Кредитная политика банка. Управление кредитным портфелем банка

Кредитная политика - это определение направлений деятельности банка в области кредитно-инвестиционных операций и разработка процедур кредитования, обеспечивающих снижение рисков. Сущность кредитной политики банка состоит в обеспечении безопасности, надежности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск. Таким образом, кредитная политика - это определение того уровня риски, который может взять на себя банк. Каждый банк должен четко формулировать политику предоставления ссуд, кот. позволяла бы определять направления использования средств акционеров и вкладчиков, регулировать состав и объем кредитного портфеля, а также выявлять обстоятельства, при которых целесообразно предоставлять кредит.

Ответственность за осуществление кредитной политики лежит на совете директоров банка,который делегирует функции по практическому предоставлению кредитов на более низкие уровни и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики. Разработку, проведение и контроль за кредитной политикой осуществляет Кре­дитный комитет банка.

В последнее время все больше крупных банков письменно фиксирует эти принципы, составляя "Меморандум о кредитной политике", основные моменты которого содержат следующую информацию: • формулируется общая цель политики, определяются предельные суммы кредитов, выдачу которых администрация банка считает желательной, а также кредиты, от которых рекомендуется воздержаться; • определяются географические районы, где желательна кредитная экспансия банка; • содержатся правила о порядке выдачи кредитов, о контроле качества кредитов, о процедуре взыскания просроченной задолженности и т.д.

При формировании кредитной политики банку следует тщательно проанализировать следующие факторы: • наличие собственного капитала (чем больше капитал, тем более длительные и рискованные кредиты может предоставить банк); • точность оценки степени рискованности и прибыльности различных виде кредитов; • стабильность депозитов (банк вправе предоставлять кредиты после того, как. образованы достаточные первичные и вторичные резервы; • состояние экономики страны в целом; • денежно-кредитная и фискальная политика правительства, сокращающая или расширяющая кредитные возможности банков; • квалификация и опыт банковского персонала.

Кредитный портфель - набор ссуд, дифференцированных с учетом риска и уровня доходности.

В управлении кредитным портфелем реализуется кредитная политика банка. Главное требованиек формированию кредитного портфеля: портфель должен быть сбалансированным, т.е. повышенный риск по одним ссудам должен компенсироваться надежностью и доходностью других ссуд.

Структура портфеляформируется под воздействием следующих факторов: • доходность и риск отдельных ссуд; • спрос заемщиков на отдельные виды кредитов; • нормативы кредитных рисков, установленные центральным банком; • структура кредитных ресурсов банка (краткосрочные / долгосрочные);

Кредитный портфель пополняется из трех источников: • денежные ссуды непосредственным заемщикам; • приобретение (учет) векселей у продавцов товаров и услуг; • приобретение векселей у дилеров по операциям с ком. бумагами.

Качество кредитногопортфеля оценивается по системе коэффициентов, включающей абсолютные показатели (объем выданных ссуд по их видам и объем просроченных ссуд - ПСЗ) и относительные показатели, характеризующие долю отдельных кредитов в структуре ссудной задолженности (СЗ).

Коэффициент качества кредитного портфеля в общем виде может быть представлен как отношение просроченной ссудной задолженности к сумме ссудной задолженности (основной долг без процентов)

К = ПС З

СЗ

Методика ЦБ РФ рекомендует определять К как отношение расчетного резерва на возможные потери по ссудам к сумме ссудной задолженности по основному долгу. К, превышающий 6%, свидетельствует о высоком кредитном риске портфеля.