Законодательные и нормативные акты Банка России, регулирующие процедуру ликвидации кредитных организаций

Порядок ликвидации юридического лица регулируется статьёй 63 первой части Гражданского кодекса Российской Федерации.

Согласно статье 23.4 Закона о банках ликвидация кредитной организации осуществляется в порядке и в соответствии с процедурами, которые предусмотрены Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» для конкурсного производства. Этим законом установлены:

· порядок осуществления контроля за деятельностью ликвидатора кредитной организации, порядок представления им отчётности в Банк России, а также проверки Банком России деятельности ликвидатора кредитной организации;

· порядок очерёдности удовлетворения требований кредиторов кредитной организации;

· порядок совершения операций с имуществом кредитной организации, не включаемым в состав конкурсной массы в случае несостоятельности (банкротства) кредитной организации;

· порядок реализации ликвидатором имущества кредитной в случае, если имеющиеся у кредитной организации денежные средства недостаточны для удовлетворения требований кредиторов.

Отчёт о результатах ликвидации кредитной организации с приложением ликвидационного баланса заслушивается на собрании кредиторов или заседании комитета кредиторов кредитной организации и утверждается арбитражным судом в порядке, предусмотренном Федеральным законом от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Законом о банках установлены особенности ликвидации кредитной организации.

Указанным законом установлено, что кредитная организация может быть ликвидирована:

1. на основании решения её учредителей (участников);

2. на основании решения арбитражного суда в случае:

o принятия Банком России решения о принудительной ликвидации;

o признания кредитной организации банкротом.

Порядок ликвидации кредитной организации по инициативе Банка России (принудительная ликвидация) установлен статьёй 23.1 Закона о банках. Принудительная ликвидация предусматривает обращение Банка России в арбитражный суд с заявлением, которое рассматривается в соответствии с правилами, установленными Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации.

Согласно «Положению о Комитете банковского надзора Банка России» (утв. решением Совета директоров Банка России от 10.08.2004) решение по вопросам аннулирования и отзыва у кредитных организаций лицензий на осуществление банковских операций, а также государственной регистрации кредитных организаций в связи с их ликвидацией принимает Комитет банковского надзора Банка России.

Для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с её ликвидацией конкурсный управляющий (ликвидатор, ликвидационная комиссия) а в случае, когда полномочия конкурсного управляющего (ликвидатора) исполняет Агентство – представитель Агентства (далее – орган, осуществляющий ликвидацию) обязан представить территориальному учреждению Банка России по месту нахождения ликвидируемой кредитной организации документы в соответствии с Указанием Банка России от 08.02.2010 № 2395-У «О перечне сведений и документов, необходимых для осуществления государственной регистрации кредитной организации в связи с её ликвидацией, а также о порядке их представления в Банк России».

В составе вышеуказанных документов представляется ликвидационный баланс и иные документы в соответствии с Положением Банка России от 16.01.2007 № 301-П «О порядке составления и представления промежуточного ликвидационного баланса и ликвидационного баланса ликвидируемой кредитной организации и их согласования территориальным учреждением Банка России».

Ликвидационный баланс составляется и представляется после завершения расчётов с кредиторами ликвидируемой кредитной организации органом, осуществляющим её ликвидацию.

Порядок составления и представления отчётности ликвидируемых кредитных организаций установлен Указанием Банка Россииот 14.07.2005 № 1594-У «О перечне, формах и порядке составления и представления отчётности ликвидируемых кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации».

Объявление о ликвидации кредитной организации публикуется в «Вестнике Банка России» в соответствии с Указанием Банка России от 22.04.2009 № 2218-У «О порядке опубликования в «Вестнике Банка России» объявления о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (ликвидации кредитной организации)».