Управление кредитным портфелем банка

Формирование и анализ кредитного портфеля позволяют более четко выработать тактику и стратегию развития коммерческого банка, его возможности кредитования клиентов и развития деловой активно­сти на рынке.

В рамках управления кредитным портфелем можно выделить несколько функций. Первая из них — аналитическая функция. Банк, организующий движение ссудного капитала, на основе определенных критериев и показателей анализиру­ет движение своих кредитов, прогнозирует их дальнейшее развитие.

Вторая функция управления кредитным портфелем развернута по отношению к банку: управление кредитным портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного риска, позволяющую смягчить его либо снизить.

Управление кредитным портфелем дает банку возможность укре­пить финансовую надежность, улучшить показатели своей деятельно­сти. Управление кредитным портфелем дает возможность банку развивать или сдерживать кредитные опера­ции, улучшать их структуру, определять степень защищенности от не­достаточно качественной структуры выданных ссуд.

Принципы управления кредитным портфелем. Анализ кредитного портфеля базируется на определенных экономических и организаци­онных основах.

1. Прежде всего управление кредитным портфелем не замыкает исключительно на кредитной сфере, оно связано с управлением другими сферами банковской деятельности. Так или иначе от состояния кредитного портфеля зависит ликвидность, доходность банка и финансовая надежность банка в целом.

2. Анализ кредитного портфеля представляет собой систематиче­ское изучение и наблюдение за кредитной деятельностью банка, по­зволяющее оценить состав и качество банковских ссуд в динамике, в сравнении со среднебанковскими показателями.

3. Проводимая аналитическая работа — не самоцель, а высокоэф­фективное средство, дающее кредитной организации возможность оперативного использования данных о состоянии кредитного портфе­ля для принятия решений различными подразделениями банка.

4. Управление кредитным портфелем построено на определенных критериях и системе показателей деятельности банка в области кредитования клиентов. Значение этих критериев и состав показателей не носит строго обязательного характера для всех банков. Каждый банк строит анализ на базе своего опыта, аналитических возможностей, используя, разумеется, при этом тот инструментарий и опыт, который накоплен в отечественной и мировой банковской практике.

В процессе управления кредитным портфелем необходимо руководствоваться некоторыми базовыми компонентами: подчиняться правилам управления рисками, соблюдать установленные лимиты кредитования, следовать приоритетам при кредитовании субъектов и объектов.

Правила управления рисками сводятся к следующему:

• банку нельзя рисковать больше, чем это может позволить его собственный капитал;

• необходимо думать о последствиях риска;

• нельзя рисковать многим ради малого;

• положительное решение принимается лишь при отсутствии сомнений;

• при наличии сомнений принимается отрицательное решение,

• следует помнить, что, возможно, существует не одно, а несколько решений вопроса.

Приоритетами формирования кредитного портфеля обычно явля­ете сферы, в которых риск ниже среднего, где есть шанс получить высокую доходность при относительно низком риске. Чаще формирование кредитного портфеля фиксируется в кредитной политике коммерческого банка.

Управление кредитным портфелем предусматривает определение:

· критериев оценки кредитов, составляющих кредитный портфель;

· определение структуры кредитного портфеля в размере группы классифицированных кредитов;

· круга показателей, необходимых для оценки ссуд, составляющих кредитный портфель;

· качества кредитов, в том числе с позиции риска по каждой груп­пе и всей совокупности кредитов;

· причин изменения структуры кредитного портфеля;

· достаточной величины резерва для покрытия нерационального размещения ссуд;

· круга мероприятий по улучшению качества и структуры кредитного портфеля, управления кредитным портфелем.

Методы оценки качества ссуд. В системе управления кредитным риском выделяются методы управления и оценки как отдельно взятой ссуды, так и кредитного портфеля в целом.

Пока­зателем своевременности возврата ссуды является отсутствие просроченной задолженности по ссуде и процентным платежам. Просроченная задолженность при этом дифференцируется по длительности, также учитывается и количество случаев переоформления кредитного договора (с изменениями или без изменений условий первоначального договора). Показателем обеспеченности ссуд выступает наличие ликвидного залога, достаточного для погашения основного долга, процентов нему и возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав.

