Риск – неизбежный фактор предпринимательской деятельности 1 страница

2.1. Содержание предпринимательского риска

Если бы не предприниматели, человечество, возможно, до сих пор ходило бы в шкурах и жило в пещерах. Именно наличие в социуме таких личностей ускоряло развитие общества. Именно такие люди в начале нашей эры всколыхнули историю и дали толчок первому великому переселению народов из Скандинавии в Европу, ознаменовавшему собой начало бурного развития стареющей античной Ойкумены. Спустя полторы тысячи лет произошло новое великое переселение, новое движение искателей приключений из Старого Света, отправившихся на поиски «золотых земель» Америки. Предприниматели раздвигали горизонты, продвигали товары и услуги, создавали новые очаги цивилизации. Конечно, все это сопряжено с опасностями, с угрозой жизни, потерями и убытками, поэтому предпринимательская деятельность немыслима без риска.

Предприниматель в первую очередь это предприимчивый и практичный человек. Причем предприимчивость означает деловое качество личности, проявляющееся как энергичность, находчивость, изобретательность, практическая сметка и деловитость в решении задач, связанное, прежде всего, с умением эффективно решать поставленные задачи, извлекая в конкретной ситуации максимальную пользу для себя, коллектива и общества в целом, при соблюдении правовых и моральных норм [22].

Начиная ту или иную деятельность, предприниматель намеренно вторгается в сферу действия потенциальных опасностей. Идя на риск, он заранее готовится к столкновению с неопределенными проявлениями будущего, которые могли бы повлиять на достижение его деловых и финансовых целей. При этом сама степень риска обычно оценивается предпринимателем степенью возможности и силой воздействия негативных последствий на его материальное положение и деловую репутацию, вплоть до потери бизнеса. Но любой предприниматель принимает на себя риски, чтобы появилась возможность получения прибыли. Нахождение разумного соотношения между риском и доходностью – это ключ к увеличению капитала. Следовательно, целесообразно считать для предпринимательства главным аспектом сущности риска его созидательный смысл как источника дополнительной прибыли. В конечном итоге баланс возможных доходов и убытков, баланс подверженности и неподверженности опасностям потерь, который обеспечивается самим предпринимателем по сути своей и есть риск.

При этом предприниматель должен представлять роль тех или иных факторов, влияющих на его деятельность, а также адекватно оценивать влияние на ее результативность своих собственных деловых качеств. Необходимо указать две группы факторов, влияющих на степень рискованности предпринимательской деятельности: объективные и субъективные (рис. 2.1) [2].

Группа объективных факторов. Качество активных ресурсов – это все то, что требуется предпринимателю для обеспечения его бизнеса, в частности, имеющиеся и привлекаемые собственные и заемные финансово-экономические и материальные средства. Качество ситуации - все, чем предприниматель не в силах управлять, что ему неподвластно, но что существенно влияет на финансово-экономические результаты предпринимательской деятельности, например, обстоятельства, диктуемые экономической, политической и социальной обстановкой в стране или тех странах, где предприниматель ведет свое дело, а также качество работающего с ним персонала, добросовестность партнеров и т.д.

Группа субъективных факторов. Успешный предприниматель – это, прежде всего, инициативная и рассудительная личность. Он постоянно ищет, когда, где и что предпринять; постоянно выясняет, на каком рынке, какого товара или услуг нет или недостаточно. Проявив подобную инициативу, предприниматель стремится устранить дисбаланс спроса и предложения.

Субъективные факторы: - рассудительность, - инициатива, - характер, - опыт	Предпринима- тельская деятельность	Объективные факторы: - качество активных ресурсов, - качество ситуации
	ИСХОД
Успех		Неудача

