 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Страхование (хеджирование)
|
|
Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба в результате его проявления вызывают потребность в страховании.
Через страхование любая человеческая деятельность в процессе познания природы и общества защищена от случайностей. На уровне обыденного сознания через страхование создается реальная возможность достижения поставленной цели. Все это выделяет риск в качестве основного понятия страхования. Каждое стихийное бедствие и несчастный случай рассматриваются как опасность, затрагивающая предметы труда, в связи с чем возникают страховое отношение, объект страховой защиты. Таким образом, предпосылками возникновения страховых отношений является риск. Без наличия соответствующего риска нет страхования, поскольку нет страхового интереса. Содержание риска и степень вероятности его определяют границы страховой защиты. Риск существует на всем протяжении действия договора страхования. Существует достаточно много определений страхового риска. Приведем некоторые из них.
Страховой риск - это:
1. опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление, влекущая за собой гипотетическую возможность наступления ущерба;
2. конкретное явление или совокупность явлений (событие или совокупность событий), при наступлении которых производятся выплаты из ранее образованного централизованного страхового фонда в натурально-вещественной или денежной форме;
3. вероятность наступления ущерба жизни, здоровью, имуществу страхователя (застрахованного) в результате страхового случая;
4. конкретный страховой случай (опасность, обладающая вредоносными последствиями, которые могут причинить ущерб);
5. конкретные объекты страхования, по их страховой оценке соотнесенные со степенью вероятности нанесенного ущерба;
6. договор страхования, закрепляющий установленные правоотношения (в данном конкретном смысле термин «страховой риск» применяется в основном в международной страховой практике).
Страховое событие, однако, не является объектом страхования. Этим объектом выступает риск, который может произойти, а может и не произойти. [1]
Страхование выступает особым видом экономической деятельности, связанной с перераспределением риска ущерба среди участников страхования (страхователей), опосредованным участием специализированных организаций (страховщиков), обеспечивающих аккумуляцию страховых взносов, образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесении ущерба застрахованным имущественным интересам. При этом под перераспределением рисков среди страхователей следует понимать особый процесс, при котором потенциальный риск нанесения ущерба имущественным интересам каждого из страхователей «раскладывается» на всех и, как следствие, каждый из страхователей становится участником компенсации фактически наступившего ущерба. Ключевым в таких отношениях является уплата страхового взноса (страховой премии) страховщику, обеспечивающему организацию перераспределительного процесса. [1]
С юридической точки зрения передача риска означает принятие на себя страховщиком обязательства выплатить страхователю денежную (а иногда и натуральную) компенсацию понесенных им в определенных ситуациях убытков. Правовой основой регулирования процесса страхования является Федеральный закон от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации», а также ряд других законов, например Федеральный закон от 25 апреля 2002 г. № 40-ФЗ «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств». [2]
Выделяют три основных направления страхования [2]:
1) страхование имущества (строений, грузов, транспортных средств, личного имущества, доходов и т. д.);
2) личное страхование (медицинское, накопительное, страхование жизни, от несчастного случая и т. д.);
3) страхование ответственности (гражданской ответственности владельцев автотранспорта, ответственности экологически опасных предприятий и т. д.).
Кроме того, по степени регламентации страхование может быть добровольным и обязательным.
Добровольное страхование строится на основе взаимного волеизъявления сторон, то есть страхователя и страховщика, и оформляется договором. Общие условия и порядок проведения добровольного страхования устанавливаются каждым страховщиком самостоятельно на основе действующего законодательства. Добровольное страхование реализуется с помощью следующих принципов [2]:
1) принцип добровольности. Он распространяется только на страхователей. Страховщик не имеет права отказаться от страхования объекта страхования, если волеизъявление страхователя не противоречит Правилам либо Условиям проведения конкретного вида страхования. Данный принцип гарантирует заключение договора по первому требованию страхователя;
2) принцип выборочного охвата. Выборочный охват добровольным страхованием обусловлен тем, что не все страхователи изъявляют желание в нем участвовать. Кроме того, по условиям страхования конкретного объекта могут действовать ограничения для заключения договоров страхования, обычно связанные с чрезмерной подверженностью объекта риску. Эти ограничения могут касаться возраста, состояния здоровья, места нахождения имущества (в зоне обвала, например) и т. п.;
3) принцип срочности. Добровольное страхование всегда ограничено сроком страхования. Начало и окончание срока особо оговариваются в договоре страхования. Страховое возмещение подлежит выплате, если страховой случай произошел в период действия договора. Непрерывность добровольного страхования можно обеспечить только путем повторного перезаключения договоров на новый срок;
4) принцип зависимости действия страхования от уплаты страховых взносов. Вступление договора в силу Закон «О страховании» предусматривает с момента уплаты страхователем первого страхового взноса. Неуплата разового или периодического страховых взносов влечет за собой прекращение действия договора страхования;
5) принцип зависимости страхового покрытия от желания страхователя. По личному страхованию страховая сумма устанавливается в договоре страхования соглашением сторон. По имущественному страхованию страхователь вправе определять размер страховой суммы в пределах страховой оценки имущества. Страховое возмещение не может превышать страховую сумму, если иное не предусмотрено договором страхования.
