Кредитные рейтинги 5 страница

Первые шаги на пути приведения межбюджетных отношений в соответствие с вышеуказанными принципами были сделаны в 1991-1993 годах. Федеральным законом от 10 октября 1991 г. «Об основах бюджетного устройства и бюджетного процесса в РФ» была провозгла­шена самостоятельность республиканского бюджета РФ, бюджетов республик в составе РФ, бюджетов национально-территориальных образований; остановлено положение об автоматическом покрытии дефицита бюджетов нижестоящего уровня из вышестоящего; всем территориальным органам власти предоставлено право на сохранение за собой неизрасходованных к концу года остатков бюджетных средств. Федеральным законом от 27 декабря 1991 г. «Об основах нало­говой системы в РФ» был остановлен порядок закрепления налогов по уровням бюджетной системы. Вопросы предоставления и использования субвенций начали регулироваться федеральным законом от 15 августа 1992 г. «О субвенциях республикам в составе РФ, краям, областям, автономной области, автономным округам, городам Москве и Санкт-Петербургу». Федеральный закон от 15 апреля 1993 г. «Об основах бюджетных прав и прав по формированию внебюджетных фондов представительных и исполнительных органов власти республик в составе РФ, автономной области, автономных округов, краев, областей, городов Москвы и Санкт-Петербурга, органов местного самоуправления» продекларировал принцип минимального бюджета при предоставлении централизованной финансовой помощи из федерального бюджета.

На первом этапе реформирования межбюджетных отношений в России Республика Башкортостан наряду с Татарстаном и Республикой Саха (Якутия) провозгласила свою бюджетную самостоятельность, предусмотрев построение собственной бюджетной системы незави­симо от бюджетной системы РФ. Бюджетные взаимоотношения РБ и РФ начали строиться по так называемой одноканальной схеме формирования федерального бюджета.

Специальный бюджетный режим для Республики Башкортостан в межбюджетных отношениях с РФ в эти годы обусловливался тем, что РБ 31 марта 1992 г. согласилась подписать федеративный договор толь­ко на условии одновременного подписания Приложения к нему от РБ. В этом Приложении, в частности, содержится пункт о предоставлении ей «специального налогового режима», который ранее был закреплен в законе РБ от 31 октября 1991 г. «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Республике Башкортостан».

В соответствии с республиканским законодательством на данном этапе развития межбюджетных отношений хозяйствующие субъекты, находящиеся на территории республики, независимо от ведомственной принадлежности и форм собственности, а также физические лица вносили все налоги, сборы и иные обязательные платежи в бюджетную систему Республики Башкортостан. Кроме того, размер взноса средств в федеральный бюджет для осуществления делегируемых Российской Федерации полномочий и финансирования общегосударственных социально-экономических программ определялся в сумме или в долях от общей суммы фактически мобилизуемых на территории республики бюджетных доходов.

Так, в 1992 г. республикой было перечислено в федеральный бюджет около 5 %, в 1993 и 1994 гг. - около 10 % от суммы бюджетных поступлений по республике. Наряду с этим РБ производила финансирование федеральных расходов на своей территории.

Однако данная схема оказалась неприемлемой для межбюджетных отношений РБ и РФ в перспективе. Одноканальная схема формирования общенационального бюджета не отвечала федеративным принципам организации государства и была характерна, прежде всего, для межгосударственных финансовых отношений.

Второму этапу развития межбюджетных отношений РБ и РФ предшествовало подписание 3 августа 1994 г. договора «О разграничении предметов ведения и взаимном делегировании полномочий между органами государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти Республики Башкортостан».

Межправительственное Соглашение о бюджетных взаимоотношениях в рамках этого Договора предусматривал переход от одноканальной системы формирования федерального бюджета со стороны РБ к федеративной организации финансовой системы государства. С 1994 г. такие соглашения между РФ и РБ начали заключаться ежегодно, в ко­торых на конкретный финансовый год устанавливались ставки и нор­мативы отчислений от ряда регулирующих налогов в федеральный бюджет. Так, для осуществления делегируемых Российской Федерации полномочий и финансирования общегосударственных социально-экономических программ размер взноса средств в федеральный бюджет в 1995 г. был установлен по налогу на прибыль по ставке 13 % и налогу на добавленную стоимость по нормативу 75 %. В соответствии с этим в 1995 г. в федеральный бюджет было перечислено около 25 % годовых бюджетных доходов республики.

