
Y	10%<v< 25%
Z	25% < v < ос

Построение кривой XYZ осуществляется в прямоуголь­ных координатах (рис. 30). По оси ОХ откладывают позиции ассортимента в порядке возрастания коэффициента вариации спроса, выраженные в процентах к общему количеству позиций ассортимента. По оси OY откладывают коэффициент вариации спроса υ

Рис. 30. Кривая анализа XYZ

Анализ АВС и XYZ позволяет построить матрицу, состоящую из девяти блоков, каждый из которых имеет две характеристики: долю в реализации и точность прогнозирования потребности на них (табл. 19.).

Таблица 19

Матрица АВС – XYZ

Категории	X	Y	Z	Увеличение контроля за потребностью
А	АX	АY	АZ
В	В X	ВY	ВZ
С	С X	СY	СZ
Уменьшение точности прогнозирования

Для категорий АX, АY, АZ следует выработать индивидуальные технологии управления запасами. Для позиций, входящих в группу АX можно рассчитать оптимальный размер заказа и рассмотреть возможность применения модели с фиксированным размером заказа. Позиции, входящие в группу АZ, следует контролировать ежедневно и необходимо предусмотреть страховой запас в связи с большими колебаниями спроса.

Управление запасами по позициям, входящим в группы В X, ВY, ВZ, может осуществляться как по одинаковым, так и по индивидуальным технологиям (как по срокам планирования, так и по способам доставки).

Категории С X, СY, СZ на практике управляются одинаково. Обычно планирование таких запасов осуществляется на более длительный период (на год, с ежемесячной проверкой наличия на складе).