Тема 6.5. Финансовое оздоровление и реорганизация кредитных организаций. Ликвидация кредитных организаций

Согласно статье 75 Закона о Центральном банке Российской Федерации Банк России осуществляет анализ деятельности кредитных организаций (банковских групп) в целях выявления ситуаций, угрожающих законным интересам их вкладчиков и кредиторов, стабильности банковской системы Российской Федерации. В случае возникновения таких ситуаций Банк России вправе по решению Совета директоров осуществлять мероприятия по финансовому оздоровлению кредитных организаций.

Исходя из рекомендаций Базельского комитета по банковскому надзору и международной практики, ориентированных на комплексность (всесторонность) оценки, переход от формальных процедур к содержательной оценке деятельности банков и реализацию задач риск-фокусированного надзора, Банк России усовершенствовал методику оценки деятельности банков, изложив её в Указании от 30.04.2008 № 2005-У «Об оценке экономического положения банков».

Новая методика оценки экономического положения банков обеспечивает единство подходов к оценке деятельности банков, осуществляемой Банком России в рамках надзора, и подходов, используемых при оценке банков на соответствие требованиям к участию в системе страхования вкладов.

Оценка экономического положения банков осуществляется по результатам оценок:

· капитала;

· активов;

· доходности;

· ликвидности;

· обязательных нормативов, установленных Инструкцией № 110-И и Инструкцией № 124-И;

· качества управления;

· прозрачности структуры собственности банка.

Оценка экономического положения банков осуществляется территориальными учреждениями Банка России путём отнесения банка к одной из 5 классификационных групп:

· группа 1 – банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности;

· группа 2 – банки, не имеющие текущих трудностей, но в деятельности которых выявлены недостатки, которые в случае их неустранения могут привести к возникновению трудностей в ближайшие 12 месяцев;

· группа 3 – банки, имеющие недостатки в деятельности, неустранение которых может в ближайшие 12 месяцев привести к возникновению ситуации, угрожающей законным интересам их вкладчиков и кредиторов;

· группа 4 – банки, нарушения в деятельности которых создают реальную угрозу интересам их вкладчиков и кредиторов и устранение которых предполагает осуществление мер со стороны органов управления и акционеров (участников) банка;

· группа 5 – банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведёт к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг.

Классификация банков производится территориальными учреждениями Банка России не реже одного раза в квартал по состоянию на первое число месяца, следующего за отчётным кварталом. Информация о классификации банков направляется территориальными учреждениями Банка России в Банк России (Департамент банковского регулирования и надзора) по форме, установленной Банком России, а также в установленном порядке доводится до органов управления кредитной организации.

Сведения об отнесении банков к соответствующим группам являются сведениями ограниченного доступа и не подлежат разглашению третьим лицам.

Классификация небанковских кредитных организаций по степени проблемности в зависимости от их финансового состояния проводится территориальными учреждениями Банка России на основании Указания Банка России от 31.03.2000 № 766-У «О критериях определения финансового состояния кредитных организаций».

НКО с точки зрения финансового состояния относятся к одной из двух категорий, а в рамках каждой категории к одной из двух классификационных групп:

Категория I. Финансово стабильные кредитные организации

· Группа 1.

· Кредитные организации без недостатков деятельности

· Группа 2.

· Кредитные организации, имеющие отдельные недостатки в деятельности

Категория II. Проблемные кредитные организации

· Группа 3.

· Кредитные организации, испытывающие серьезные финансовые трудности

· Группа 4.

· Кредитные организации, находящиеся в критическом финансовом положении

Отнесение НКО к соответствующей категории и группе должно отражать содержательное представление территориального учреждения Банка России о состоянии кредитной организации с учётом тенденций её развития.

По результатам оценки выявляются реальные проблемы на ранней стадии, а также определяется режим надзора за деятельностью банка (небанковской кредитной организацией), т.е. определяются меры надзорного реагирования (предупредительные или принудительные), которые наиболее показаны в данной ситуации.

В частности, отнесение банка к классификационной группе 5 означает, что в этом банке возникли основания для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям; либо основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.

В целях поддержания стабильности банковской системы и защиты законных интересов вкладчиков и кредиторов банков при наличии признаков неустойчивого финансового положения банков, выявлении ситуаций, угрожающих стабильности банковской системы и законным интересам вкладчиков и кредиторов банков, Банк России вправе осуществлять меры по предупреждению банкротства кредитных организаций.

Порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций установлены Федеральным законом от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», иными федеральными законами и принятыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. В связи с возникшим финансовым кризисом в период до 31 декабря 2011 г. вопросы банкротства банков, являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации регулируются Федеральным законом от 27.10.2008 № 175-ФЗ «О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года».

Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом её неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (далее – банкротство), а именно, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение четырнадцати дней после наступления даты их исполнения и (или) стоимость имущества (активов) кредитной организации недостаточна для исполнения её обязательств перед кредиторами и (или) обязанности по уплате обязательных платежей.

Основания для осуществления мер по предупреждению банкротства кредитной организации возникают в случаях, когда кредитная организация:

· не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних шести месяцев требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трёх дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

· не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;

· допускает абсолютное снижение величины собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;

· нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала), установленный Банком России;

· нарушает норматив текущей ликвидности кредитной организации, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 10 процентов;

· допускает уменьшение величины собственных средств (капитала) по итогам отчётного месяца ниже размера уставного капитала, определённого уставом кредитной организации, зарегистрированным в порядке, установленном федеральными законами и принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами Банка России. В случае возникновения указанного основания в течение первых двух лет со дня выдачи лицензии на осуществление банковских операций к кредитной организации не применяются меры по предупреждению банкротства.

В соответствии с Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» до дня отзыва лицензии на осуществление банковских операций реализуются следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:

1. финансовое оздоровление кредитной организации;

2. назначение временной администрации по управлению кредитной организацией, за исключением случая назначения временной администрации в связи с отзывом лицензии на осуществление банковских операций;

3. реорганизация кредитной организации.

Кредитная организация, её учредители (участники), члены совета директоров (наблюдательного совета), её единоличный исполнительный орган и коллегиальный исполнительный орган в случае возникновения указанных выше оснований обязаны принимать необходимые и своевременные меры по финансовому оздоровлению и (или) реорганизации кредитной организации, а Банк России вправе потребовать от кредитной организации осуществления мер по её финансовому оздоровлению, реорганизации, а также назначить временную администрацию.