В 1996 г. в межбюджетные отношения РФ и РБ были внесены изменения, предусматривающие сокращение встречных финансовых потоков между бюджетами. Так, между органами государственной власти РФ и органами государственной власти РБ была достигнута договоренность о целесообразности финансирования федеральных учреждений и организаций, находящихся на территории республики, за счет средств бюджетной системы РБ. Для возмещения данных

расходов норматив отчислений доходов от налога на добавленную стоимость в бюджетную систему РБ был увеличен до 50 %.

Основные принципы межбюджетных отношений 1996 г. сохранились до 1 июля 2000 г. Что касается размеров взноса Республики Башкортостан федеральному бюджету, то он составил в 1996—1997 гг. около 28 %, в 1998 г. — около 18%, в 1999 г. — около 23 % бюджетных доходов по республике за год.

При этом, расходы консолидированного бюджета Республики Башкортостан по финансированию федеральных расходов на террито­рии республики превышали сумму федеральных налогов и доходов, зачисленных в бюджетную систему Республики Башкортостан сверх нормативов, утвержденных федеральным законом для других субъектов РФ. Например, в 1999 г. за счет средств консолидированного бюджета республики учреждения и мероприятия федерального веде­ния на территории Республики Башкортостан были профинансированы в сумме 3,2 млрд руб., а сумма федеральных налогов и доходов, зачисленных в бюджетную систему республики сверх нормативов, утвержденных федеральным законом «О федеральном бюджете на 1999 год», составила 2,8 млрд руб.

Началом следующего этапа бюджетных отношений с федеральным бюджетом стало подписание 23 марта 2000 г. между Правительством Российской Федерации и Республикой Башкортостан Соглашения «О мерах по оздоровлению государственных финансов и условиях оказания финансовой помощи бюджету Республики Башкортостан». Согласно данному Соглашению, с 1 июля 2000 г. взаимоотношения между федеральным бюджетом и бюджетной системой Республики Башкортостан были приведены в соответствие с действующим законодательством Российской Федерации:

- нормативы отчислений от регулирующих федеральных налогов в консолидированный бюджет Республики Башкортостан были установлены согласно действующему федеральному законодательству;

- финансирование учреждений и мероприятий федерального ведения, ранее финансировавшихся за счет средств бюджетной системы республики, начало производиться из федерального бюджета через Управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по Республике Башкортостан.

Данные изменения в межбюджетных отношениях привели к снижению доходной базы бюджетов Республики Башкортостан разных уровней. Так, если в федеральный бюджет республикой было перечислено за 2000 г. 31 % бюджетных доходов республики, то в 2006 г — 68%.

Структура распределения налоговых доходов между федеральным бюджетом и бюджетом Республики Башкортостан представлена в таблице.

Значительное увеличение перераспределения налоговых потоков в пользу федерального бюджета обусловлено изменениями налогового и бюджетного законодательства в части перераспределения ставок и нормативов зачисления по ряду налогов.

Таким образом, в межбюджетных отношениях РФ и РБ за последние десять лет произошли большие изменения. Обобщая их можно сказать, что опыт бюджетных взаимоотношений России и Башкортостана сыграет неоценимую роль в дальнейшем формировании и развитии системы бюджетного устройства Российской Федерации, по­зволяющей региональным органам государственной власти проводить самостоятельную налогово-бюджетную политику в рамках законодательно установленного разграничения полномочий и ответственности между органами власти разных уровней.

Банковская система республики Башкортостан: становление и современное состояние

1 Исторические аспекты формирования банковской системы на территории Республики Башкортостан

Процесс формирования банковских учреждений на территории Республики Башкортостан проходил параллельно с возникновением и развитием банков в России. Это связано с тем, что первые банковские учреждения стали возникать уже после присоединения Башкирии к России.

Впервые на территории России попытка создания банка была предпринята в 1665 г. в Пскове практически одновременно с созданием банковских учреждений в Англии. При этом идея создания этого банка, принадлежавшая псковскому воеводе А.Л. Ордину-Нашокину, была близка к идее государственного банка. Роль банка должна была выполнять городская управа, действующая при поддержке крупных торговцев.

Первые банки возникли в России в середине XVIII века. Все они были государственными и носили, скорее, характер организованных сберкасс, принимавших вклады до востребования и выдававших долгосрочные ипотечные ссуды частным лицам и государственной казне. В числе первых банков были Дворянский банк (1754 г.), Государственный заемный банк (1786 г.), Астраханский банк (1764 г.).

