Коммерческий банк

Коммерческий банк представляет собой универсальную кредитную организацию, главной задачей которой является привлечение сбережений населения и свободных денежных средств юридических лиц.

Классифицировать коммерческие банки можно по следующим критериям:

- по отраслевой ориентации (транспортные, сырьевые, агробанки и т. п., а также многоотраслевые);

- по характеру выполняемых операций (специализированные (например сберегательные), универсальные);

- по форме собственности (кооперативные, совместные, с участием государства);

- по территориальному признаку (муниципальные, региональные, межрегиональные, республиканские, национальные, международные);

- по наличию филиалов (бесфилиальные, многофилиальные).

Сберегательные банки (англ. savings bank) представляют собой разновидность банков, специализирующуюся на аккумуляции вкладов населения и предоставлении займов.

Особой разновидностью банков являются оффшорные банки (англ. offshore bank), которые расположены за пределами страны, в которой проживают их вкладчики; обычно такие банки находятся в так называемой налоговой гавани – государстве с низкими ставками налогообложения, высокой степенью соблюдения банковской тайны и скромными требованиями к финансовой отчетности.

Термин «оффшор» (от англ. offshore – находящийся на расстоянии от берега, вне границ страны) возник в отношении так называемых коронных владений Великобритании – островов Джерси и Гернси, расположенных вне пределов Британии; ныне термин используется и для обозначения свободных экономических зон в странах, вообще не имеющих морских границ (например Швейцарии, Андорры или Люксембург).

По неофициальным данным около половины всех финансовых ресурсов мира проходит через оффшорные банки. Согласно данным Международного валютного фонда, в оффшорных банках ежегодно отмывается от $600 млрд до $1,5 трлн.

При создании нового коммерческого банка его учредители подписывают учредительский договор, который должен содержать:

- обязанность учредителей создать банк;

- порядок совместной деятельности по созданию банка;

- указание на организационно-правовую форму банка;

- условия передачи банку своего имущества и участия в его деятельности;

- условия и порядок распределения между партнерами (акционерами) прибыли и покрытия убытков;

- порядок управления деятельностью банка;

- условия и порядок выхода учредителей из состава организации;

- размер уставного капитала банка;

- долю каждого учредителя в уставном капитале банка;

- ответственность участников за нарушение обязанностей по внесению вкладов в уставный фонд;

- сведения о составе и компетенции органов управления кредитной организации и порядке принятия ими решений.

Коммерческие банки функционируют в соответствии с уставом, в котором зафиксировано следующее:

- размеры фондов банка и структура размещенных акций;

- функции органов управления;

- перечень операций банка;

- порядок использования прибыли и т. п.

Например в уставе ОАО «Пробизнесбанк» (Москва) указаны вопросы, относящиеся к компетенции общего собрания акционеров банка, среди которых можно выделить:

1) внесение изменений и дополнений в устав банка или утверждение устава банка в новой редакции, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2-6 ст. 12 Федерального закона «Об акционерных обществах»;

2) реорганизация банка;

3) ликвидация банка, назначение ликвидационной комиссии и утверждение промежуточного и окончательного ликвидационных балансов;

4) определение количественного состава Совета директоров банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий;

5) определение количества, номинальной стоимости, категории (типа) объявленных акций и прав, предоставляемых этими акциями;

6) увеличение уставного капитала банка путем увеличения номинальной стоимости акций или путем размещения дополнительных акций;

7) уменьшение уставного капитала банка путем уменьшения номинальной стоимости акций;

8) уменьшение уставного капитала банка путем приобретения банком части акций в целях сокращения их общего количества, а также путем погашения приобретенных или выкупленных банком акций;

9) избрание членов ревизионной комиссии банка и досрочное прекращение их полномочий;

10)утверждение аудитора банка и др.

Основные операции коммерческих банков: активные, пассивные, банковские услуги.

К активным банковским операциям (англ. active bank transaction) относятся:

1. кредитные операции;

2. фондовые операции (операции с ценными бумагами). Среди фондовых операций, осуществляемых коммерческими банками, можно выделить:

- биржевые и внебиржевые операции с ценными бумагами, включая неликвидные акции;

- составление индивидуального портфеля ценных бумаг;

- осуществление операции «депо», заключающейся в приеме на хранение облигаций с начислением процентов на номинал или на рыночную стоимость.

Основные пассивные операции (англ. passive banking operations):

1) операции с депозитами до востребования;

2) операции со срочными вкладами;

3) операции со сберегательными вкладами;

4) эмиссия облигаций;

5) операции с привлеченными средствами (кредитами, полученными от других банковских учреждений).

К банковским услугам можно отнести (за выполнение подобных операций банк получает доход в форме комиссионных):

1) доверительные (трастовые) операции (англ. trust bank operation);

2) оплату услуг сотовых операторов, интернет-провайдеров, осуществление платежей в адрес коммунальных организаций;

3) инкассо (итал. i'ncasso) – перевод денег от плательщика к получателю с зачислением средств на счет получателя;

4) инкассацию и доставку наличных денег и ценностей;

5) лизинг (англ. leasing) – сдачу в аренду различных видов оборудования;

6) факторинг (англ. factoring) – финансовую комиссионную операцию, в результате которой клиент переуступает банку дебиторскую задолженность;

7) выпуск и обслуживание банковских пластиковых карт;

8) операции на рынке драгоценных металлов;

9) валютно-обменные операции;

10)хранение ценностей клиентов в индивидуальных сейфах (сейфовых ячейках).

