Пруденциальные нормы деятельности кредитных организаций, устанавливаемые и контролируемые Банком России

Пруденциальными нормами деятельности кредитных организаций называют обязательные к исполнению требования, установленные Банком России в соответствии с действующим законодательством и направленные на ограничение рисков в деятельности кредитных организаций. К таким нормам относятся:

1. обязательные нормативы деятельности кредитных организаций

o предельный размер имущественных (неденежных) вкладов в уставный капитал кредитной организации, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

o максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков;

o максимальный размер крупных кредитных рисков;

o нормативы ликвидности кредитных организаций;

o нормативы достаточности собственных средств (капитала);

o размеры валютного, процентного и иных финансовых рисков;

o минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

o нормативы использования собственных средств (капитала) банков для приобретения акций (долей) других юридических лиц;

o максимальный размер кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);

o норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка;

o дополнительные обязательные нормативы кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием;

2. норматив обязательных резервов (резервные требования);

3. лимиты по ведению открытых валютных позиций;

4. требования к составлению и предоставлению бухгалтерской отчётности и другие.

Обязательные нормативы рассчитываются в соответствии с методиками, основанными на принципах достоверности и объективности, осмотрительности, преобладания экономической сущности над формой и других международно признанных принципах, позволяющих качественно оценить операции и отразить их в отчётности. Методики расчёта нормативов, определения собственных средств (капитала) кредитной организации, активов, пассивов и размеров риска по активам для каждого норматива устанавливаются Банком России согласно статьи 72 Закона о Банке России с учётом международных стандартов и консультаций с кредитными организациями, банковскими ассоциациями и союзами. Банк России проводит оценку активов и пассивов кредитной организации, экономической обоснованности формирования источников собственных средств (капитала) кредитной организации.

Обязательные нормативы, могут устанавливаться Банком России для банковских групп.

В зависимости от вида кредитной организации нормативными актами Банка России определяется набор, порядок расчёта и величина предельных значений нормативов:

Обязательные резервные требования представляют собой размер обязательных резервов в процентном отношении к резервируемым обязательствам кредитной организации (далее – резервируемые обязательства), устанавливаемый Советом директоров Банка России и публикуемый в «Вестнике Банка России»

Под резервируемыми обязательствами понимаются обязательства кредитной организации в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте, состав которых входят:

· обязательства перед юридическими лицами – нерезидентами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте;

· обязательства перед физическими лицами в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте;

· иные обязательства кредитных организаций в валюте Российской Федерации и в иностранной валюте.

Обязанность кредитной организации по выполнению резервных требований возникает со дня получения лицензии на осуществление банковских операций и прекращается с отзывом (аннулированием) у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Выполнение кредитной организацией резервных требований является необходимым условием осуществления банковских операций.

Кредитная организация осуществляет депонирование обязательных резервов в Банке России денежными средствами в валюте Российской Федерации путём их перечисления на счёт (счета) для хранения обязательных резервов, открытый (открытые) в Банке России, в безналичном порядке в соответствии с Положением Банка России от 07.08.2009 № 342-П «Об обязательных резервах кредитных организаций».

При выявлении отклонений в соблюдении пруденциальных норм деятельности надзорные органы должны оказать воздействие на деятельность кредитной организации в целях приведения её в соответствие с нормами и требованиями федеральных законов, Банка России, а также в целях регулирования возникших рисков в деятельности кредитной организации. Территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за деятельность кредитной организации осуществляет выбор мер воздействия для наиболее эффективного решения указанной задачи.

Инструкцией Банка России от 31.03.1997 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности» (далее – Инструкция № 59) определён характер нарушений пруденциальных норм деятельности, позволяющий надзорным органам сделать вывод о наличии или отсутствии угрозы интересам вкладчиков и кредиторов кредитной организации, а также стабильности банковской системы в целом и, в зависимости от этого, выбрать меры принудительного или предупредительного характера, либо применить их в совокупности.

Выбор мер воздействия осуществляется надзорными органами исходя из положений Федеральных законов «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций», Инструкции № 59, других нормативных актов Банка России с учётом:

· характера допущенных кредитной организацией нарушений;

· причин, обусловивших возникновение выявленных нарушений;

· общего финансового состояния кредитной организации (определяется на основании данных отчётности (бухгалтерской, финансовой, статистической), материалов проверок, оценки временной администрации по управлению кредитной организацией и аудиторских заключений с учётом требований Указания № 2005-У для банков и Указания Банка России № 766-У для НКО;

· положения кредитной организации на федеральном и региональном рынке банковских услуг.

Меры воздействия на кредитные организации делятся на предупредительные и принудительные.

Содержание предупредительных мер воздействия включает:

· доведение до органов управления кредитной организации информации о недостатках в её деятельности и об обеспокоенности надзорного органа состоянием дел в кредитной организации;

· изложение рекомендаций надзорного органа по исправлению создавшейся в кредитной организации ситуации;

· предложения представить в надзорный орган программу мероприятий, направленных на устранение недостатков, включая при необходимости обязательства, принимаемые на себя кредитной организацией, её учредителями (участниками);

· установление дополнительного контроля за деятельностью кредитной организации и за выполнением ею мероприятий по нормализации деятельности.

Принудительные меры воздействия применяются в отношении кредитной организации в тех случаях, когда это вытекает из характера допущенных нарушений с учётом того, что применение одних только предупредительных мер воздействия не приносит или не может обеспечить надлежащую корректировку деятельности кредитной организации.

Основаниями для применения принудительных мер воздействия являются нарушения (невыполнение) кредитной организацией требований федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных актов (далее – банковское законодательство) и предписаний Банка России, непредставление информации, представление неполной или недостоверной информации, а также в случае, если совершаемые кредитной организацией операции создали реальную угрозу интересам клиентов и/или кредиторов (вкладчиков).

К принудительным мерам воздействия относятся:

· штрафы;

· требование об осуществлении кредитной организацией мероприятий по е финансовому оздоровлению, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мер по финансовому оздоровлению;

· требование о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала кредитной организации в соответствие с пунктом 2 статьи 12 Федерального закона от 25.02.1999 № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

· требование о реорганизации кредитной организации, в том числе включая требование о предоставлении и выполнении плана мероприятий по реорганизации;

· ограничение проведения кредитными организациями отдельных операций на срок до шести месяцев;

· запрет на осуществление кредитными организациями банковских операций, предусмотренных выданной лицензией, на срок до одного года;

· запрет на открытие филиалов на срок до одного года;

· требование о замене руководителей кредитной организации;

· назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;

· отзыв лицензии на осуществление банковских операций.