Эти два критерия позволяют оценить четыре степени качества ссуд: стандартные (обладающие коэффициентом риска 10%); нестандартные (коэффициент риска 20%); сомнительные (коэффициент риска 50%); безнадежные (коэффициент риска 100%).

Поскольку качество ссуд зависит от финансового состояния заемщика, то предполагается также оценка его кредитоспособности.

При оценке ссуд, входящих в кредитный портфель, зарубежная практика использует следующую систему критериев:

• назначение ссуды;

• вид кредита;

• размер ссуды;

• срок ссуды;

• схема погашения ссуды;

• обоснованность сделки (деловой риск);

• отраслевая принадлежность заемщика;

• форма собственности;

• размер заемщика (по величине уставного фонда);

• кредитоспособность заемщика;

• взаимоотношения с заемщиком;

• информация о заемщике;

• цена кредита;

• способ обеспечения возврата кредита.

При оценке кредитного портфеля может использоваться вся сово­купность приведенных критериев или их часть, наиболее полно отра­жающая направления кредитной политики банка, особенности обслу­живаемой клиентуры, финансовое положение кредитной организа­ции, соблюдение ею экономических нормативов, своевременность возврата ссуд.

Определение совокупного риска кредитного портфеля осуществляется с учетом определения качества отдельной ссуды, размера ссуды, вносящейся к соответствующей группе риска, соответствующего ко­эффициента риска для каждой группы кредитов.

Расчет совокупного риска кредитного портфеля дает возможность рассчитать совокупный размер предполагаемых убытков по всему кре­дитному портфелю. Объектом анализа при этом может быть динамика кредитного портфеля, его структура или факторы, обусловливающие снижение качества кредитного портфеля.

Качество кредитного портфеля. В соответствии с международным опытом качество кредитного портфеля может быть оценено также на основе финансовых коэффициентов. Обычно используется пять групп показателей, характеризующих:

• агрегированный показатель качества кредитного портфеля;

• достаточность резервов банка для покрытия убытков от креди­тов;

• доходность кредитного портфеля банка;

• качество управления кредитным портфелем;

• политику разумности банка в области рисков.

Агрегированный показатель качества кредитного портфеля рассчи­тывается по формуле:

СР/К*100%

где СР— совокупный риск кредитного портфеля; К— собственный ка­питал банка.

Агрегированный показатель является очень важным, поскольку позволяет использовать рейтинговую оценку качества активов.

Результаты оценки и анализа кредитного портфеля в ряде случаев могут дать банку основания для пересмотра кредитной политики. Чаще всего это может вызвать разработку условий для предоставления новых ссуд, установление ограничений на ссуды с учетом состояния отрасли, особенностей региона и типа заемщика или предельных объе­мов кредитов одному заемщику, увеличение резервов для покрытия убытков от кредитных рисков, разработку особой процедуры списания непогашенных ссуд, системы отслеживания всех выданных ссуд или технологии погашения проблемных кредитов, пересмотр политики обеспечения возвратности кредитов (залог, страхование, гарантии и т.д.), уточнение порядка принятия решений о выдаче кредита, деле­гирование полномочий в процессе выдачи кредитов, разработку стан­дартов кредитной документации и т.д.

16. Финансовый менеджмент в кредитной организации: сущность и содержание.

Финансовый менеджмент – это особая часть банковского дела, которая дает представление о целях, методах и способах управления банковским капиталом, рисками, доходами и расходами банка. Цель: определение наиболее выгодного вложения средств, наименее рискованного управления ими и определение наиболее дешевых источников привлечения капитала.

Финансовый менеджмент может рассматриваться в трех качествах: ФМ – как система управления; ФМ – как орган управления в банке; ФМ – как вид предпринимательской деятельности.

Две подсистемы финансового менеджмента:

1) управляемая (пассивы, активы, расходы, доходы, денежные потоки, денежная позиция, ликвидная позиция.);

2) Управляющая (орган управления банком (общие и ряд подразделений отвечающих непосредственно за организацию ФМ в банке).

