Сущность и функции финансов домашнего хозяйства (домохозяйства)

Финансы домашнего хозяйства (домохозяйства), как и финан­сы общества в целом, представляют собой экономические отно­шения по формированию и использованию особых фондов де­нежных средств в целях удовлетворения материальных и социальных потребностей жизни членов такого хозяйства и их воспроизвод­ства.

В экономической теории под домашним хозяйством понимается хозяйство, которое ведется одним или несколькими лицами, про­живающими совместно и имеющими общий бюджет. Домохозяй­ство объединяет всех наемных работников, владельцев крупных и мелких капиталов, земли, ценных бумаг, которые заняты и не заняты в общественном производстве.

Зачастую термин «домашнее хозяйство» в экономической ли­тературе используется как термин, аналогичный термину «семья». Но в отличие от семьи домохозяйства включают в себя не только родственников или супругов и могут состоять из одного, двух и более совместно проживающих граждан.

Сущность финансов домохозяйств находит свое отражение в функциях. В настоящий момент они выполняют две основные функ­ции: обеспечения жизненных потребностей семьи, распредели­тельную функцию.

При этом первоочередной функцией является обеспечение жиз­ненных потребностей семьи. Развитие рыночных отношений значи­тельно повлияло на форму проявления данной функции. В период натурального хозяйства продукция, создаваемая члена­ми семьи, удовлетворяла ее потребности, обмен излишками воз­никал редко и в небольшом количестве.

В результате развития товарно-денежных отношений, появле­ния, а затем и увеличения рынка произошло расширение матери­альных, социальных, культурных потребностей, создание и при­рост денежных средств домашнего хозяйства, и наконец, возник­новение денежного фонда — семейного бюджета, который пред­назначен для обеспечения потребления материальных благ всех членов семьи.

Распределительная функция финансов домохозяйств охватывает первичное распределение валового внутреннего продукта и наци­онального дохода и формирование первичных доходов семьи. Фи­нансовые отношения домашнего хозяйства включают следующие группы:

•отношения между данной хозяйственной единицей и други­ми звеньями финансовой системы (государственными финанса­ми — бюджетными и внебюджетными фондами и финансами орга­низаций), образуя первичные доходы в виде заработной платы, пенсий, пособий;

• отношения внутри данной хозяйственной единицы между членами домохозяйства; Эта функция включает три последовательные стадии: фор­мирование, распределение и использование денежных фондов. Обе функции финансов домашнего хозяйства взаимосвязаны и дей­ствуют одновременно, дополняя друг друга.

Финансовые ресурсы домохозяйства представ­ляют собой совокупный фонд денежных средств, который нахо­дится в распоряжении семьи. Он создается в результате трудовой либо какой иной деятельности членов домохозяйства и напрямую зависит от усилий каждого члена семьи.

Финансовые ресурсы домохозяйства выступают в виде обособ­ленных фондов денежных средств, которые имеют, как правило, целевое назначение.

Членами домашнего хозяйства создаются два основных фонда:

фонд потребления, который предназначен для удовлетворения личных потребностей данной семьи (приобретение продуктов питания, непродовольственных товаров, оплата услуг, налоговых платежей);

фонд сбережений (отложенных потребностей), который может быть использован в будущем либо для приобретения дорогостоя­щих товаров (в основном это предметы длительного пользования), либо как капитал для получения прибыли («деньги делают день­ги»).

Состав финансовых ресурсов домохозяйств включает:

• собственные денежные средства, т.е. заработанные каждым членом семьи — заработная плата, доходы от подсобного хозяй­ства, прибыль от предпринимательской деятельности;

• средства, которые получены у кредитных организаций в фор­ме заема и которые мобилизованы на финансовом рынке (диви­денды, проценты);

• средства, которые поступили в порядке социального обеспе­чения — пенсии, пособия, ссуды из бюджетов и внебюджетных социальных фондов.

Совокупность денежных средств домашнего хозяйства форми­рует его бюджет. В рамках бюджета домашнего хозяйства образуются обособлен­ные денежные фонды:

• индивидуальные, которые предназначены для отдельных чле­нов семьи и используемые для приобретения различных товаров и услуг;

• совместный, для покупки товаров (резервный фонд), кото­рый используется для будущих капитальных расходов (покупки дорогостоящих товаров длительного пользования, дома, кварти­ры, средств транспорта).

При этом потребность в создании фонда накопления денеж­ных средств возникает не только для приобретения товаров дли­тельного пользования, которые требуют больших затрат, но и для достойного пенсионного обеспечения членов домохозяй­ства.

Различают также постоянный и временный доходы домохозяй­ства. Постоянный — это доход, который согласно предполагаемым ожиданиям человека, сохранится в будущем. В стабильном экономическом обществе к этому виду относят заработную плат}' и иные виды доходов от осуществления трудовой деятельности. [Временным считается доход, который в будущем может исчезнуть; носит нере­гулярный характер, например доход от ценных бумагу.

Доход семейного бюджета напрямую определяют общие объе­мы потребления материальных благ и услуг членами домохозяйств. Так, постоянный доход, размер которого систематически повто­ряется из года в год, не вызовет серьезных колебаний в потреби­тельских расходах домохозяйства. Однако временный доход, полу­ченный членами домохозяйства, может оказать серьезное влия­ние на общий платежеспособный спрос в стране. Его рост в от­дельный период времени, создав дополнительные требования то­варов и услуг, может усложнить (или напротив улучшить) ситуа­цию на потребительском рынке. Государство может оказывать су­щественное воздействие на объем бюджета домашнего хозяйства, так как в рыночной экономике оно полностью интегрировано в общий кругооборот материальных и денежных средств. Это воз­действие осуществляется:

• через налоговую систему — домохозяйства уплачивают нало­ги, сборы, пошлины, производят другие обязательные отчисле­ния;

• оплату труда населения в организациях государственного сек­тора экономики;

• на основе предоставления различных общественных благ и услуг членам домашних хозяйств;

• через систему ценообразования.

Таким образом, в условиях ограниченности бюджета домаш­него хозяйства перед членами семьи стоит задача рационального и эффективного распределения средств между денежными фон­дами, между доходами и расходами. В этой связи каждой семье необходимо так планировать свои доходы и разумно их использо­вать, чтобы не допустить появления отрицательного сальдо («влезть в долги»).