Тема 9. Сущность перестрахования

Перестрахование – это есть страхование одним страховщиком (цедентом, перестраховщиком) риска выполнения всех или части своих обязанностей перед страхователем другого страховщика (перестраховщика, цессионария) на определенных договором условиях, причем оригинальный страховщик (цедент, перестраховщик, т.е. первый) остается ответственным перед страхователем (клиентом) в полном объеме возмещения или выплаты страховой суммы согласно договору страхования. [39]

Перестрахование – это необходимое условие обеспечения финансовой устойчивости и нормальной деятельности страховщика.

Коэффициент В.Ф. Коньшина определяет степень вероятности дефицита средств страховщика по страховой операции

Чем ниже этот коэффициент, тем устойчивее страховая операция.

Превышение доходов над расходами страховщика выражается в коэффициенте финансовой устойчивости страхового фонда и рассчитывается по формуле:

,

где Д – сумма доходов страховщика за данный период (квартал, год), грн.,

З – сумма средств в запасных фондах, грн.,

Р – сумма расходов страховщика за данный период (квартал, год), грн.

Чем выше данный коэффициент, тем устойчивее страховой фонд.

Эти показатели служат основанием для принятия решения о передаче рисков в перестрахование.

На протяжении действия соглашения перестрахования цедент должен передавать риски, принятые на страхование – бордеро (bordereau).

Расчет собственного удержания по квотному соглашению перестрахования в упрощенном виде выполняется по такой формуле [11]:

где U - резерв страховщика-цедента (собственные денежные средства);

Е (Z) - математическое ожидание суммарных выплат на протяжении года;

U/E(Z) - собственный капитал в долях от выплат;

К_в – коэффициент вариации выплат (характеризует дисперсию выплат);

d - доля рисковой надбавки в нетто-ставке (характеризует рисковый запас);

е - достоверность банкротства страховщика-цедента (численная характеристика готовности к риску).

Пример: Рассчитать собственное удержание цедента, если объем его собственных средств равняется суммарным выплатам на протяжении года, рисковая надбавка в нетто-ставке составляет 5%, достоверность банкротства равняется 2%, дисперсия выплат составляет 0,5.

Значение а – это обоснованный уровень страховой суммы; в пределах этой суммы страховщик оставляет страховые риски на своей ответственности. При увеличении собственного капитала (U - в нашем примере) возрастает уровень собственного удержания (а).

Вопросы для самоконтроля.

1. Сущность перестрахования.

2. Основные формы перестраховочных операций.

3. Лимит собственного удержания страховщика.

4. Охарактеризуйте коэффициенты В.Ф. Коньшина и финансовой устойчивости страхового фонда.

5. Схема передачи риска в перестрахование.