Факторинг и его правовое регулирование в Республике Беларусь

Термин «факторинг» происходит от латинского «facere» -действовать, совершать (англ. factoring).

В законодательстве Республики Беларусь факторинг (именуемый финансированием под уступку права требования) выделен в качестве самостоятельного вида договора (глава 43 Гражданского кодекса Республики Беларусь и глава 19 Банковского кодекса Республики Беларусь).

Так в соответствии со статьей 772 Гражданского кодекса Республики Беларусь по договору финансирования под уступку денежного требования (факторинга) одна сторона (фактор) обязуется второй стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом (разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору) с переходом прав кредитора на фактора (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый факторинг). Другими словами, по данному договору одна сторона (фактор) передает денежные средства, а кредитор уступает или обязуется уступить фактору денежные требования к третьему лицу.

В качестве фактора может выступать банк или небанковская финансово- кредитная организация.

Договор факторинга может заключаться по поводу как одного денежного обязательства, так и ряда денежных обязательств, в том числе и тех, которые могут возникнуть в будущем. Таковыми могут являться однородные денежные обязательства по получению оплаты за поставленный товар.

Финансирование под уступку денежного требования, называемое в зарубежной практике факторингом – относительно новый институт гражданского и банковского права Республики Беларусь. В 1988 году в Оттаве (Канада) была подписана Конвенция о международном факторинге, подготовленная международным институтом по унификации международного частного права (УНИДРУА). Дату ее подписания можно считать началом истории использования факторинга в Республике Беларусь, так как до 1988 года правового регулирования данного вида деятельности не существовало.

Первоначально Национальный банк Республики Беларусь разработал и утвердил Порядок проведения банками факторинговых операций в Республике Беларусь от 08.01.1988 №6 (ныне упразднен). Затем тема факторинга получила свое развитие в таких законодательных актах, как Гражданский кодекс Республики Беларусь, Банковский кодекс Республики Беларусь, а также постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 30.08.2001 №229 «Об утверждении Правил проведения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями финансирования под уступку денежного требования (факторинга)». В данных документах закреплены правовые основы осуществления факторинга на территории Республики Беларусь (ст. 772 ГК и ст. 155-165 БК).

Договор факторинга может быть:

1) открытый, когда должник уведомлен кредитором о заключении договора факторинга, по которому права кредитора переходят к фактору;

2) скрытый, когда должник не уведомлен о заключении подобного договора;

По условиям платежа выделяют следующие виды договора факторинга:

1) Без права регресса. Фактор финансирует кредитора без права последующего возврата неоплаченных денежных требований кредитору. При этом фактор несет риск неоплаты должником денежных требований;

2) С правом регресса. Фактор имеет право вернуть кредитору денежные требования, не оплаченные должником в течение определенного срока, если кредитор принял на себя поручительство за должника перед фактором и несет риск неоплаты денежных требований перед фактором.

Статья 159 Банковского кодекса Республики Беларусь дополнительно классифицирует договоры факторинга на:

1) внутренние, сторонами которых выступают резиденты республики Беларусь;

2) международные, в случае если одна из сторон договора является нерезидентом Республики Беларусь.

Необходимо отметить, что, несмотря на достаточную полноту рассмотрения вопроса в выше приведенных законодательных актах, банковские специалисты, занимающиеся факторингом, говорят о почти полном отсутствии регламентации правоотношений в данной сфере деятельности в Беларуси на уровне подзаконных актов, что зачастую затрудняет работу с факторинговыми операциями. Но на ряду с этим недостатком, как бы парадоксально это не представлялось, такая ситуация открывает этому виду операций широкие перспективы ввиду минимального количества ограничений.