Проверки кредитных организаций проводятся не реже одного раза в 24 месяца

Проверка кредитной организации (её филиала) осуществляется за период деятельности кредитной организации (её филиала), который не может превышать пяти календарных лет деятельности кредитной организации (её филиала), предшествующих году проведения проверки (далее – проверяемый период).

Проверка кредитной организации (её филиала) может осуществляться по ходатайству кредитной организации. В этом случае проверка проводится по вопросам, за период и в сроки, которые согласовываются с кредитной организацией.

Банк России не вправе проводить более одной проверки кредитной организации (её филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчётный период деятельности кредитной организации (её филиала), за исключением случаев, если такая проверка проводится:

· в связи с реорганизацией или ликвидацией кредитной организации;

· по мотивированному решению Совета директоров Банка России.

Уполномоченные представители Банка России проводят два вида проверок кредитных организаций (их филиалов): комплексные и тематические.

Комплексная проверка – проверка, проводимая по всем основным направлениям деятельности кредитной организации, за определённый период её деятельности.

Тематическая проверка – проверка, проводимая по отдельным направлениям деятельности или видам банковских операций и других сделок, которые осуществляются кредитной организацией (её филиалом), за определённый период её деятельности.

В зависимости от поднадзорности территориальным учреждениям Банка России структурных подразделений кредитной организации, проверяемых в течение одной проверки, проверки кредитных организаций (их филиалов) подразделяются на два типа: региональные и межрегиональные. К межрегиональным проверкам относится также окружная проверка.

Региональная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляется одним и тем же территориальным учреждением Банка России.

Межрегиональная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют разные территориальные учреждения Банка России.

Окружная проверка – проверка структурных подразделений кредитной организации, надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, инспекционная деятельность которых координируется одной и той же межрегиональной инспекцией Главной инспекции.

Продолжительность комплексной проверки кредитной организации может составлять до 60 рабочих дней, а тематической – до 35 рабочих дней.

При необходимости продолжительность проведения комплексной или тематической проверки может быть продлена по решению должностного лица Банка России, поручившего проведение проверки кредитной организации (её филиала), не более чем на 35 рабочих дней для региональной проверки и не более чем на 45 рабочих дней для межрегиональной проверки.

Проверки кредитных организаций (их филиалов) проводятся в соответствии со Сводным годовым планом комплексных и тематических проверок кредитных организаций (их филиалов), составляемым на очередной календарный год.

Сводный план устанавливает обязательный для исполнения структурными подразделениями Банка России перечень проверок кредитных организаций (их филиалов), упорядоченный по срокам их проведения (с указанием вида и типа проверок кредитных организаций (их филиалов)).

Главная инспекция разрабатывает и доводит до структурных подразделений Банка России рекомендации по составлению и представлению предложений о проведении проверок кредитных организаций (их филиалов) для включения в проект Сводного плана (далее – проект Сводного плана), определяющие структуру и показатели Сводного плана, а также детализирующие порядок его составления. Порядок составления проекта Сводного плана установлен Инструкцией № 108-И.

Главная инспекция осуществляет контроль за выполнением Сводного плана. В части проведения проверок кредитных организаций (их филиалов), надзор за деятельностью которых осуществляют территориальные учреждения Банка России, инспекционная деятельность которых координируется межрегиональной инспекцией, контроль осуществляет генеральный инспектор Главной инспекции.

При необходимости, в порядке, установленном Инструкцией № 108-И, в Сводный план могут вноситься изменения.

График проведения проверок должен составляться с учётом основной задачи надзорной деятельности – обеспечения стабильности финансово-кредитной сферы в целом и состоятельности каждого её отдельного звена в частности. Поэтому график проверок должен быть гибким, позволяющим проводить незапланированные внезапные проверки кредитных организаций, играющих ключевую роль в экономике, неблагополучных кредитных организаций, выявленных в ходе предыдущих проверок, или в связи с иными основаниями. Территориальное учреждение Банка России при подготовке предложений в проект Сводного плана предусматривает резерв времени на проведение внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов).