ФМ может быть представлен в банке как специальное самостоятельное подразделение(общее управление или отдельные управления анализа и управления планирования). Кроме того в качестве управления финансами в банке в последнее время выступает казначейство, либо ФМ представлен функцией, которую выполняют традиционные подразделения банка (кредитный отдел составляет план и отчет о движении ссудного капитала, отдел по работе с клиентами планирует поступление денежных средств, остатки на счетах клиентов, отток денежных средств из банка.

Задачами ФМ является:

Обеспечение ликвидности баланса, рентабельности работы банка в целом и ее структурных подразделений, рентабельность проводимых операций, минимизация рисков банковских операций. Для решения данных задач финансовый менеджмент выполняет ряд функций: - аналитическую; - плановую (планирующую); - регулирующую; - контрольную.

ФМ по его результатам оценивается качественно и количественно.

Качество: общественное мнение; рейтинговые оценки; информация о закрытии филиальной сети; утечка клиентов; дивиденды…

Количественно: величина валюты баланса; прибыль; расчетные счета; ссудный портфель; уставной капитал; собственный капитал…

«Хороший» и «плохой» менеджмент

«Хороший» менеджмент является результатом грамотного, профессионального, продуманного (стратегия и тактика) управления денежными потоками в банке. «Плохой» менеджмент в экономической литературе рассматривается на нескольких уровнях.

Технический. Он присущ молодым, вновь создаваемым кредитным организациям или при смене руководства. Он заключается в том, что финансовый менеджмент оказывается неспособным выявить своевременно финансовые проблема банка и принять соответствующие меры к финансовому оздоровлению кредитной организации. Для технического miss менеджмента характерно: чрезмерное расширение и рост активов; концентрация кредитных рисков за счет неоправданно оптимистичной оценки заемщиков и слабо организованные процедуры принятия решения о выдаче кредита. Несоответствие сроков выдаваемых ссуд и привлекаемых средств; недостаточность внутреннего контроля за денежными потоками. Недостаточный профессионализм финансового планирования; непрофессионализм в анализе баланса, качества активов, кредитного портфеля, портфеля ценных бумаг. Косметический. Представляет собой сокрытие прошлых и настоящих убытков кредитной организации с целью выиграть время и сохранить контроль до принятия какого-либо решения. На этом этапе сокрытие допущенных ошибок является вполне осознанным, и руководители соответствующих подразделений умышленно искажают результаты деятельности банка. Авантюрный. Обозначает ситуацию, когда руководитель банка с одной стороны опасается или не хочет заявлять об убытках и ухудшении финансового состояния банка, а с другой стороны умышленно скрывает их, преследует по сути криминальный цели.

внешние проявления: 1). Выплата более высоких по сравнению с рыночным уровнем процентов по дивидендам; 2). Взимание с заемщиков повышенных процентов по ссудам. 3) Отсрочка возврата средств вкладчикам. 4). Резкое расширение спекулятивных операций с валютой и ценными бумагами. 5). Начавшаяся утечка клиентов из банка. 6). Прерывание с банком корреспондентских отношений с другими банками. 7). Падение рейтингов банка. 8). Принудительные меры банковского надзора.

Мошенничество. Характерно для стадии развала кредитной организации. В основе своей может иметь: 1). Крайне низкое качество управления банком. 2). Преднамеренное создание кредитной организации финансовыми спекулянтами, имеющими криминальные интересы.3). Банк создавался с благими целями, но постепенно сменил вектор интересов. 4). Самыми распространенными схемами доведения банка до банкротства является самоодалживание и переброска средств в родственные структуры по разл. договорам.

Виды финансового менеджмента.

К стратегическому финансовому менеджменту относится, управление долгосрочными денежными ресурсами. Стратегия включает в себя: финансовую оценку проектов вложения средств; привлечение средств; отбор критериев оценки принятия инвестиционных решений; выбор наиболее оптимального варианта вложения или привлечения; окончательный выбор (принятие решения) об источниках финансирования и сферах вложения денежных средств.

Операционный финансовый менеджмент главным образом – это управление денежными средствами (краткосрочными) и наличной денежной массой.