Пути повышения доходов и снижение необоснованных расходов в банках Республики Беларусь

Основная цель деятельности коммерческого банка - получение макси­мальной прибыли при обеспечении устойчивого длительного функционирова­ния и прочной позиции на рынке. Доходы - это денежные поступления от производственной и непроизводственной деятельности. Расходы банка - это со­вокупность издержек, связанных с проведением активных и пассивных опера­ций, осуществлением административно-хозяйственной деятельности банка в целом, выполнением обязательств перед государственным бюджетом, форми­рованием резервов по сомнительным активам. Прибыль банка - это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над рас­ходами.

При проведении анализа доходов и расходов приоритетными являются задачи: а) определение и оценка объема и структуры доходов; б)изучение динамики доходных (расходных) составляющих; с) установление факторов, влияющих на общую величину доходов (расходов); д) выявление резервов увеличения доходов (снижения необоснованных расхо­дов).

На динамику процентных доходов (расходов) оказывают влияние следую­щие факторы:

· средняя сумма предоставленных кредитов (выданных депозитов);

· средняя процентная ставка по кредитам (депозитам).

Ограничителями массы и нормы прибыли банка выступают ликвидность и риски убытков, поэтому для банков в этих условиях рекомендациями бу­дут следующие:

· повышение уровня управления процентными доходами и расхода­
ми на стадии формирования договорных процентных ставок с правильным
определением достаточной маржи, применением плавающих процентных
ставок, выбором оптимальных методов начисления и взыскания процентов;

· увеличение ресурсного потенциала и направления мобилизованных
средств в высокодоходные операции;

· применение необходимых мер по увеличению удельного веса активов, приносящих доход в виде процента, в общей сумме актива;

· усиление контроля за полнотой и своевременностью поступления
всех видов доходов от проводимых операций;

· отслеживание кредитных рисков путем достаточного обоснования
оценки надежности и возврата кредитов - в целях повышения доходности кре­дитных операций;

· расширение объема нетрадиционных операций (консультационно-
информационные, трастовые, депозитарные, доверительного управления
имуществом и др.) - в целях роста объема доходов от операций нетрадици­онного характера.

Необходимо обеспечить формирование тарифов на услуги, оказываемые клиентам банка. Тарифная политика должна быть направлена на полное возмещение затрат банка, связанных с обслужива­нием клиентов.

Управление издержками в условиях постепенного уменьшения доход­ности является одним из приемов увеличения доходов банка. В связи с этим не­обходимо выделить приемы, которые могут использоваться банками в процессе оптимизации административно-хозяйственных расходов:

· бюджетирование; внедрение программного обеспечения; внедрение инноваций; аутсорсинг.

Стабильное финансовое состояние, как отдельных банков, так и банков­ской системы в целом, а также субъектов хозяйствования во многом определя­ется мерами Правительства по согласованности и сбалансированности всех эле­ментов единой государственной экономической политики. Только в таких ус­ловиях функционирование банковской системы будет эффективным при реше­нии задач стабилизации и устойчивого развития национальной экономики.

Новик И.С.

БГЭУ (Минск)