Основания для проведения внеплановых проверок кредитных организаций (их филиалов):

· наличие данных о нарушениях кредитными организациями (их филиалами) законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России;

· существенное изменение финансового состояния кредитных организаций, в том числе наличие оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства);

· выявление фактов, свидетельствующих о возможной недостоверности учёта (отчётности) кредитных организаций (их филиалов), а также задержка представления в Банк России отчётности кредитных организаций (их филиалов) более чем на 15 дней;

· необходимость проверки выполнения кредитными организациями принятых на себя обязательств, в том числе обязательств по выполнению планов мер по финансовому оздоровлению кредитных организаций;

· обращения кредитных организаций в Банк России с ходатайством о предоставлении отсрочки формирования обязательных резервов, депонируемых в Банке России;

· обращения федеральных органов в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации;

· обращения органов банковского надзора иностранных государств;

· случаи, определённые федеральными законами и (или) нормативными актами Банка России, в том числе регулирующими порядок предоставления кредитным организациям кредитов (размещения в кредитных организациях банковских депозитов) Банком России, федеральными органами и (или) организациями, порядок осуществления Банком России с кредитными организациями сделок РЕПО, операций «валютный своп», а также выдачи гарантий (поручительств) Банком России, федеральными органами и (или) организациями;

· предложение Агентства в случаях, предусмотренных статьей 27 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и Указанием Банка России № 1542-У;

· иные причины, обусловившие необходимость проведения проверок кредитных организаций (их филиалов).

При наличиии определённых оснований решение о проведении внеплановой проверки кредитной организации (её филиала) вправе принимать руководитель территориального учреждения Банка России (решение о проведении региональной проверки) либо генеральный инспектор межрегиональной инспекции (решение о проведении окружной проверки) по согласованию с территориальными учреждениями Банка России, инспекционную деятельность которых координирует межрегиональная инспекция.

В целях оформления полномочий уполномоченных представителей Банка России на проведение проверки кредитной организации (её филиала) в установленном порядке подготавливаются и подписываются распоряжение на проведение проверки (дополнение к распоряжению на проведение проверки), поручение на проведение проверки (дополнение к поручению на проведение проверки) и задание на проведение проверки (дополнение к заданию на проведение проверки).

Поручение на проведение проверки является документом, подтверждающим полномочия уполномоченных представителей Банка России на проведение проверки кредитной организации (её филиала) (плановой и внеплановой). Оформляется в двух экземплярах, один из которых вручается кредитной организации.

В поручении на проведение проверки определяется персональный состав уполномоченных представителей Банка России, образующих рабочую группу численностью не менее двух человек, с указанием руководителя рабочей группы и, при необходимости – заместителя руководителя рабочей группы, а также членов рабочей группы.

Уполномоченный представитель Банка России, включённый в состав рабочей группы в качестве руководителя или члена рабочей группы, обязан до начала проведения проверки кредитной организации (её филиала) сообщить по установленной форме должностному лицу Банка России, подписавшему поручение на проведение проверки, о наличии обстоятельств, препятствующих включению его в рабочую группу.

Не допускается включение в состав рабочей группы уполномоченного представителя Банка России, который владеет долями (акциями) проверяемой кредитной организации и (или) входит в состав органов управления проверяемой кредитной организации.

