Кредит, его сущность функции и формы

Термин кредит означает ссуда, долг. Банк по определению является кредитной организацией, и ссуды относятся к числу самых важных видов банковских активов и приносят банкам основную часть их доходов. В основе условий кредитования лежат несколько принципов. Срочность - предполагает наличие в кредитных отношениях временного аспекта, т.е. между моментом выдачи ссуды и моментом ее погашения всегда существу­ет определенный промежуток времени, фиксируемый в кредитном договоре. Возвратность - исходит из того, что ссуда предоставляется на срок и долж­на быть возвращена заемщиком кредитору, а кредитором-банком своему вкладчику, поскольку банки в большей степени ссужают привлеченные средства. Платность. Кредитор надеется получить процент на ссуженный капитал с учетом степени рис­ка, а заемщик предполагает использовать заемный капитал так, чтобы извлечь доход, достаточный для выплаты процентов по ссуде и получения собственной прибыли. Обеспеченность кредита. Целевое использование кредита - предоставляя ссуду, банк дол­жен быть уверен, что кредитный ресурс будет использован эффективно и возвращен в срок. Учет цели использования ссуды позволяет точнее просчитать риск и доходность по ссуде.

Функции:

Распределительная – распределение ссудного капитала страны на возвратной основе;

Эмиссионная – создание кредитных средств обращения и замещение наличных денег;

Контрольная – контроль за эффективностью деятельности хозяйствующих субъектов, ускорение технического прогрессы. Реализуется путем контроля за состоянием заемщика, соблюдением принципа кредитования.

Формы кредита:

· По видам ссудных счетов: простые, специальные, контокоррентные, овердрафт.

· По обеспечению: необеспеченные, залоговые, гарантированные, застрахованные.

· По срокам кредитования: до востребования, краткосрочные, среднесрочные, долгосрочные.

· По размерам: мелкие, средние, крупные.

· По методам погашения: в рассрочку, с единовременным погашением.

· По основным группам заемщиков: физические лица, -юридические лица.

· По характеру финансирования заемщика: кредиты содействия, кредиты на коммерческой основе.

· По валютное предоставление: национальная, иностранная.

· По целям кредитования: потребительский, производственного назначения, на увеличение основного капитала.

· По видам кредитов: банковские, коммерческие, государственные, международные.

· Вексульные кредиты: учетные, ссуды под залог векселей, ссуды векселем банка.