Обязательным страхованием является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяется соответствующими законодательными актами РФ. Расходы по обязательному страхованию относятся на себестоимость продукции. Примерами такого страхования являются: обязательное страхование имущества; медицинское страхование, страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств и т.д. [1]
Обязательное страхование может осуществляться в двух формах: страхование за счет средств страхователя и страхование за счет средств государственного бюджета. И в том, и в другом случае обязательное страхование представляет собой возникшие в силу закона отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц и реализуется оно с учетом следующих принципов [2]:
1) принцип обязательности. Обязательность страхования устанавливается законодательным актом, согласно которому страховщик обязан застраховать соответствующий объект, а страхователи - вносить причитающиеся страховые взносы;
2) принцип сплошного охвата. Все указанные в законодательном акте объекты подлежат сплошному охвату данным видом страхования. Для этого страховые органы ежегодно проводят по всей стране регистрацию застрахованных объектов, начисление страховых платежей и их взимание в установленные сроки;
3) принцип независимости действия страхования от внесения страховых платежей. Обязательное страхование действует независимо от сроков уплаты страховых взносов. В случае их неуплаты страхователем взносы взыскиваются в судебном порядке. Если застрахованное имущество погибло или было повреждено, но при этом еще не было оплачено страховыми взносами, страховое возмещение выплачивается с удержанием задолженности по страховым платежам. На не внесенные в срок страховые платежи начисляются пени;
4) принцип бессрочности. Обязательное страхование действует в течение всего периода, пока страхователь пользуется застрахованным имуществом (объектом страхования). При переходе имущества (объекта страхования) к другому страхователю действие страхования не прекращается. Оно теряет силу только при гибели застрахованного имущества (исчезновении объекта страхования);
5) принцип нормирования страхового покрытия. Страховая сумма и страховое возмещение устанавливаются законодательным актом либо в процентах от страховой суммы, либо в абсолютных величинах.
Страховая деятельность является частью финансовой системы страны. Она направлена на оказание страховых услуг с целью получения прибыли. И в данном контексте институт страхования выступает таким же элементом рыночных отношений, как кредит, товар и т. д. В связи с этим функции страхования будут схожи с функциями финансов, однако со своей спецификой, обусловленной характером страховой деятельности.
Рассмотрим наиболее важные функции [2]:
Рисковая (защитная) функция страхования является первостепенной. Она проявляется в перераспределении денежной стоимости между участниками страхования при наступлении страховых событий. Выплата обусловленной нормативным актом (в случае обязательного страхования) либо договором страхования денежной компенсации позволяет полностью или частично возместить потери.
Предупредительная функция страхования предполагает своевременное заключение договора страхования и перечисление страховых взносов с целью обеспечения заблаговременной финансовой защиты на случай реализации риска. Кроме того, страховая деятельность предусматривает проведение широкого спектра профилактических (превентивных) мероприятий по уменьшению страхового риска. Страхование и предупреждение представляют собой два различных регулятора одного и того же процесса, поэтому в современной практике страховой деятельности принято их сочетать. Предупредительные меры могут быть самыми разнообразными, в том числе:
Ø применение системы страховых льгот, направленных на стимулирование образцовой охраны собственности от различных страховых случаев;
Ø применение системы страховых санкций (не возмещение убытков, происшедших по вине страхователя и др.), в том числе для предотвращения умышленной порчи имущества с целью получения страховки;
Ø проведение за счет части средств страхового фонда различного рода организационно-технических мероприятий, направленных на снижение риска. В частности, в качестве превентивных мероприятий могут проводиться строительство, обустройство дорог, переоснащение пожарных, санитарно-эпидемиологических, ветеринарных служб и т. п.;
Ø разъяснительная и пропагандистская деятельность;
Ø технические страховые мероприятия (выработка условий страхования, классификация причин ущерба и т. п.) и другие мероприятия.
