| №
| Основні види контролю
| Так
| Ні
| Н/с[1]
| Коментарі
|
|
Надання дозволу на здійснення кредитних операцій
|
|
|
|
|
| 1.
| Чи створено в банку офіційний Кредитний комітет для здійснення нагляду за наданням кредитів та управління кредитними операціями?
|
|
|
|
|
| 2.
| Чи встановлені в банку чітка політика та інструкції щодо:
|
|
|
|
|
|
| · лімітів на здійснення кредитних операцій для службовців кредитного відділу та для регіональних відділень;
|
|
|
|
|
|
| · кредитів, які перевищують встановлені ліміти;
|
|
|
|
|
|
| · обмежень за видами кредитів;
|
|
|
|
|
|
| · концентрації кредитів в окремих регіонах та секторах промисловості;
|
|
|
|
|
|
| · вимог про забезпечення кредитів заставою;
|
|
|
|
|
|
| · рівня процентних ставок за кредитами та комісійних зборів?
|
|
|
|
|
| 3.
| Чи здійснює Кредитний комітет нагляд за роботою службовців банку по наданню кредитів?
|
|
|
|
|
| 4.
| Чи надаються кредити лише:
|
|
|
|
|
|
| а) визначеним клієнтам;
|
|
|
|
|
|
| б) коли відоме призначення кредиту;
|
|
|
|
|
|
| в) коли джерело застави чи повернення кредиту не може зашкодити репутації банку (відмивання грошей);
|
|
|
|
|
|
| г) клієнтам, які мають можливість та бажання надавати банку інформацію про свою діяльність та фінансову продуктивність;
|
|
|
|
|
|
| д) коли усі ризики не виходять за межі встановлених лімітів.
|
|
|
|
|
| Розподіл обов’язків
| | | | |
| 5.
| Чи існує адекватний розподіл наступних обов’язків:
|
|
|
|
|
|
| а) схвалення та видачі кредитів;
|
|
|
|
|
|
| б) контролю наданих предметів застави;
|
|
|
|
|
|
| в) одержання повернених кредитів;
|
|
|
|
|
|
| г) обліку кредитних операцій?
|
|
|
|
|
| 6.
| Чи здійснюється незалежна перевірка документів кредитних операцій на повноту та правильність?
|
|
|
|
|
| №
| Основні види контролю
| Так
| Ні
| Н/с,
| Коментарі
|
| 7.
| Чи відокремлено обов’язки підготовки та розсилання повідомлень про прострочений терміну повернення кредиту від функцій схвалення, надання, отримання сплати кредиту, а також обліку кредитних операцій?
|
|
|
|
|
| Обмеження доступу
| | | | |
| 8.
| Чи обмежено належним чином доступ до:
|
|
|
|
|
|
| а) файлів кредитних операцій;
|
|
|
|
|
|
| б) предметів застави;
|
|
|
|
|
|
| в) повернених кредитів?
|
|
|
|
|
| 9.
| Чи забезпечується подвійний контроль за предметом застави, яка відчужується?
|
|
|
|
|
|
| Чи повертається предмет застави позичальнику одразу після повернення ним кредиту?
|
|
|
|
|
| Заявка на отримання кредиту та її схвалення
| | | | |
|
| Чи розглядається питання про надання кредиту лише за умови наявності письмової заявки на отримання кредиту?
|
|
|
|
|
|
| Чи встановлені мінімальні вимоги до фінансової інформації про позичальника та гарантів?
|
|
|
|
|
|
| Чи проводиться вивчення та документальне оформлення інформації про кредитоздатність позичальника при наданні нового кредиту, включаючи вивчення:
|
|
|
|
|
|
| а) звітів про кредитні операції;
|
|
|
|
|
|
| б) джерел погашення кредиту;
|
|
|
|
|
|
| в) гарантів?
|
|
|
|
|
|
| При наданні кредиту під заставу чи виконується наступне:
|
|
|
|
|
|
| · Чи перевіряється та документально підтверджується право власності на предмет застави до схвалення рішення про надання кредиту?
|
|
|
|
|
|
| · Чи проводиться оцінка дійсної вартості предмету застави компетентним спеціалістом?
|
|
|
|
|
|
| · Чи визначається перед затвердженням кредиту співвідношення між вартістю застави та сумою кредиту?
|
|
|
|
|
|
| · Чи страхується застава, надана у вигляді нерухомості, та чи існують процедури для підтвердження того, що усі податки та інші збори сплачені?
|
|
|
|
|
|
Проведення кредитних операцій
|
|
|
|
|
| №
| Основні види контролю
| Так
| Ні
| Н/с,
| Коментарі
|
|
| Чи впроваджено належним чином у банку План рахунків НБУ, та чи використовується належна структура рахунків другого класу?
|
|
|
|
|
|
| Чи негайно вводиться інформація про новий кредит (вид, сума, умови сплати кредиту та ін.) до системи обробки даних?
|
|
|
|
|
|
| Чи затверджується належним чином внесення усіх поправок до бухгалтерських книг (списання, переказ)
| | | | |
|
| Чи звіряються синтетичні рахунки з аналітичними рахунками, та чи перевіряються та затверджуються результати звірки наглядовими органами?
| | | | |
| Контроль за здійсненням кредитних операцій
| | | | |
|
| Чи встановлені процедури постійного нагляду за здійсненням кредитних операцій?
|
|
|
|
|
|
| Чи вимагається від позичальників та гарантів надавати періодичні фінансові звіти із внесеними змінами згідно нових даних?
|
|
|
|
|
|
| Чи здійснюється контроль та періодична переоцінка вартості застави компетентними спеціалістами?
|
|
|
|
|
|
| При наданні кредитів на будівництво чи здійснює банк чи регіональне відділення періодичні виїзди на місце будівництва для того, щоб пересвідчитись в правильності сум, вказаних у звітах, на власні очі.
|
|
|
|
|
|
| Чи відмічаються та вирішуються випадки несплати позичальником процентів чи основної суми боргу у визначений термін?
|
|
|
|
|
|
| Чи існують адекватні системи перегляду строків сплати процентів та основної суми боргу, та затвердження нового графіку?
|
|
|
|
|
| Оцінка кредиту (включаючи створення резервів під сумнівну дебіторську заборгованість)
| | | | |
|
| Чи існують письмові інструкції, що передбачають аналіз та визначення розміру поправок на можливі втрати від кредитної діяльності?
|
|
|
|
|
|
| Чи відповідає ці інструкції останньому Положенню НБУ про створення резервів під сумнівну та безнадійну заборгованість?
|
|
|
|
|
|
| Чи отримує керівництво банку сучасну та надійну інформацію про кредитну діяльність та виявлені проблемні борги?
|
|
|
|
|