До 50-х гг. XIX в. банковская система России оставалась практически неизменной. Изменения начались с проведением банковской реформы 1860 года. Основной чертой реформы была отмена государственной монополии на банковское дело. Государственный банк России стал выполнять функции центрального банка. С 1863—1864 гг. стали возникать первые акционерные коммерческие банки, наибольший рост их количества приходится на 1868-1873 годы.

К этому периоду относится и широкое распространение банковских учреждений на территории Башкирии. Стали возникать муниципальные банковские учреждения в Оренбурге, Троицке, Челябинске (1864 г.), Белебее, Стерлитамаке (1873 г.), Бирске, Уфе, Мензелинске (1874—98 гг.), а также отделения крупных российских коммерческих банков: Волжско-Камского в Уфе (1873 г.) и Оренбурге (1885 г.) и другие; появлялись общества взаимного кредитования.

Многие из этих банков испытали серьезные затруднения или прекратили свою деятельность в период кризиса 1899—1900 гг. и последовавшей за ним экономической депрессии. Новый подъем банковской деятельности на территории Башкортостана связан с началом экономического роста 1909 года. В этот период в России усилилась концентрация банковского капитала и главную роль на финансовых рынках стали играть 12 крупнейших банков. Из пяти наиболее крупных банков России открыли свои отделения на территории Башкортостана Русский банк для развития внешней торговли (в г. Уфе), Азовско-Донской коммерческий банк (в г. Оренбурге). Из числа пяти менее крупных банков свои отделения в городах Уфе и Бирске открыл Сибирский торговый банк.

Серьезные изменения претерпела банковская система на территории республики в период Октябрьской революции и сразу после нее. Госбанк России перешел в руки Советской власти, частные акционерные банки были национализированы, ликвидированы ипотечные банки. Принятые меры по реорганизации банковской системы лишили банки всякой самостоятельности.

С приходом НЭПа пришлось по существу заново создавать банковскую систему. В конце 1921 г. начал функционировать Госбанк, стала активизироваться кредитная кооперация, а в 1922 г. были созданы ко­оперативные банки. На селе начали формироваться на паевых началах общества сельскохозяйственного кредита, которые представляли собой местные сельхозбанки, расположенные и областных центрах. Несколько позже началось создание отраслевых специальных банков. Реализация новой экономической политики потребовала аккумуляции и широкого использования средств предпринимателей. В связи с этим было принято решение об образовании частных банковских учреждений в форме обществ взаимного кредита. Таким образом, к концу 1925 г. сформировалась достаточно развитая банковская система, состоящая в основном из различных кредитных учреждений, создан­ных на паевых началах.

На территории Башкирии в 1922-1925 гг. были открыты филиалы крупных общесоюзных банков — Всероссийского кооперативного, Промышленного, Всесоюзного кооперативно-колхозного, а также возникли местные банки - коммунальный банк (Башкомбанк), Уфимское общество взаимного кредита.

Последующие меры по реорганизации денежно-кредитной сферы были направлены на монополизацию банковского дела государством. Начало этому положило принятое в 1927 г. ЦИК и Совнаркомом СССР постановление «О принципах построения кредитной системы». После этого в 1930 г. была осуществлена кредитная реформа. В результате все операции по краткосрочному кредитованию были сосредоточены в Госбанке СССР. Были реорганизованы банки сельскохозяйственного кредита, функции которых в последующем перешли также к Госбанку; создано 4 специализированных банка долгосрочных вложений. В Башкортостане стала действовать Башкирская контора Госбанка

СССР, полностью входившая в единую централизованную банковскую систему.

В последующие годы не происходило сколько-нибудь значительных изменений в принципах организации банковской деятельности. И лишь в 1988 г. была предпринята попытка устранить недостатки излишне централизованной системы. Тогда на месте монопольного Госбанка СССР были созданы специализированные отраслевые банки - Промстройбанк, Агропромбанк, Социнвестбанк, Сбербанк. На территории Республики Башкортостан они имели свои региональ­ные отделения такие, как Башкирское отделение Промстройбанка СССР и т.п. Они представляли собой самостоятельные подсистемы, что затрудняло координацию их деятельности. И только с началом создания в 1988 г. сети коммерческих банков завершилась государ­ственная монополия на банковское дело и возникла необходимость создания принципиально иной банковской системы.