Рис. 2.1. Группы факторов, влияющих на степень рискованности

предпринимательской деятельности

Другими словами, предприниматель – личность наблюдательная и предприимчивая, постоянно озабоченная поиском новых объектов приложения предпринимательских усилий, новых источников дохода. Наибольших успехов достигает тот предприниматель, который может формально оценить или интуитивно определить степень риска и, несмотря на угрозу неудачи, пойти на обдуманный риск. От его мысленно взора не ускользают ни благоприятные возможности, ни наиболее значимые опасности, которые угрожают успеху. Он обязательно учитывает цели и устремления людей, с которыми работает, оценивает имеющиеся активные ресурсы, важные элементы условий предпринимательской деятельности – время, место, экономические, политические, социальные, правовые нормы и ограничения. Немаловажным является и то, что успешность дела, шансы на его успех во многом зависят от того, насколько предприниматель готов принять и выдержать удары судьбы, каковы его дух и характер. Один не способен учиться и накапливать опыт, легко впадает в отчаяние при малейшей заминке в исполнении намеченного; другой постоянно экспериментирует, накапливает свой и изучает чужой опыт, запоминает удачные решения, способен критически оценить собственные ошибки, готов еще и еще раз все начать сначала и испытать судьбу.

Шансы на успех и сама степень успеха, несомненно, зависят от совершенства личности предпринимателя. Здесь важны такие черты личности, как рассудительность, инициативность, опыт, целенаправленность и твердость характера. Если же этих качеств не достает или они вовсе отсутствуют, если желающий заняться предпринимательством ведет себя нерационально, поддается отрицательным эмоциям и переживаниям, рефлексиям и неуверенности, если это лицо безынициативно, а также не имеет достаточного опыта в предпринимательской деятельности, то риск неудачи существенно возрастает.

Можно выделить важную особенность предпринимательской деятельности и самого риска – это опасность и возможность неудачи, с одной стороны; выгода и счастливое стечение обстоятельств – с другой.Следует отметить также и то, что ситуация предпринимательского риска качественно отличается от просто «неопределенной» ситуации. Здесь присутствует еще и волевая компонента: в одних и тех же обстоятельствах один субъект начнет действовать, подвергая свое дело возможным потерям и убыткам, а другой – нет; один сочтет «степень возможности понести потери» высокой, а другой – низкой; один будет расценивать сами величины потерь как высокие по сравнению с выгодой, а другой – считать, что «игра не стоит свеч».

Таким образом, риск – это не безысходность, не отчаяние, а вполне осознаваемая жизненная позиция. Риск можно определить как сознательную подверженность потенциальной опасности потерь имеющихся активных ресурсов или недополучить планируемые высокие доходы по сравнению с поведением в ситуации, когда угроза потерь отсутствует, а доходы не столь велики. Тем не мене, подобная угроза обязательно компенсируется получить значительную выгоду. Важно и то, что не все аспекты риска связаны с «объективной» стороной предпринимательства и не все они определяются действием только неопределенности ситуации. Многое зависит от личности принимающей решение (ЛПР). Именно ЛПР сознательно подвергает себя угрозе ущерба, так как рассчитывает на неординарную прибыль. А может не подвергать. Может довольствоваться тем, что имеет, и уверенно получать скромный, но гарантированный доход. Все зависит от «скромности» дохода. Но при этом не следует забывать и о том, что самый «скромный доход» - это доход, равный нулю.

Итак, понятие риска обязательно предполагает рискующего, т.е. того, к кому этот риск относится, кто озабочен результатом будущей деловой операции и с учетом сказанного можно определить риск в контексте предпринимательства как сознательную подверженность возможному ущербу в стремлении получить неординарную прибыль. «Подверженность» в данном толковании означает, что предприниматель (ЛПР) может позволить себе войти в ситуацию, где возможны потери, в надежде получить значительную выгоду. Но ЛПР может и переждать, пока ситуация станет более благоприятной. В зависимости от размера вознаграждения за риск выделяются следующие типы личности ЛПР:

· не склонные к риску – требуют значительную компенсацию за возможную неопределенность будущего результата;

· нейтральные к риску – требуют разумное вознаграждение за возможные потери и убытки;

· склонные к риску – не требуют значительных гарантий, готовы заплатить за возможное участие в рискованных мероприятиях.

Слово «возможность», которое относится к той или иной величине дохода, потерь, убытков (ущерба), необходимо также рассматривать в двух аспектах:

1) не зависящих от ЛПР обстоятельств. В данном случае возможность интерпретируется в смысле неопределенности того или иного исхода и результата будущей рискованной деятельности, т.е. отсутствует фатальность и срабатывает схема: возможные потери (убытки, ущерб) могут быть, а могут и не быть;

2) личной решимости ЛПР.

