 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Расчет величины денежного потока (прямой метод), млн руб
|
|
| № пп | Показатели | Сумма |
| Операционная деятельность | ||
| Выручка от реализации | ||
| корректируется на | ||
| Прирост дебиторской задолженности | -0,4 | |
| Итого приток от реализации | 49,6 | |
| Себестоимость товаров | -32,0 | |
| корректируется на | ||
| Снижение запасов | 1,5 | |
| Снижение кредиторской задолженности | -0,7 | |
| Итого отток на оплату товаров | -31,2 | |
| Коммерческие и управленческие расходы | -16,53 | |
| корректируются на | ||
| Начисленная амортизация | 0,8 | |
| Итого отток на оплату коммерческих и управленческих расходов | -15,73 | |
| Уплаченные проценты | -0,15 |
Продолжение табл. 1.5
| Прочие операционные доходы | 0,55 | |
| Прочие внереализационные расходы | -0,3 | |
| Налог на прибыль | -0,47 | |
| Итого денежный поток от операционной деятельности | 2,3 | |
| Инвестиционная деятельность | ||
| Приобретение основных фондов | -1,5 | |
| Итого денежный поток от инвестиционной деятельности | -1.5 | |
| Финансовая деятельность | ||
| Сокращение краткосрочных банковских кредитов и займов | -0,7 | |
| Сокращение краткосрочных финансовых вложений | 0,3 | |
| Увеличение добавочного капитала | 0,1 | |
| Выплата дивидендов | -0,2 | |
| Итого денежный поток от финансовой деятельности | -0,5 | |
| Совокупный чистый денежный поток | 0,3 |
Определим величину ликвидного денежного потока. Используя данные нашего примера, получим:
Дк0 = 0, Дк1 = 0, Кк0 = 9,6, Кк1 = 8,9, Дс0 = 0,2, Дс1 = 0,5.
Следовательно:
Чкп0 = (0 + 9,6) – 0,2 = 9,4 млн руб.
Чкп1 = (0 +8,9) – 0,5 = 8,4 млн руб.
Лдп = – (8,4 –9,4) = 1,0 млн руб.
Предприятие в отчетном году значительно улучшило свою чистую кредитную позицию, создав ликвидный денежный поток в сумме 1,0 млн руб. Величина этого потока примерно равна сумме потоков от операционной и инвестиционной деятельности (2,3 – 1,5).
Денежные потоки, так же как и финансовые ресурсы, прибыль, чистые активы, собственный оборотный капитал являются основополагающими финансовыми категориями, фундаментом теории и практики финансового менеджмента.
Дата публикования: 2014-10-19; Прочитано: 579 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