2 Становление современной двухуровневой банковской системы в Республике Башкортостан

Создание развитой банковской системы является одним из главных условий радикальных экономических преобразований в любой стране. Поэтому переход российской экономики на рыночные принципы потребовал прежде всего реформирования банковской системы страны и ее формирование происходило в сложных условиях переходной экономики. Проводимые экономические реформы наряду с тяжелым экономическим кризисом создали новые предпосылки для развития кредитных отношений. Начиная с 1990 г. как в России, так и в Башкортостане началось создание двухуровневой банковской системы, так как именно эта модель организации денежно-кредитной сферы доказала свою жизнеспособность во многих странах с развитой рыночной экономикой. Верхний уровень банковской системы в Российской Федерации стал представлять Центральный банк Российской Федерации, в Республике Башкортостан - Национальный банк Республики Башкортостан с сетью расчетно-кассовых центров в городах и районах республики, входящий в систему Банка России и выполняющий функции его Главного территориального управления. Второй уровень банковской системы республики образовали кредитные организации и их структурные подразделения: филиалы, дополнительные офисы, операционные кассы, обменные пункты.

2.1 Национальный банк Республики Башкортостан: основные функции и задачи

Национальный банк Республики Башкортостан — территориальное учреждение Банка России. Структура системы Национального банка Республики Башкортостан (НБ РБ) изменялась вместе с изменениями задач, которые она призвана решать. Основными элементами данной системы является сам Национальный банк и сеть расчетно-кассовых центров, расположенных в городах и районах республики. По состоянию на 1 января 2007 года в составе НБ РБ функционирует 15 РКЦ, охватывающих всю территорию республики.

Каждый элемент данной системы имеет свои конкретные функции. Национальный банк Республики Башкортостан организует исполнение полномочий Банка России на территории республики. Его основными задачами и направлениями деятельности являются: участие в проведении единой государственной денежно-кредитной политики, направленной на защиту и обеспечение устойчивости рубля; развитие и укрепление банковской системы Республики Башкортостан, эффективное и бесперебойное функционирование системы расчетов; осуществление регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций; организация и контроль за деятельностью кредитных организаций на рынке ценных бумаг и валютном рынке; проведение анализа состояния и перспектив развития экономики и финансовых рынков региона.

Сеть расчетно-кассовых центров составляет основу действующих в настоящее время принципов организации платежной системы. Функциями расчетно-кассовых центров являются обеспечение налично-денежного и безналичного обращения в регионе путем проведения эмиссионно-кассовых с кредитными организациями и расчетных операций кредитных организаций.

Одним из главных направлений деятельности НБ РБ является участие в проведении единой государственной денежно-кредитной политики, что выражается через: анализ достижения отдельных (наблюдаемых на территории) параметров денежно-кредитной поли­тики и выработку в Банк России предложений для повышения эффективности проводимой денежно-кредитной политики; реализацию инструментов единой государственной денежно-кредитной политики в регионе путем обеспечения доступа кредитных организаций к инструментам денежно-кредитного регулирования в соответствии с их потребностями и состоянием ликвидности. Основные инструменты денежно-кредитной политики, находящиеся в распоряжении НБ РБ, — рефинансирование кредитных организаций, контроль и регулиро­вание обязательных резервных требований, проведение депозитных операций и допуск к операциям прямого РЕПО.

Важнейшей функцией центральных банков всех стран является эмиссионная. В рамках этой функции НБ РБ анализирует состояние наличного денежного оборота в республике и на основе баланса денежных доходов и расходов региона и прогнозов кассовых оборотов кредитных организаций определяет потребности экономики республики в наличных деньгах. Национальный банк организует кассовое обслуживание кредитных организаций и контролирует соблюдение ими условий работы с денежной наличностью; осуществляет контроль за соответствием купюрного строения банкнот и монеты в обращении потребностям наличного денежного оборота, а также за качеством денежных знаков.

Другая важная функция - это организации платежей и регулирование платежных отношений. В рамках этого направления деятельности НБ РБ организует расчеты по корреспондентским счетам кредитных организаций. Все кредитные организации, действующие на территории Республики Башкортостан, их филиалы и РКЦ через различные каналы связи подключены к Региональному центру информатизации НБ РБ, который выполняет функции расчетного центра и обеспечивает проведение внутрирегиональных и межрегиональных электронных платежей.

Выполнение Национальным банком описанных выше функций является необходимым условием деятельности субъектов экономической системы региона и затрагивает основы ее существования.

Следующий блок задач связан с регулированием деятельности кре­дитных организаций и развитием самого банковского сектора региона.