Само представление ЛПР о факторах, влияющих на оценку риска, может иметь реальную основу, и представления о них не искажены, другая часть факторов является полностью мнимой, т.е. предписываемой ЛПР исходя из его каких-то представлений. Но существуют факторы, сочетающие в себе обе эти основы - реально-мнимые, т.е., с одной стороны, имеют реальную основу, а с другой – искажены мнимостью. Исходя из этого, ЛПР воспринимает существующую неопределенность следующим образом:

· адекватно, располагая субъективно-объективными оценками;

· сужающе, уменьшая значение риска;

· расширяюще, увеличивая значение риска.

Представленное деление позволяет построить матрицу рискологических психотипов, название которых в определенной степени отражают их сущность (табл. 2.1).

В конечном счете, предприниматель сам решает, пойти ему на риск в конкретной ситуации или нет. При этом ситуация должна анализироваться системно, с позиций важных существенных обстоятельств дела. Если предприниматель решится пойти на риск, то для этого необходимо применять специальную стратегию управления риском и тактику ее реализации в конкретных условиях.

Таблица 2.1

Матрица рискологических типов ЛПР

Поведение ЛПР	Факторы, влияющие на оценку риска
Реальные	Мнимые	Реально-мнимые
Адекватное	Аналитики	Сказочники	Романтики
Сужающее	Игроки	Жертвенники	Фаталисты
Расширяющее	Боязливые	Мистики	Закомплексованные

Методы управления рисками должны позволять идентифицировать и оценивать различные по генезису риски, а также обеспечивать оценки возможности (вероятности) проявления и силы воздействия рисков на ту или иную предпринимательскую деятельность.

В разных сферах предпринимательства риск в общем случае различен и это очевидно, поскольку разными оказываются факторы риска, величины убытков, размеры прибылей и т.д. Предпринимательскую деятельность по объектам приложений усилий и способам получения предпринимательской прибыли целесообразно классифицировать на производственную, финансовую, коммерческую и посредническую (рис. 2.2) [2, 29].

Предпринимательская деятельность

Производственная

Коммерческая

Финансовая

Посредническая

Неопределенность предпринимательской среды

Предпринимательский риск

Ограниченность ресурсов предпринимателя

Опасность (угроза): - потери ресурсов; - недополучения доходов; - появления дополнительных расходов

Отклонение: - от среднего уровня; - от ожидаемых значений

Событие: - денежные убытки; - потеря ресурсов; - недополучение ожидаемого дохода

Рис. 2.2. Взаимосвязь предпринимательской деятельности и предпринимательского риска

Представленные виды предпринимательства имеют специфические черты, наиболее часто встречаются на практике, для них теоретически проработаны современные разделы риск-менеджмента в рискологии. Однако, нередко, в реальной действительности все эти виды тесно переплетены и общим для всех видов предпринимательской деятельности является само проявление риска как объективная неизбежность и причинами ее являются:

· неопределенность предпринимательской среды, прежде всего внешней;

· ограниченность (конечность) ресурсов предпринимательства и связанна с этим реальность дефицита.

Определяющей появления риска является неопределенность среды предпринимательства, которая обусловлена:

· отсутствием полной и достоверной информации об окружающей среде;

· ограниченной способностью предпринимателя воспринимать и перерабатывать поступающую информацию;

· случайностью появления неблагоприятных событий в процессе предпринимательской деятельности;

· противодействием участников рынка, обусловленным действиями конкурентов, трудовых конфликтов, нарушениями договорных обязательств.

В неопределенности скрыты причины и факторы риска, формирующие рисковую ситуацию, характеризующую возможность наступления рискового события.

С точки зрения содержания последствий предпринимательский риск представляет собой сложную экономико-управленческую категорию и может рассматриваться с нескольких позиций [29].

