Тема 8. Индексы

Название индекс происходит от латинского слова index – указатель, показатель.

Индекс -это относительный показатель, характеризующий изменение величины простого или сложного явления во времени (индексы динамики), в пространстве (территориальные индексы) или по сравнению с любым эталоном (нормативом, планом, прогнозом).

Сложное явление - явление, состоящее из разнородных элементов, т.е. непосредственно несоизмеримых (несопоставимых) элементов. (Простое явление – явление из однородных элементов.)

Рассмотрим пример сложного явления. Предприятие выпускает несколько видов продукции (разного качества): стиральные машины, пылесосы, микроволновые печи. Объемы производства в натуральном выражении по отдельным видам продукции непосредственно несопоставимы: 50 тыс. стиральных машин это не одно и то же, что 50 тыс. пылесосов или 50 тыс. микроволновых печей. Здесь возникает проблема соизмерения разнородных элементов. Чтобы решить ее необходимо ввести соизмеритель, а для приведения показателей объемов в сопоставимый вид умножить каждый из них на свой соизмеритель. В качестве соизмерителей для показателя объема выпуска в натуральном выражении можно использовать цену, себестоимость, трудоемкость единицы продукции. В результате умножения объема выпуска на цену получаем показатель стоимости. Также несоизмеримыми являются цены на разные виды продукции. Например, нельзя сравнивать или суммировать цену за кг яблок и за кг картофеля или за литр молока. В качестве соизмерителя при сравнении цен используют объемы потребления (производства) в натуральных единицах (кг, литрах и т.п.).

Величина, изменение которой измеряется с помощью индекса, называется индексируемой величиной. Так в индексе цен индексируемой величиной является цена, в индексе физического объема индексируемой величиной является физический объем (объем выпуска в натуральном выражении).

Индекс строится как отношение. И в числителе и в знаменателе должна присутствовать одна и та же индексируемая величина, только относящаяся к разным периодам времени (в индексе динамики) или к разным объектам (в территориальных индексах). Величина, находящаяся в числителе относится к текущему периоду (объекту) – это та величина, которая сравнивается. Величина, находящаяся в знаменателе относится к базисному периоду (объекту) – эта та величина, с которой происходит сравнение. Таким образом, каждый индекс включает два вида данных: 1) данные текущего уровня, относящиеся к текущему периоду (объекту), обозначаемые добавлением «1» к символу соответствующего показателя; 2) данные базисного уровня, относящиеся к базисному (сравниваемому) периоду (объекту), обозначаемые добавлением «0»» к символу соответствующего показателя.

В развитии индексной теории у нас в стране сложилось два направления: обобщающее (синтетическое) и аналитическое. Различие между этими направлениями обусловлено возможностями интерпретации индексов в их приложении.

Обобщающее направление трактует индекс как показатель среднего изменения уровня изучаемого явления.

В аналитической теории индексы – это показатели изменения уровня результативной величины (характеризующей изучаемое явление) под влиянием изменения индексируемой величины (играющей роль фактора). Индексируемая величина входит как фактор в более сложный (общий) показатель – результативный показатель.

Так, индекс цен, равный 1,15, может быть истолкована в обобщающем значении как величина, указывающая на то, что цены на продукцию возросли в целом (в среднем) на 15 % или в 1,15 раза. В аналитическом значении данный индекс показывает, что в связи с изменением цен (индексируемой величины) стоимость продукции (результативный показатель) увеличилась на 15%. Развитие второго направления было обусловлено применением индексного метода в экономическом анализе.