Национальный банк проводит системный анализ и прогнозирование складывающихся денежно-кредитных и финансовых отношений в увязке с состоянием экономики в целом по региону; организует сбор, систематизацию, обработку и хранение статистической информации о деятельности кредитных организаций, действующих в регионе; ведет обмен аналитической информацией с кредитными организациями, органами государственной власти и экономическими ведомствами по вопросам текущей деятельности; представляет необходимую информацию Банку России обо всех направлениях деятельности банковской системы региона; оказывает методологическую и методическую помощь кредитным организациям; осуществляет деловые контакты с региональными органами статистической отчетности.

В рамках регулирования деятельности кредитных организаций НБ РБ осуществляет функции банковского надзора и лицензирования, а именно контролирует правильность подготовки документов, необходимых для регистрации кредитных организаций и получения ими лицензии на осуществление банковских операций, выдает разрешения на открытие филиалов и представительств банков на территории Республики Башкортостан и за ее пределами; подготавливает и направляет в Банк России ходатайство об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Функции банковского надзора включают в себя также работу по контролю за достоверностью, полнотой и своевременностью представления бухгалтерской и статистической отчетности, необходимой для осуществления над­зора, проведению проверок деятельности банков, а также применению к кредитным организациям санкций и требований по устранению выявленных нарушений банковского законодательства.

В рамках реализации валютной политики Банка России Национальный банк осуществляет валютное регулирование и валютный контроль, обеспечивая выдачу разрешений на совершение валютных операций, связанных с движением капитала, получение кредитными организациями лицензий на осуществление валютных операций.

В современных условиях, как показывает опыт НБ РБ, роль территориального учреждения, как верхнего звена двухуровневой банковской системы, не ограничивается только функциями банковского над­зора и регулятора банковской деятельности, а объективно дополняется такой деятельностью как содействие развитию банковского сектора. Причем такое содействие выражается через различные формы и направления взаимодействия НБ РБ с банковским сообществом и органами государственной власти, а именно: в области участия кредитных организаций в реализации приоритетных проектов и программ социально-экономического развития Республики Башкортостан; в процессе подготовки соглашений с кредитными организациями по развитию (или расширению) их бизнеса на территории республики; совершенствования региональной правовой базы, направленной на создание условий для развития кредитной и инвестиционной активности в регионе, территориальной банковской сети, системы безналичных платежей, предоставления розничных услуг населению и т.д.

Таким образом, функции и задачи Национального банка Республики Башкортостан на современном этапе направлены не только на реализацию функций, традиционных для территориальных учреждений Центрального банка, но и на выполнение задач в области повышения функциональной роли банковского сектора в регионе.

2.2 Этапы становления банковского сектора Республики Башкортостан

Анализ развития банковской системы Республики Башкортостан за годы рыночных реформ (1989—2006 гг.) свидетельствует о том, что на разных этапах эволюции определяющее влияние на развитие банковской системы оказал ряд внешних и внутренних факторов. К числу основных из них относятся: реформы в политической и экономической сферах страны; особенности проведения единой государственной денежно-кредитной политики и ее влияние на изменение макроэкономических показателей и пропорций; финансовое состояние реального сектора экономики, кризис неплатежей и появление из-за дефицита финансовых ресурсов в обращении специфических финансовых инструментов, таких как федеральные и республиканские государственные ценные бумаги (налоговые освобождения, векселя, облигации и др.); развитие межрегиональных и межгосударственных связей и, соответственно, становление системы межбанковских, межрегиональных и межгосударственных расчетов; слабое развитие финансовых рынков и институтов (страховых и финансовых компаний, инвестиционных фондов и др.); «груз наследства» бывших государственных специализированных банков, требующий реструктурирования активов банков на основе списания долгов; отставание банковского законодательства от реальных потребностей банковской сферы и др.

Все эти факторы предопределили, с одной стороны, экстенсивное развитие банковской системы до 1998 года, с другой — осложнение положения ее после кризиса и поиск путей к интенсивному типу раз­вития и вывода системы на качественно новый уровень, отвечающий потребностям социально-экономического развития республики.

В целом развитие республиканской банковской системы условно можно рассматривать в трех временных интервалах.

На начальном этапе рыночных реформ (1989-1994 гг.) либерализация во всех сферах экономической деятельности и ухудшение экономического положения реального сектора экономики явились основными факторами, повлиявшими на специфику банковских операций и в целом на процесс становления республиканской банковской системы.