Уполномоченный представитель Банка России не может быть назначен руководителем рабочей группы и возглавлять рабочую группу при проведении проверки кредитной организации (её филиала) в случаях:

· наличия у него в течение двух календарных лет, предшествующих году проведения проверки, трудовых отношений с проверяемой кредитной организацией и (или) если он в течение указанного срока являлся членом совета директоров (наблюдательного совета) проверяемой кредитной организации;

· наличия у него либо у аффилированных с ним лиц договорных отношений с проверяемой кредитной организацией (за исключением случая наличия договора банковского счёта, предусматривающего осуществление расчётов по операциям, совершаемым с использованием банковских карт);

· наличия родственных отношений с акционерами (участниками) проверяемой кредитной организации, на долю которых приходится более 1 процента акций (долей), а также с членами совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации, руководителем кредитной организации (её филиала), главным бухгалтером или заместителем главного бухгалтера, руководителем службы внутреннего контроля или с руководителем иного подразделения проверяемой кредитной организации (её филиала), на которое возложены функции внутреннего контроля, если перечисленные лица могут оказывать существенное влияние на решения, принимаемые органами управления кредитной организации.

Руководитель рабочей группы или член рабочей группы одновременно с получением поручения на проведение проверки и задания на проведение проверки должен быть ознакомлен с распоряжением на проведение проверки.

Руководитель рабочей группы на основании поручения на проведение проверки и задания на проведение проверки должен:

· организовать проведение предпроверочной подготовки (до выхода на место);

· организовать проведение проверки кредитной организации (её филиала) и своевременное информирование должностного лица Банка России, подписавшего поручение на проведение проверки, о ходе и результатах проверки кредитной организации (её филиала).

Должностное лицо Банка России, подписавшее поручение на проведение проверки, может принять решение о прекращении проверки кредитной организации (её филиала) при наличии обстоятельств, свидетельствующих о нецелесообразности или объективной невозможности продолжения проведения проверки, в том числе в случае выявления в ходе проверки кредитной организации (её филиала) фактов и обстоятельств, свидетельствующих о наличии:

· оснований для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций в соответствии с частью второй статьи 20 Закона о банках;

· оснований для назначения временной администрации по управлению кредитной организацией в соответствии со статьёй 17 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

· угрозы законным интересам кредиторов и вкладчиков кредитной организации и стабильности банковской системы Российской Федерации в соответствии со статьёй 75 Закона о Банке России.

Банком России установлены требования к оформлению результатов проверки кредитной организации (её филиала) к составлению акта проверки.

Акт проверки составляется по результатам проверки:

· кредитной организации;

· головного офиса кредитной организации;

· филиала, представительства или внутреннего структурного подразделения кредитной организации (её филиала), в том числе вне местонахождения головного офиса или филиала кредитной организации.

Акт проверки оформляется в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, нормативных и иных актов Банка России. Акт проверки составляется на бумажном носителе как правило в двух экземплярах. Первый экземпляр акта проверки направляется в территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, второй экземпляр передается кредитной организации (её филиалу).

Структура и содержание акта проверки определяются видом и типом проверки, а также целями её проведения. Объём и содержание надзорной информации, мотивированных суждений, оценок и выводов, отражаемых в акте проверки, зависит от вида составляемого акта проверки.

В акте комплексной проверки кредитной организации отражается полученная в ходе проверки надзорная информация, необходимая для оценок и выводов об общем состоянии кредитной организации и всех основных направлениях её деятельности. В акте комплексной проверки отражается также надзорная информация по отдельным вопросам деятельности кредитной организации, проверенным в соответствии с заданием на проведение проверки.

В акте тематической проверки кредитной организации, в том числе в акте проверки внутреннего структурного подразделения кредитной организации, отражается полученная в ходе проверки надзорная информация, необходимая для оценок и выводов об отдельных направлениях или (и) отдельных вопросах деятельности кредитной организации, проверенных в соответствии с заданием на проведение проверки.

Качество инспекционной деятельности во многом зависит от того, насколько эффективно инспекционные подразделения взаимодействуют с иными структурными подразделениями Банка России, в том числе и с подразделениями дистанционного надзора. Порядок взаимодействия, обеспечивающий обратную связь между рабочей группой и подразделением дистанционного надзора устанавливается во внутренних регламентах территориальных учреждений Банка России.