С позиции финансовых результатов предпринимательской деятельности - риск как финансовая категория.С ней связаны следующие ситуации:

- опасность (угроза) полной или частичной потери ресурсов в результате осуществляемого мероприятия;

- недополучение дохода (упущенная выгода) по сравнению с уровнями и значениями, рассчитанными исходя из предпосылок о наиболее рациональном использовании ресурсов и принятого сценария развития рыночной конъюнктуры;

- появление дополнительных сверхплановых расходов при осуществлении предпринимательской деятельности.

При рассмотрении предпринимательского риска как финансовой категории необходимо различать следующие понятия:

расходы – затраченные ресурсы, связанные непосредственно с предпринимательской деятельность;

убытки – дополнительные расходы ресурсов сверх намеченных при неблагоприятном сочетании обстоятельств и просчетов;

потери – снижение прибыли по сравнению с ожидаемыми величинами, которые, в зависимости от используемых ресурсов в предпринимательской деятельности, могут быть: материальными, трудовыми, финансовыми, временными, информационными, интеллектуальными и т.д. Для сопоставления указанных потерь, измеряемых в различных единицах, используют денежный эквивалент.

Таким образом, риск как финансовая категория – это опасность (возможность) потерь денежных ресурсов либо получение доходов ниже ожидаемых, либо появление дополнительных расходов, сверх предусмотренных прогнозом.

С позиции возможных отклонений от планируемого исхода событий - риск как категория отклонения от цели.В данном случае возникает возможность отклонения фактического результата (показателей) деятельности от среднего уровня или ожидаемого. Отклонение от планируемого хода событий могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае целесообразно говорить о шансах получения дополнительной прибыли, а во втором – о рисках понести потери. Каждому шансу получить прибыль соответствует и возможность убытков.

Следовательно, в данном контексте риск – это возможность отклонения фактических результатов деятельности от ожидаемых.

С позиции возможности наступления какого-либо события (неблагоприятного или благоприятного) – риск как вероятностная категория.С ней связаны следующие ситуации:

риск – это событие с различными последствиями: негативными (денежные убытки, потери ресурсов, недополучение ожидаемой прибыли) и позитивными (получение дополнительной прибыли);

риск – это событие, которое может произойти или не произойти, это действие в надежде на счастливый случай;

риск – это мера рассеивания (дисперсия) полученных в результате множественного прогноза оценочных показателей (прибыль, рентабельность и т.д.) рассматриваемого мероприятия;

риск – это вариация распределения вероятностей всех возможных последствий рискованного события.

Следовательно, риск как вероятностная категория – это стоимостное выражение события, а мерой его проявления являются вероятность или производные от вероятности характеристики (дисперсия, среднее квадратическое отклонение, вариация и т.д.).

Таким образом, в зависимости от содержания и характера учитываемых последствий риск является многоаспектной категорией. Итак, предпринимательский риск – это сознательная деятельность субъекта (предпринимателя), направленная на достижение поставленной цели, в результате которой возникает вероятность наступления события, связанного с отклонениями от предполагаемых результатов, приводящих к потерям (убыткам) или получению дополнительного дохода.

Всем формам деловой активности свойственны риски, порождаемые такими однотипными факторами экономического окружения, как социально-экономическая, политико-правовая и технологическая среда. Тем не менее, в основных видах предпринимательской деятельности необходимо выделить наиболее существенные важные обстоятельства для идентификации и дальнейшей квалификации присущих им рисков [13].

2.2. Риски производственной деятельности

Производственной деятельностью является производство продукции (работ, услуг, товаров) для последующей продажи потребителю. Целью производственной деятельности является удовлетворение потребностей человека и общества. Всю продукцию как конечный результат этой деятельности можно условно разделить по типу ее содержательного наполнения – материальную и интеллектуальную (рис. 2.3).

Производственная деятельность

Цели деятельности

Удовлетворение первичных потребностей человека и общества

Удовлетворение вторичных потребностей человека и общества

Продукция материального содержания		Продукция интеллектуального содержания
- средства потребления (пища, одежда, жилище, защита от опасностей и угроз и т.д.) - средства производства		- для потребностей духовной и религиозной жизни - для потребностей культуры и творчества - для нужд науки и др.

