Принципы кредита. Основные формы и виды кредита

Кредитные отношения в экономике существуют в соответствии с определенными принципами, которые наряду с элементами кредита раскрывают его содержание. К основным принципам кре­дита относят: возвратность, срочность, платность, обеспеченность, целевой характер, дифференцированность.

Возвратность кредита означает безусловную необходимость своевременного возврата полученных денежных средств кредито­ру после завершения их использования заемщиком. Заемщик не может распоряжаться полученным кредитом как своим собствен­ным капиталом — он обязан вернуть полученную сумму кредитору, что дает ему возможность продолжить свою производствен­ную и финансово-хозяйственную деятельность в дальнейшем.

Срочность кредита предполагает, что возвращать заемщику по­лученную ссуду необходимо не в любое приемлемое для него вре­мя, а в точно определенный срок, который оговорен в кредитном договоре. При этом нарушение срока возврата кредита является для кредитора основанием применить к заемщику штрафные сан­кции в виде увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке — оформить свои финансовые требования в судебном порядке.

Платность кредита означает необходимость оплаты заемщи­ком права за использование денежных средств, которые были пред­ставлены ему кредитором. Экономическая сущность платы за пре­доставленный кредит проявляется в фактическом перераспреде­лении дополнительно полученного при использовании ссуды пред­принимательского дохода между заемщиком и кредитором.

Платность кредита выступает в форме ссудного процента, ко­торый осуществляет следующие функции:

• перераспределение части прибыли хозяйствующих субъектов;

• регулирование производства и обращения путем перераспре­деления денежных средств на межотраслевом, межрегиональном и межгосударственном уровнях;

• антиинфляционная защита денежных средств кредиторов.

Обеспеченность кредита означает необходимость защиты иму­щественных интересов кредитора от возможного нарушения за­емщиком принятых на себя в договоре обязательств. Этот прин­цип на практике находит свое проявление в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финан­совые гарантии в виде ценных бумаг.

Целевой характер использования кредита применяется для боль­шинства кредитных отношений и выражает необходимость целе­вого расходования денежных средств кредитора со стороны заем­щика. Обычно в кредитном договоре для заемщика указывается конкретная цель использования полученных денежных средств.

Дифференцированность кредита означает использование креди­тором различных принципов доступности денежных средств по отношению к отдельным категориям заемщиков. Кредитор может разделить заемщиков, исходя из своих индивидуальных интере­сов, в зависимости от обеспеченности, использования ссуд и т.д., применяя к каждой группе дифференцированные условия для по­лучения заемных денежных средств.

Функции кредита, как и любой экономической категории, вы­ражают его содержание и сводятся к следующему:

1) перераспределительная функция. Кредит перемещает денеж­ный капитал из одних отраслей хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль;

2) функция экономии издержек обращения. Используя временно свободные денежные средства в процессе кругооборота промыш­ленного и торгового капиталов, кредит дает возможность воспол­нить недостаток собственных финансовых ресурсов у отдельных хозяйствующих субъектов, которые зачастую обращаются к кре­диту, чтобы обеспечить себя необходимым количеством оборот­ных средств. В результате этого ускоряется оборачиваемость капи­тала у хозяйствующих субъектов и обеспечивается экономия об­щих издержек обращения;

3) функция замещения наличных денег кредитными. Кредит спо­собствует ускорению не только товарного, но и денежного обра­щения, вытесняя из него наличные деньги. В сфере денежного обращения возникают такие кредитные инструменты, как вексе­ля, чеки, кредитные карточки, электронные деньги;

4) функция ускорения концентрации капитала. Рост и дальней­шее развитие товарного производства сопровождаются процессом концентрации капитала. Заемный капитал позволяет предприни­мателям расширить масштабы своего производства и получить до­полнительную прибыль;

5) стимулирующая функция. Кредитные отношения, которые предполагают возврат временно арендованной стоимости с при­ращением в виде процента, стимулируют заемщика к более раци­ональному ведению производственно-хозяйственной деятельнос­ти при получении ссуды.

Кредит можно классифицировать по различным базовым при­знакам. В зависимости от того, какая предоставляется ссуда при кредитной сделке и кто является кредитором, либо заемщиком, различают пять самостоятельных форм кредита.

Коммерческий кредит. Одна из наиболее ранних форм кредит­ных отношений. Его сутью является предоставление отсрочки организацией-продавцом оплаты товара и предоставление орга­низацией-покупателем векселя в качестве его долгового обяза­тельства оплатить стоимость полученных товаров по истечении определенного срока.

Наиболее распространенными являются два вида векселя: про­стой, содержащий обязательство заемщика выплатить опреде­ленную сумму непосредственно кредитору, и переводный (тратта), который предусматривает письменное поручение кре­дитора заемщику о выплате им установленной суммы третьему лицу либо предъявителю векселя.

