Способы и методы управления активами

Первый способ - управление активами с помощью модели общего фонда средств.

Данный метод реализуется в КБ с введением в организационную структуру банка института Казначейства. В соответствии с этим методом, подразделения КБ, осуществляющие привлечение денежных средств, продают их Казначейству, а подразделения, занятые размещением средств, покупают у Казначейства средства в пределах установленных им лимитов. Процедура планирования размещения ресурсов называется фондированием и заключается в следующем: кредитное управление рассматривает заявку на кредит и, в случае положительного решения реализует процедуру выдачи кредита. Кредитное управление подает заявку на выдачу кредита, заявка рассматривается с точки зрения: нормативов банка; имеющихся у банка ресурсов. Если ресурсов в Казначействе нет, то казначей банка оформляет заказ на привлечение ресурсов с указанием сроков привлечения, процентов привлечения, сроков поставки и списания средств со счета. При отсутствии денежных средств у банка или решение не выдавать кредит по иным причинам, клиенту может быть отказано в кредите.

Вторым способом управления активами является управление активами с помощью модели управления активами. Эта модель предполагает оптимизацию активно-пассивного портфеля банка по срокам привлечения и размещения ресурсов:

· вклады до востребования («горячие» деньги). Используются для формирования первичных резервов, вторичных резервов, краткосрочных ссуд, включая овердрафты.

· Сберегательные вклады. Используются для формирования первичных, вторичных резервов, краткосрочных ссуд. Часть может быть использована для выдачи более длинных кредитов (с учетом возможного формирования банком экстремального денежного потока), ценных бумаг (краткосрочные спекулятивные операции).

· За счет срочных вкладов формируются первичные и вторичные резервы, ссуды в самом широком смысле, ценные бумаги.

· Акционерный капитал и резервы, ссуды, ценные бумаги, здания, сооружения.

Третий метод управления активами – коэффициентный. Данный метод впрямую основан на анализе структуры активов банка. При этом используются два вида анализа – структурный и портфельный. Структурный анализ необходим, чтобы рассчитать удельный вес каждой группы активов в валюте баланса банка, а также определить темп роста каждой группы к предыдущему периоду, а также чтобы определить доходность вложений по отдельным группам активов. Портфельный анализ, который позволяет оценить качество отдельных портфелей активов банка. Определение качества кредитного портфеля - его мониторинг и выявление потенциальных убытков (проблем с залоговым обеспечением, с уплатой процентов, со сроком погашения кредитов). Результатом мониторинга должно быть: определение проблемных кредитов по группам риска, установленным ЦБ (их переклассификация); формирование резервов банком; проведение дополнительного анализа по каждому из проблемных кредиторов; принятие правлением банка оперативных действий по отношению к заемщику; списание суммы невозврата кредита и процентов по нему в убыток банка.

Четвертый метод управления активами – управление структурой активов. Он включает: Метод перемещения активов; Метод бюджетирования; Метод формирования общего портфеля активно–пассивных операций; Метод минимизации рисков (страхование (хеджирование), защитные оговорки, корректировка лимитов по активным операциям, переоценка активов и т.д.)

К способам управления структурой активов относится: поддержание доли активов в ликвидной форме; контроль за соблюдением лимитов; диверсификация активов и рисков; анализ платежных потоков.

Показатели качества активов банка:

- Соотношение доходных активов банка к совокупным активам в целом (доходность активов как таковых и доходность активов по отношению к пассивам);

- Соотношение доходных активов и платных ресурсов, которые банк приобретает.

- Соотношение кредитов, выданных банком к его обязательствам. Если кредиты превышают лимиты, установленные банком (считается, что кредиты должны быть не более 60% от всех обязательств банка), банк проводит агрессивную политику и имеет завышенные риски. Если обязательства превышают кредиты, то кредитная политика взвешенная, но у банка имеется избыточная ликвидность и возможны убытки в связи с отсутствием доходов.

· Соотношение банковских займов и выданных банком кредитов.

· Соотношение просроченных кредитов и кредитного портфеля банка в целом. Чем выше просрочка, тем более вероятен кризис ликвидности банка.

· Отношение суммы резервов по кредитам к сумме кредитного портфеля в целом.

· Отношение высоколиквидных ценных бумаг к портфелю ценных бумаг в целом.

· Соотношение резервов под обесценение ценных бумаг к портфелю ценных бумаг в целом.

Говорить о качестве активов можно также соотнося их с качеством пассивов. О качестве активов можно также судить соотнося активы с рядом показателей деятельности банка в целом:

1) отношение прибыли банка и его активов - прямо говорит о качестве активов в целом;

2) соотношение прибыли и доходов банка - дает представление о содержании прибыли в каждом рубле дохода;

3) отношение прибыли и капитала банка - раскрывает эффективность использования банком основного капитала.

Процесс управления активами предполагает разграничение единой системы управления на ряд подсистем:

1. Зарабатывающая подсистема – структурные подразделения, специализирующиеся на активных операциях.

2. Подсистема, обеспечивающая общебанковскую деятельность - бухгалтерия, служба управления персоналом, служба безопасности, компьютерная служба.

3. Подразделения, обеспечивающие привлечения в банк ресурсов.

Второе и третье охарактеризовать как затратные.