Рис. 2.3. Основные виды производственной продукции

Продукция материального содержания – обеспечивает первичные физиологические потребности человека в пище, одежде, жилище, защите от угроз, а также материальные потребности общества. Сюда относят производство средств производства (машины, механизмы) и средств потребления: производство машин, механизмов и оборудования, орудий труда, продуктов питания, одежды и обуви, жилищ, медицинских аппаратов и препаратов, средств и систем транспорта и др.

Продукция интеллектуального содержания – обеспечивает вторичные человеческие потребности. Чтобы жить человеку, помимо физического существования, ему требуется удовлетворение потребности в духовной жизни и общении, культурном и научном росте, самовыражении и т.д.

Объектом приложения предпринимательских усилий при производстве материальной продукции является какое-либо материальное сырье (полезные ископаемые, природные энергоносители, объекты флоры и фауны). Средством достижения цели служат различные технологии, в рамках которых задействованы рабочая сила, производственные помещения и орудия труда. При производстве интеллектуальной продукции «сырьем» является информация. Но к понятию «информация» следует подходить с разных позиций. Например, в системном подходе концептуально под информацией понимают всю доступную совокупность сведений, фактов, данных, учений, знаний и т.д., которые должны быть приняты в момент разработки и принятия решений для достижения цели. С позиции информатики (технологических позиции) под информацией понимают формализованный набор данных, подлежащих хранению, обработке и передаче в информационно-расчетных системах для удовлетворения духовных, культурных, научных, бытовых и других потребностей отдельных людей, групп людей и общества в целом, а также для применения в научно-производственных целях. В целом информацию можно рассматривать как систему виртуальных элементов, зафиксированных на традиционных (книги, рукописи и т.д.) или современных (электронных, оптических и т.д.) носителях.

При разработке или анализе производственной деятельности центральным является понятие «проект» - проект духовного возрождения общества, проект локальной информационно-вычислительной сети, строительный проект, проект в шоу-бизнесе и т.д.

Риск производственной деятельности порождается рядом причин, приводящих либо к снижению объемов производства, либо к удорожанию производства, либо к снижению цен на выпускаемую продукцию.

Некоторые из возможных причин обусловлены не зависящими от организации обстоятельствами, например, неустойчивость экономики и финансовой системы страны. Неустойчивость финансовой системы часто проявляется в форме требований уплаты повышенных отчислений и налогов. Это приводит к падению общего уровня финансовой дисциплины, а следствием оказываются ненадлежащее исполнение обязательств контрагентами, ухудшение конъюнктуры на рынках. Часто снижение прибыли обусловлено ростом цен на сырье, материалы, перевозки, а они в свою очередь повышаются в силу зависимости производителя от поставщиков-монополистов.

Наиболее распространенной причиной возникновения рисков в производственной деятельности является недостаток оборотных средств, из-за которого снижаются объем выпускаемой продукции и, соответственно, объем продаж. Источник таких рисков иногда следует искать в самих организациях. Например, это может быть связано с недальновидной ассортиментной политикой, когда из года в год выпускается одна и та же продукция, порой уже морально или технически устаревшая и неконкурентоспособная или с дополнительными потерями от низкого качества и несертифицированной продукции.

Не менее губительное влияние на производство оказывает изношенность основных производственных фондов организации, особенно относящихся к активной их части (станки, оборудование, машины и т.д.). Из-за возникновения неисправностей, поломок в их работе происходят сбои и остановки в производственном процессе. Периоды простоев для организации как «черные дыры», в которые безвозвратно утекает прибыль, а на восстановление работоспособности оборудования дополнительно расходуются ресурсы (труд людей, время, деньги, материалы). Помимо вынужденных простоев эксплуатация изношенного оборудования сопровождается постоянным ростом процента брака, что является многоаспектным явлением с негативными последствиями. Прежде всего, это связано с процессом контроля качества продукции в ходе производственной деятельности (рис. 2.4).

Произведенная продукция

Качественное состояние

продукции

Кондиционная

Бракованная

Решения при контроле

качества продукции

Кондиционная продукция

Бракованная продукция

Кондиционная продукция

Бракованная продукция