Тема 6. Основные положения расчетов страховых тарифов

Тарифная ставка Т – это сумма страхового платежа на 100 гривен страховой суммы. Различают нетто-ставку Т_н и брутто-ставку Т_б, т.е. сам тариф [6].

Тарифная ставка состоит из нетто- ставки и нагрузки.

Нетто-ставка – цена страхового риска (взрыва, пожара и т.п.).

Нагрузка Н, % - часть ставки, предназначенная для покрытия расходов страховщика по организации процесса страхования, на ведение дела, а также содержит элементы прибыли.

На рис. 1 представлена структура тарифной ставки.

Норматив на формирование прибыли от страховой деятельности в структуре тарифа составляет 4-6 %.

Брутто-ставка, нетто-ставка и нагрузки связаны отношением

Брутто-ставка
Нетто-ставка	Нагрузка
Обеспечивает выплаты страховых сумм и страховых возмещений, а также формирование страховых резервов	Формирование расходов на проведение страхования	Прибыль

Рис. 1 - Структура тарифной ставки

Если нагрузка выражена относительными единицами, тогда

Нетто-ставка состоит из двух частей: рисковой нетто-ставки Р_н и рисковой надбавки К_р*Р_н:

T_н = Р_н + К_р*Р_н

Рисковая часть нетто-ставки отвечает ожидаемым средним значениям страховых выплат.

Рисковая надбавка призвана обеспечить стабильность страхования за отклонений количества страховых событий от среднего значения и страховых возмещений от средних выплат.

В сложных видах страхования рисковая часть и рисковая надбавка включают несколько составляющих. В накопительных видах страхования рисковая надбавка не предусмотрена. Тарифная ставка и ее состав определяются специальными расчетами.

Коэффициент отношения рисков К – это отношение средней выплаты к средней страховой сумме:

(Поскольку в большинстве рисковых видов страхования возмещение не сходится со страховой суммой, поэтому в расчетах используют среднюю выплату )

Этот коэффициент существенно упрощает расчеты тарифных ставок и является полезным во время анализа страховых операций.

Если застраховано N объектов, а среднее количество страховых событий равняется N_c, то ожидаемые выплаты по страховому событию составляют N_c* , а общая страховая сумма N * . Тогда на 1 грн. страховой суммы страховщик должен иметь такие средства:

где q - вероятность страхового события на протяжении данного периода страхования.

На 100 грн страховой суммы страховщик должен оперировать средствами 100q * K, которые будут рисковой нетто-ставкой Р_н.

Рисковая надбавка определяется на основе возможного анализа выплат на страховые события. Для этого изучается распределение вероятности для выплат на событии, от которых страхуют. Коэффициент вариации выплат К_в – это отношение среднеквадратичного отклонения выплат к математическому прогнозу выплат.

Пример: Высчитать рисковую нетто-ставку по имущественному страхованию, если было застраховано 12000 объектов, а состоялось 27 страховых случаев. В 10 случаях выплачено страховое возмещение в размере 70 % от страховой суммы, в 12 - 50 %, в 5 - 15 %. Страховая сумма для каждого объекта составляла 10000 грн.

Р_н = 100 q * K

q - отношение количества страховых выплат (страховых случаев) за период (грн) к количеству заключенных договоров (единиц);

Для определения нетто-ставки необходимо вычислить вероятность страхового случая (q) и поправочный коэффициент К.

Результат расчетов есть не что другое, как показатель убыточности с 100 грн страховой суммы.

Убыточность страховой суммы может быть рассчитана как по видам страхования, однородным объектам страхования, так и по отдельным страховым рискам.

Вопросы для самоконтроля.

1. Проанализируйте структуру страхового тарифа.

2. Понятие вероятности наступления страхового случая.

3. Дать определение скидки и надбавки.