Общеэкономические условия того периода характеризовались наличием острейшего экономического спада и гиперинфляции, нестабильного валютного курса и долларизации экономики. В результате начавшихся реформ в институциональном устройстве государства, бюджетной и налоговой системах и в условиях отсутствия научно-теоретических и правовых основ реформирования экономики произошла разбалаисированность развития реального сектора и ухудшение финансового положения предприятий. Это способствовало ускоренному сокращению производства отечественной продукции, падению ее конкурентоспособности, превалированию на товарных рынках импортной продукции и, в итоге, снижению рентабельности отечественного производства. Для банковской системы такая ситуация обуславливала высокие риски банковских операций, и прежде всего, в сфере кредитования экономики.

В этот период характерным было проведение денежно-кредитной политики, не способствовавшей приспособлению экономики к трансформационному шоку.

Например, в условиях нестабильного рынка и гиперинфляции ставка рефинансирования за 1992—1994 гг. изменялась 19 раз. Отмечалось широкое финансирование государства за счет централизованных кредитов Банка России, что приводило к необоснованному росту денежной массы, инфляции. Банковские операции проводились в условиях нестабильного обменного курса рубля. Так, за 1992—1994 годы рубль ежегодно девальвировался по отношению к доллару США в среднем более чем в 3 раза. В результате этого коммерческие банки, наряду с дешевизной ресурсов и ростом доходности вложений в ус­ловиях высокой инфляции, получали дополнительную прибыль из-за переоценки своих иностранных активов и обязательств. Сдерживающим фактором для роста объемов кредитования являлись высокие процентные ставки по кредитам.

В процессе становления рыночных отношений вслед за изменениями акцентов экономической и денежно-кредитной политики развивались новые формы банковского обслуживания. Так, на начальном этапе коммерческие банки активно начали осваивать функции аккумулирования временно свободных денежных средств населения и предприятий и перераспределения их по кредитным каналам в сферы экономики; функции посредничества в платежах путем расширения корреспондентских отношений как друг с другом. В период высокой инфляции наиболее рентабельными были операции по межбанков­скому кредитованию и кредитованию нарождающегося малого бизне­са. В период долларизации экономики активно развивались операции с иностранной валютой.

В Республике Башкортостан в 1988—1989 гг. были зарегистрированы 2 коммерческих банка, за 1990—1993 гг. их количество воз­росло до 34 единиц. Начало активной деятельности коммерческих банков приходится на 1994 г., когда максимальное количество кредитных организаций на территории республики достигло 38 единиц.

В этот период одновременно с формированием двухуровневой банковской системы начался процесс создания новой правовой базы в сфере банковского бизнеса. Так, в Республике Башкортостан в рамках процесса разграничения полномочий с федеральными органами государственной власти была реализована особая форма взаимоотношений в области денежно-кредитного регулирования. Договором от 03.08.94 г. «О разграничении предметов ведения и взаимном делегировании полномочий между органами государственной власти Российской Федерации и Республики Башкортостан» предусматривалось, что государственные органы республики проводят единую денежно-кредитную и валютную политику, координируемую с соответствующей политикой Российской Федерации на договорной основе, что создало основу для принятия республиканских правовых актов в области развития денежно-кредитной сферы. В частности, были приняты законы «О Национальном банке Республике Башкортостан» (1993 г.), «О банках и банковской деятельности в Республике Башкортостан» (1993 г.), Указы Президиума Верховного Совета Республики Башкортостан «Об образовании республиканского государственного инвестиционно-кредитного банка «Башкредитбанк» (1993 г.), постановления Кабинета Министров Республики Башкортостан «О разработке концепции финансово-кредитной политики Республики Башкортостан» (1992 г.), «О мерах по дальнейшему развитию сберегательного дела в Республике Башкортостан» (1993 г.).

Главным шагом в направлении создания условий для развития банковской системы республики в этот период стало принятие решения о переходе на электронную систему платежей, исключающую ис­пользование бумажных технологий обработки расчетных документов.

В соответствии с Указом Президиума Верховного Совета Республики Башкортостан «Об организации электронных расчетов в Республике Башкортостан» от 19 апреля 1993 года первоначально (с 1993 г.) такая система платежей была внедрена Национальным банком Республики Башкортостан для внутриреспубликанских межбанковских расчетов, которая в последующие годы была адаптирована и на межрегиональные платежи (с 1998 г.). В результате в Республике Башкортостан объем внутрирегиональных платежей, проведенных в 1994 году через расчетную сеть Банка России, номинально вырос в 5,6 раза по сравнению с 1993 годом.