Суб’єкти, що мають право ознайомлюватися з банківською таємницею

Суб’єктами, що мають право ознайомлюватися з відомостями, що становлять банківську таємницю є: органи Прокуратури України, Служба безпеки України, Міністерство внутрішніх справ України, Антимонопольний комітет України. Зазначеним суб’єктам банком розкривається інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний період часу.

Інформація, яка є банківською таємницею розкривається також органам Державної податкової служби України на їх письмову вимогу з питання оподаткування або валютного контролю стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності за конкретний період часу. Також інформація розкривається спеціально уповноваженому органу виконавчої влади з питань фінансового моніторингу на його письмову вимогу стосовно додаткової інформації про фінансову операцію, яка стала об'єктом фінансового моніторингу. Ще одним суб’єктом є органи державної виконавчої служби, яким інформація розкривається на їх письмову вимогу з питань виконання рішень судів щодо стану рахунків конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності.

Крім того, необхідно враховувати положення спеціального законодавства, яким таке право надано іншим органам, наприклад, законами України: «Про Рахункову палату України», «Про Державну контрольно-ревізійну службу» визначено, що суб’єктами також є Рахункова палата України, Державна конторльно-ревізійна служба.