Сберегательная функция призвана обеспечить с помощью страхования накопление фондов, необходимых для выполнения страховой организацией своих задач. В большей степени данная функция проявляется при осуществлении «накопительных» видов страхования (страхование жизни, медицинское, пенсионное страхование и т. п.), целью которых является защита не только личных и имущественных потерь, но и самих денежных средств, вложенных в качестве страховых платежей. Договоры по накопительным видам страхования заключаются на длительный срок, а страховые взносы уплачиваются не единовременно, а периодически в течение всего срока страхования и аккумулируются (накапливаются) у страховой организации. Эти средства инвестируются в прибыльные мероприятия, что позволяет обеспечить не только страховую защиту, но и накопление страховых сумм с их последующим возвратом страхователям.
Контрольная функция страхования заключается в контроле за строго целевым формированием и использованием средств страхового фонда.
В целом институт страхования незаменим для обеспечения стабильной работы экономики и защиты экономических интересов юридических и физических лиц. Та важная роль, которую страхование выполняет в современных условиях, проявляется:
Ø в обеспечении непрерывности и сбалансированности экономического развития;
Ø в своевременном возмещении ущерба и потери в доходах;
Ø в предоставлении временно свободных средств страхового фонда для участия в инвестиционной деятельности;
Ø в обеспечении страховой защиты граждан на случай болезни, потери трудоспособности (в том числе и по возрасту), наступления смерти в результате болезни или несчастного случая.
В страховании важное место занимает перестрахование. Перестрахование - это передача страховщиком на определенных условиях части своей ответственности перед страхователем другому страховщику (перестраховщику). Оно позволяет страховщику застраховать риски, которые по своей стоимости или степени риска превышают его финансовые возможности, и является одним из условий обеспечения его финансовой устойчивости и платежеспособности. Перестрахование одного и того же риска может проводиться несколько раз, т. е. страховая компания может принять от перестрахователя часть риска на себя и передать некоторую его долю другому перестраховщику.
Перестрахование следует отличать от сострахования. При состраховании объект страхования может быть застрахован совместно несколькими страховщиками (состраховщиками). При этом два или более страховщика участвуют определенными долями в страховании одного и того же риска, выдавая совместный или раздельный полисы, каждый на страховую сумму в своей доле. Права и обязанности распределяются между страховщиками в согласованных долях. [1]
При наступлении страхового случая страховая выплата осуществляется страховщиком в соответствии с договором страхования на основании заявления страхователя и страхового акта (аварийного сертификата).Но существуют случаи при которых страховая компания имеет право не производить страховые выплаты [2]:
Ø умышленных действиях страхователя, направленных на наступление страхового случая;
Ø совершении страхователем или иным лицом, в пользу которого заключен договор страхования, умышленного преступления, находящегося в прямой причинной связи со страховым случаем;
Ø сообщении страхователем страховщику заведомо ложных сведений об объекте страхования;
Ø получении страхователем соответствующего возмещения ущерба по имущественному страхованию от лица, виновного в причинении ущерба.
Условиями договора страхования могут быть предусмотрены и другие основания для отказа выплаты страховой суммы. Решение об отказе в страховой выплате принимается страховщиком и сообщается страхователю в письменной форме с мотивированным обоснованием причин отказа. При этом отказ страховой компании произвести страховую выплату может быть обжалован страхователем в суде.
Договор страхования прекращается в случае [1]:
Ø истечения срока действия;
Ø исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме;
Ø неуплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки;
Ø ликвидации страхователя;
Ø ликвидации страховщика в порядке, установленном законодательством РФ;
Ø принятия судом решения о признании договора страхования недействительным.
Договор страхования может быть прекращен досрочно по требованию страхователя или страховщика, если это предусмотрено условиями договора страхования или по соглашению сторон [1].
Необходимым условием заключения договора считается достижение сторонами соглашения о финансовых условиях передачи риска. К числу финансовых параметров страхования относятся понятия страховой суммы, страхового взноса, страхового тарифа, франшизы и др.
