Глава 12 СТРАХОВАНИЕ

Экономическое содержание страхования

Страхование — это совокупность экономиче­ских отношений на основе замкнутого, безвозвратного перерас­пределения денежных средств во времени и в пространстве, для формирования страхового фонда и его использования в целях воз­мещения вероятного ущерба, который может быть нанесен в ре­зультате непредвиденных неблагоприятных событий.

На практике экономическая категория страхования проявля­ется в качестве одного из методов формирования и использова­ния денежных средств страхового фонда. Здесь возможно приме­нение двух методов: централизованного и децентрализованного. Централизованный метод предполагает прямое законодательное выделение в бюджетной системе государства определенных резер­вных фондов денежных средств. Децентрализованные резервы де­нежных средств создаются в организациях для возмещения локального ущерба и покрытия различных убытков хозяйствующих субъектов.

Страхование в качестве метода компенсации широко приме­няется для возмещения материального ущерба и потерь личных доходов населения.

Страхование личных доходов населения осуществляется на ос­нове организации социального страхования за счет всех членов общества т.е. за счет денежных средств самих граждан, работодате­лей и государства.

Уровень соответствующих пособий и пенсий напрямую зави­сит от финансовых возможностей государства на каждом этапе развития общества.

B случае если граждане хотят иметь возможность сверх или по­мимо соответствующих выплат и льгот по социальному страхова­нию удовлетворять свои потребности, осуществляется личное стра­хование, страховые взносы по которому уплачиваются населени­ем за счет своих личных доходов.

Сущность страхования как экономической категории проявля­ется в его функциях. Они позволяют выявить специфические осо­бенности страхования в составе финансовой системы. Как извест­но, категория финансов выражает свою сущность прежде всего через распределительную функцию. Данная функция финансов находит свое отражение в/функциях, присущих страхованию, — рисковой и предупредительной.

При этом главной является рисковая функция, поскольку стра­ховой риск как вероятность ущерба непосредственно связан с ос­новным назначением страхования по оказанию помощи постра­давшим хозяйствующим субъектам. Именно в рамках действия дан­ной функции происходит перераспределение денежных средств между участниками страхования в связи с последствиями наступ­ления случайных неблагоприятных событий.

Страхование имеет также предупредительную функцию, ко­торая связана с использованием части денежных средств стра­хового фонда на уменьшение степени и последствий страхового риска вследствие вероятности наступления неблагоприятных со­бытий.