Таким образом, коммерческий кредит — это кредит, который предоставляется хозяйствующими субъектами друг другу при про­даже товаров с отсрочкой платежа.

Банковский кредит. Является наиболее известной формой кре­дитных отношений в экономике, так как именно банки чаще все­го предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые при-

бегают к денежной помощи для осуществления своей производ­ственно-торговой деятельности.

При этом в качестве кредиторов обычно выступают специали­зированные кредитно-финансовые организации (банки), которые должны иметь лицензии Банка России на осуществление подоб­ного рода операций. Заемщиками выступают, как правило, юри­дические лица.

Инструментом кредитных отношений является кредитный до­говор (соглашение).

Доход — ссудный (банковский) процент, ставка которого оп­ределяется соглашением сторон с учетом среднего значения на данный период.

Банковский кредит классифицируется по следующим признакам:

• по срокам погашения:

краткосрочные — обычно до года и менее на восполнение вре­менного недостатка в собственных денежных средствах;

среднесрочные — сроком от года до трех лет;

долгосрочные — свыше трех лет (в некоторых странах — свыше пяти лет);

• по способу погашения:

ссуда, которая погашается заемщиком единовременным пла­тежом;

ссуда, которая погашается заемщиком в рассрочку в течение всего срока действия кредитного соглашения;

• по обеспеченности:

доверительные ссуды, единственной формой обеспечения ко­торых является кредитный договор;

обеспеченные ссуды, которые защищены определенными ви­дами имущества заемщика (недвижимостью, ценными бумагами);

ссуда, предоставляемая под финансовую гарантию третьих лиц;

• по категориям заемщиков:

аграрные ссуды предоставляются для развития сельскохозяй­ственного производства;

коммерческие ссуды выдаются организациям, которые функ­ционируют в сфере торговли и услуг;

ипотечные ссуды предоставляют для приобретения недвижи­мости;

межбанковские ссуды предоставляются кредитными организа­циями (банками) друг другу.

Таким образом, банковский кредит — это кредит, который предоставляется банками и другими кредитными организациями заемщикам в виде денежных ссуд.

Потребительский кредит. Действует при целевом кредитовании физических лиц (населения) в товарной или денежной формах. При этом кредиторами могут выступать торговые предпринима­тели при розничной продаже товаров в рассрочку, главным образом товаров длительного пользования, и кредитные организации, которые предоставляют денежные ссуды для приобретения земли и другой недвижимости (квартир, домов).

Государственный кредит. Его отличительной особенностью яв­ляется участие в кредитных отношениях государства в лице его органов власти различных уровней в качестве кредитора или за­емщика.

Международный кредит. Функционирует на международном уров­не, участниками которого могут выступать как отдельные юриди­ческие лица, правительства государств, так и международные фи­нансово-кредитные институты (Международный валютный фонд, Европейский банк реконструкции и развития и др.). Этот кредит можно классифицировать по следующим базовым признакам:

• по назначению — коммерческие, которые связаны с осуще­ствлением внешнеторговой деятельности; финансовые — прямые капиталовложения, погашение внешней задолженности, валют­ные интервенции;

• по валюте займа — в валюте страны-должника, страны-кре­дитора, третьей страны и в международной расчетной денежной единице;

• по обеспеченности — защищенные (товарными документами, недвижимостью, ценными бумагами) и бланковые — под про­стое обязательство должника (так называемый соло-вексель с од­ной подписью).

Предшественником банковского кредита выступал ростовщи­ческий кредит, который имел в прошлом большое значение наря­ду с коммерческим кредитом. В настоящее время в связи с разви­тием кредитных отношений он практически исчез с рынка ссуд­ных капиталов. Его отличительными признаками являются:

• сверхвысокие ставки величины ссудного процента (от 50 % и выше);

• кредиторами выступают физические лица или хозяйствую­щие субъекты, которые не имеют лицензии на осуществление такого рода деятельности;

• криминальные способы взысканий заемных денежных сумм с неплательщиков.

Виды кредита предполагают более углубленную характеристи­ку по организационно-экономическим признакам классификации кредита.

Можно выделить виды кредита в зависимости от следующих признаков:

• срока оплаты ссуды;

• объекта кредитования (на покупку сырья, топлива, материа­лов, приобретение товаров в торговле);

• отраслевой направленности (в промышленность, сельское хозяйство, строительство, на транспорт, в торговлю и т.д.);

• обеспеченности (прямые — эти ссуды выдают под обеспече­ние конкретными товарно-материальными ценностями; косвен­ные — предоставляют на покрытие временного классового разры­ва в платежном обороте организации; необеспеченные);