Страховая сумма представляет собой максимально возможный объем ответственности страховщика по данному риску. Так, выражение «страховая сумма по договору составляет 100 тыс. руб.» означает, что ни при каких условиях страховая компания не выплатит страхователю в течение срока действия договора сумму, в совокупности превышающую 100 тыс. руб. Или: «размер максимальной страховой суммы по страхованию гражданской ответственности владельцев транспортных средств составляет 400 тыс. руб.». Это и есть страховая сумма. Более того, она делится на две части: 240 тыс. руб. по здоровью и 160 тыс. руб. по «железу». Так, за повреждение имущества одного человека выплатят не более 120 тыс. руб.
Размеры выплат в каждом конкретном случае, таким образом, определяются исходя из установленной страховой суммы. Например, в договоре может быть оговорено, что при полном разрушении объекта страхователь получит 100% страховой суммы, при частичном - компенсацию в размере реального ущерба, но не свыше страховой суммы, а при ущербе менее 5% страховой суммы не получит ничего (последнее условие называется франшизой).
Страховая франшиза может быть условной и безусловной. [2]
При условной франшизе страховщиком не возмещается ущерб, величина которого меньше установленной суммы франшизы, и возмещается весь ущерб, если он превышает франшизу.
При безусловной франшизе обязанность страховщика возместить ущерб от страхового случая наступает, только когда величина убытков (ущерба) превышает франшизу. Стоимость франшизы всегда вычитается из суммы компенсации ущерба.
Использование франшизы также имеет своей целью стимулирование страхователя к деятельности по снижению вероятности мелких потерь. Кроме того, с процедурной точки зрения страховой компании невыгодно заниматься мелкими рисками.
Еще одним методом страхования является интегрированный подход. [3]
Страховые компании за рубежом активно предлагают своим клиентам так называемые программы интегрированного управления рисками. В рамках подобных программ происходит интегрирование процесса управления страховыми рисками и спекулятивными. Более того, имущественные риски и риски ответственности за причинение вреда третьим лицам реализуются единым страховым полисом за счет чего возникает экономия на издержках, а также компания не приобретает избыточное страховое покрытие (как это зачастую встречается в случаях раздельного приобретения нескольких страховых полисов по однородным рискам).
Основным преимуществом интегрированных систем является то, что компания страхуется от крупных агрегированных убытков, а это одна из основных задач любой программы риск-менеджмента.
Однако для реализации интегрированного подхода необходимо решить ряд проблем:
Ø возможность сравнения рисков различной природы с учетом как прямых, так и косвенных потерь компании;
Ø оценка общего влияния риска на различные бизнес-процессы в компании;
Ø учет взаимосвязи между рисками (например, если реализация одного приводит к росту опасности другого).
Пример. [3] Интегрированная страховая программа. Предположим, что рудодобывающая компания имеет два риска: 1)наводнение, вызывающее подтопление горных шахт;
2) риск проседания горных пород, вызывающий трудности в подаче материалов в шахту и даже в случае серьезных проседаний - гибель людей.
Вероятность наступления риска наводнения составляет 5% (возникает раз в 20 лет). Убыток в результате подтопления шахт составляет 200 млн долл.
Вероятность наступления риска оседания горных пород составляет также 5% и не зависит от риска наводнения. Убыток в результате оседания составляет 200 млн долл.
Стоит ли компании приобретать два полиса: отдельно на случай наводнения и на случай проседания породы? Ответ будет во многом зависеть от того размера убытков, который компания готова покрывать за счет собственных средств, не испытывая при этом финансовых затруднений.
Допустим, что компания готова самостоятельно покрывать убытки в совокупности не превышающие 200 млн долл. В отношении каждого полиса может быть установлена франшиза размером не более 100 млн долл. Таким образом, при наступлении убытков на 400 млн долл., компания сможет самостоятельно покрыть половину.
В табл. 7.3. показано, что если приобретаются отдельные страховые полисы, при наступлении страхового события компания получит страховое возмещение по каждому из них, даже если общий размер убытков не превысит 200 млн долл. (варианты 2 и 3).
Страховая сумма распределяется исходя из квалифицированной оценки стоимости объекта страхования, называемой страховой стоимостью. Процедура ее установления учитывает особенности страхования и вероятность наступления страховых случаев. Как правило, она не более рыночной цены объекта, а страховая сумма не может превышать его страховую стоимость.
Таблица 7.3.
Дата публикования: 2015-01-23; Прочитано: 405 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
