Общая часть. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9

Глава 1. Теоретико-методологические аспекты
налогообложения......................................................... 9

1.1. Эволюция учений о налогообложении............. 9

1.2. Налог как правовая категория: понятие и признаки.. 15

1.3. Отграничение налога от иных обязательных платежей 23

1.4. Виды налогов....................................................... 27

'1.5. Функции налогов................................................ 33

1.6. Правовая конструкция налога (элементы налога)..39

1.7. Понятие налоговой системы............................. 51

1.8. Принципы формирования налоговой системы.. 56

Глава 2. Предмет, метод и система налогового права 71

2.1. Предмет и метод налогового права. Понятие налогового права 71

2.2. Место налогового права в системе национального права 81

2.3. Система и источники налогового права 91

Глава 3. Налогово-правовые нормы и налоговые
правоотношения........................................................ 105

3.1. Налогово-правовые нормы и их особенности. 105

3.2. Структура налогово-правовой нормы............ 111

3.3. Классификация налогово-правовых норм....... 120

3.4. Понятие и особенности налоговых правоотношений- 126

3.5. Юридические факты как основание возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений 132

3.6. Виды налоговых правоотношений................... 135

3.7............................................................................ Структура налогового правоотношения 140

Глава 4. Участники налоговых правоотношений 151

4.1. Налогоплательщики как участники налоговых правоотношений 151

4.2. Налоговые агенты как участники налоговых правоотношений 159

4.3. Представительство в налоговых отношениях....... 162

4.4. Банки как участники налоговых правоотношений 164

4.5. Налоговые органы как участники налоговых
отношений................................................................ 168

4.6........................................................................... Процессуальные участники налоговых отно
шений.................................................................... 177

4.7. Участники налоговых отношений, содействующие
\чету налогоплательщиков................................... 180

Глава 5. Налоговое обязательство и его исполнение 183

5.1. Понятие, основания возникновения и прекраще
ния налогового обязательства................................ 183

5.2. Исполнение напогового обязательства........... 191

5.3. Способы обеспечения исполнения налогового обязательства 202

5.4. Принудительное исполнение налогового обязательства 212

5.5. Зачет и возврат излишне уплаченных или
взысканных ел мм налогов, сборов и пени............. 218

Глава 6. Налоговый контроль............................... 223

6.1. Понятие, цели и задачи налогового контроля. 223

6.2. Формы и виды налогового контроля................ 227

6.3. Налоговая проверка как основная форма налогового контроля. Виды налоговых проверок 233

6.4. Порядок проведения выездной налоговой проверки. Оформление ее результатов 238