| №
| Основні види систем контролю
| Наявність
так / ні
| Результати аудиту
|
| | | | |
| Дозвіл на емісію та зворотній викуп акцій
| | |
| 22.
| Чи були призначені Радою директорів особи для нагляду та управління процесом формування акціонерного капіталу банку?
|
|
|
| 23.
| Чи були поінформовані про зроблені призначення відповідні державні органи?
|
|
|
| 24.
| Чи було проведене формування статутного капіталу з дотриманням всіх положень законодавчих та нормативних актів, в тому числі в питанні сплати зборів та платежів до державного бюджету?
|
|
|
| 25.
| Чи було проведене формування статутного фонду з дотриманням положень Статуту банку, в тому числі стосовно розподілу повноважень та обов’язків?
|
|
|
| 26.
| Чи існує чітко визначена внутрішня політика банку стосовно зворотного викупу власних акцій?
|
|
|
|
|
|
|
|
| Відокремлення обов’язків
|
|
|
| 4.
| Чи існує чітке відокремлення наступних обов’язків:
а) надання дозволу на здійснення операцій з капіталом та цінними паперами банку;
б) виписка, передача права власності та анулювання сертифікатів акцій;
в) ведення докладного обліку акціонерів;
г) здійснення розрахунків в грошових коштах та виплата дивідендів.
|
|
|
| 5.
| Чи існує незалежний контроль правильності та повноти заповнення сертифікатів акцій?
|
|
|
| 6.
| Всі запити та скарги акціонерів отримує та розглядає посадова особа, що не брала участі в первинному випуску акцій.
|
|
|
| |
| | |
| Права доступу
| | |
| | | | |
| ·
| Чи забезпечене надійне зберігання облікових записів операцій з капіталом банку?
|
|
|
| ·
| Чи забезпечене надійне зберігання чистих бланків сертифікатів акцій?
|
|
|
| №
| Основні види систем контролю
| Наявність
так / ні
| Результати аудиту
|
| Дивіденди
|
|
|
| 1.
| Чи затверджує Рада директорів рішення про виплату дивідендів?
|
|
|
| 2.
| Чи проводиться перевірка правильності нарахування та виплати дивідендів?
|
|
|
| 3.
| Чи проводиться подальша робота стосовно дивідендів, що залишилися без запитання?
Чи існує процедура прийняття рішення про капіталізацію дивідендів та проведення відповідних заходів?
|
|
|
| Здійснення та облік операцій
|
|
|
| 9.
| Чи ведеться в банку реєстр акціонерів? Чи проводиться регулярне оновлення даних реєстру?
|
|
|
| 10.
| Чи присвоєні сертифікатам акцій порядкові номери? Чи виписуються сертифікати в порядку їх номерів?
|
|
|
| 11.
| Чи ведеться відповідний облік випущених та анульованих акцій?
|
|
|
| 12.
| Чи дотримується банк вимог Плану рахунків, затвердженого НБУ, при класифікації випущених та анульованих акцій?
|
|
|
| 13.
| Чи ведеться правильний облік різниці між ціною первинного розміщення акцій та їх номінальною вартістю (на рахунку 5010)?
|
|
|
| 14.
| Чи правильно ведеться облік капіталізованих дивідендів?
|
|
|
| 15.
| Чи проводиться періодична звірка даних обліку акцій в реєстрі акціонерів (синтетичний облік) з даними аналітичного обліку?
|
|
|
|
| В документах фінансової звітності банку правильно і у повному обсязі розкрита вся інформація, як того вимагають чинні законодавчі акти України та нормативні акти НБУ.
|
|
|
| Подання звітності в державні органи
|
|
|
| 10.
| Чи затверджені в банку внутрішні процедури по забезпеченню дотримання вимог НБУ щодо мінімального рівня статутного фонду?
|
|
|
| 11.
| Чи проводилася перевірка та тестування систем банку кваліфікованим персоналом банку?
|
|
|
| 12.
| Чи проводилися відповідні заходи по результатах розгляду поданого в НБУ звіту по мінім. рівню статутн. фонду банку з внесенням необхідних поправок?
|
|
|