Доверительные операции, как правило, предполагают: индивидуальную стратегию инвестирования средств; условия ограничения инвестиционных рисков; оптимальное сочетание доходности и риска, соответствующие пожеланиям клиентов; своевременное и эффективное перераспределение активов с учетом состояния рынка.

В число доверительных операций с физическими лицами входят:

- распоряжение имуществом клиента после его смерти в соответствии с завещанием или по распоряжению суда;

- передача доверителю имущества и управления им в пользу клиента;

- управление имуществом по доверенности в порядке опеки над несовершеннолетними или недееспособными лицами;

- ведение банковских счетов клиента;

- покупка и продажа ценных бумаг клиента;

- подготовка налоговых деклараций клиента;

- взимание в пользу клиента дивидендов, и процентов. Среди доверительных операций банков с юридическими лицами можно выделить:

- обслуживание облигационного займа, которое сопровождается передачей доверенному лицу права распоряжения имуществом, являющимся обеспечением займа;

- временное управление делами компании в случае ее реорганизации (присоединения, поглощения, выделения и т. п.) или банкротства.

В число операций на рынке драгоценных металлов, осуществляемых банками, входят:

- продажа слитков драгоценных металлов;

- услуги по хранению драгоценных металлов;

- покупка монет из драгоценных металлов у центрального банка и их реализация юридическим и физическим лицам;

- открытие металлических счетов, проведение торговых операций по металлическим счетам клиентов банка.

Среди основных валютно-обменных операций выделяются:

- приобретение или продажа иностранных валют;

- сдача банкнот на экспертизу;

- размен денежных средств;

- сдача поврежденных денежных знаков иностранных государств для обмена на полноценные купюры.

Услуги по хранению ценностей клиентов в индивидуальных сейфах предполагают:

- различные сроки хранения (от 1 дня до бессрочного хранения);

- дифференцированные размеры ячеек;

- выдачу клиенту ключа и идентификационной карточки, удостоверяющей право на доступ к ячейке и ее содержимому;

- возможность предоставить право доступа к сейфу третьему лицу для совершения операций с его содержимым посредством передачи идентификационной карты доступа (или выпуском дополнительной карты) или оформления доверенности.

Владелец сейфа может хранить в банке: ценные бумаги, денежные средства, произведения искусства, драгоценности, деловую документацию и прочие ценные вещи (исключение составляют токсичные, радиоактивные, взрывчатые, наркотические вещества, оружие).

Специфической банковской операцией, возникшей в последние годы, является эквайринг (англ. acquiring) – «деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации».

Услуги эквайринга в России осуществляются на основании Положения Центрального банка РФ от 09.04.1998 г. №23-П «О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием». Процедура эквайринга начинается с установки банком-эквайером платежного терминала на торговых предприятиях для реализации операций, совершаемых с использованием пластиковых банковских карт.

Кроме этого все операции коммерческих банков можно разделить на следующие группы:

- операции с частными лицами;

- операции с компаниями малого и среднего бизнеса;

- операции с корпоративными клиентами;

- операции с финансовыми организациями.

Совокупность всех видов кредитов, выданных банком, именуется кредитным портфелем (англ. credit portfolio).

К основным характеристикам кредитного портфеля относятся:

- общая сумма выданных кредитов;

- средневзвешенная процентная ставка по кредитам;

- средневзвешенный срок выданных кредитов;

- степень рискованности;

- концентрация кредитов (доля крупных, средних и малых по суммам кредитов);

- диверсификация (доли отличающихся по каким-либо признакам кредитов).

Соответственно совокупность всех видов вкладов, принятых банком на хранение, именуется депозитным портфелем (англ. deposit portfolio).

КОдМмерческий банк действует на основе лицензии на совершение банковской деятельности, выдаваемой центральным банком.

Банковская деятельность в исламских странах регулируется следующими нормами шариата:

• риба – запрет на взимание ростовщического процента;

• мурабаха – договор на покупку и перепродажу, согласно которому банк по поручению клиента приобретает имущество у третьего лица;

• такафул – форма взаимного страхования;

• сукук – своеобразная форма облигаций, приобретая которую покупатель соглашается разделить с эмитентом прибыли или убытки. Доход по облигации не гарантируется.

В 1980 г. в США был принят Закон о дерегулировании депозитных учреждений и денежно-кредитном контроле (Depository Institutions Deregulation and Monetary Control Act; D1DMCA), согласно которому коммерческие банки имеют право:

• принимать вклады, на которые могут быть выписаны чеки;

• использовать механизм безналичных расчетов внутри Федеральной резервной системы;

• получать ссуды в федеральных резервных банках.

В настоящее время в РФ действует 11 178 коммерческих банков. В число лидеров по объему активов входят: Сбербанк России, ВТБ, «Газпромбанк» и др.