Депозитные и внедепозитные операции

Депозитные операции – это операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определённый срок, либо до востребования. В качестве субъектов депозитных операций выступают предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица. Объектами депозитных операций являются депозиты, т. е. суммы денежных средств, которые субъекты депозитных операций вносят на банковские счета.

Каждая кредитная организация разрабатывает собственную депозитную политику, под которой следует понимать совокупность мероприятий, направленных на определение форм, задач, содержания банковской деятельности по формированию банковских ресурсов, их планированию и регулированию. Конечной целью эффективной депозитной политики коммерческого банка является увеличение объёма ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учётом всех видов рисков.

Большое значение для молодой системы российских коммерческих банков имеет маркетинговая деятельность, направленная на обоснованный анализ рынка, в сочетании с систематическим мониторингом состояния депозитов.

Исходя из категории вкладчиков, различают депозиты:

· юридических лиц (предприятий, организаций, других банков);

· физических лиц.

По форме изъятия депозиты подразделяются на:

· депозиты до востребования;

· срочные депозиты;

· условные депозиты (средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий).

Самые распространённые депозиты – депозиты до востребования – представляют собой суммы вкладов, которые могут быть востребованы обладателем в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся:

· средства на расчётных, текущих, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчётов или целевым использованием;

· средства на корреспондентском счёте банка, открытом в расчётно-кассовом центре;

· средства на счёте ЛОРО (счета, открываемые банком своим банкам-корреспондентам);

· вклады до востребования.

Для банков вклады до востребования, как правило, самый дешёвый источник образования банковских ресурсов и одновременно самый распространённый. Вновь подчеркнём: неопределённый срок закрытия счетов до востребования не является для банков непреодолимым препятствием в использовании депозитов до востребования для кредитования своих заёмщиков. У банка в принципе имеется возможность определить неснимаемый остаток депозитов до востребования и задействовать его в качестве стабильного кредитного ресурса. Расчёт доли «коротких» денег, которые можно трансформировать в «длинные» на определённый период, производится по формуле:

,

где A – доля «коротких» денег, которые можно трансформировать в длинные;

O_ср – средний остаток средств на счетах до востребования за период;

O_кр – кредитованный оборот по счетам до востребования за период.

К числу депозитов до востребования следует отнести и так называемый контокоррентный счёт (от ит. conto corrente – текущий счёт). Контокоррент – это соединение текущего счёта со ссудным. Клиент, которому открыт контокоррентный счёт в банка, может быть кредитором банка и его должником. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает достаточными собственными средствами, дебитовое – задолженность банку. При наличии дебитового сальдо клиент не в состоянии рассчитаться, например, с продавцами продукции в пределах сумм, полученных от покупателей. Банк начисляет проценты по остатку на контокорренте в пользу клиента меньше, чем в свою пользу. Контокоррентные счета открываются первоклассным заёмщикам как знак особого доверия.

К контокоррентному счёту близок счёт с овердрафтом. Овердрафт (англ. overdraft) – это одна из форм краткосрочного кредита. Он впервые появился в Англии. Основное содержание овердрафта состоит в том, что своему клиенту банк предоставляет право в известных рамках рассчитываться чеками сверх остатка на его текущем счёте. В последнем случае клиент заимствует средства у банка. Но при овердрафте, в отличие от контокоррента, заимствование осуществляется от случая к случаю, носит нерегулярный характер.

К депозитам до востребования относятся корреспондентские счета банков, открываемых в расчётно-кассовых центрах или банках-корреспондентах с целью осуществления расчётов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корреспондентские счета подразделяются на два вида: НОСТРО (наши счета в банке-корреспонденте) и ЛОРО (их счета в нашем банке). Как правило, по этим счетам открывается овердрафт, предельный размер которого определяется условиями договора о корреспондентских отношениях между банками.

По счетам до востребования между банком и клиентом заключается договор. Если счёт открывается физическому лицу, то данный договор называется договором банковского вклада до востребования. Для расчётных и текущих счетов юридических лиц предусматривается заключение договора банковского счёта.

Срочные вклады – это депозиты, привлекаемые на определённый срок. Данный тип вклада выгоднее для банка, чем вклады до востребования, так как позволяет легче решить проблему ликвидности банка. Чтобы заинтересовать клиента в открытии срочного вклада, предусматривается более высокий процент, чем по вкладам до востребования. Сумма первоначального срочного вклада остаётся неизменной в течение всего срока действия договора о срочном депозитном вкладе. Вклад не пополняется и не изымается частично. Но можно расторгнуть договор. При этом вкладчику начисляются проценты по пониженной ставке.

Для стимулирования привлечения средств на срочные вклады целесообразно использовать начисление сложных процентов, рассмотренных выше.

Разновидностями срочных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты, рассмотренные выше.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты (МБК) и кредиты, полученные от Центрального банка РФ. Привлечение МБК может быть осуществлено самостоятельно путём прямых переговоров или через финансовых посредников. В их качестве выступают сами банки, брокерские конторы, фондовые биржи и др.

На фондовом рынке распределение кредитных ресурсов осуществляется посредством аукциона (торгов). В результате торгов определяется сумма кредита, процентная ставка и срок МБК.

Чрезмерное увлечение МБК опасно, так как процесс не способствует диверсификации. Желательный уровень МБК – не более 20% в ресурсной базе.

Центральный банк РФ предоставляет кредиты коммерческим банкам, прежде всего, для инвестирования в приоритетные отрасли народного хозяйства, строительство объектов социального назначения и др. Центробанк стремится не допустить использования своих кредитных ресурсов на проведение операций не связанных с производственной деятельностью. Условием предоставления коммерческому банку ресурсов является также соблюдение им размера маржи, т. е. разницей между ценой приобретения и ценой перепродажи в виде ссуды клиентам.