Формы и виды кредита. Н.А. Евдокимова в своих работах отмечает, что форма кредита отражает структуру кредитных отношений, состав субъектов и основные свойства

Н.А. Евдокимова в своих работах отмечает, что форма кредита отражает структуру кредитных отношений, состав субъектов и основные свойства, сохраняющиеся при различных внешних и внутренних изменениях. Как бы ни менялись связи между кредитором и заемщиком по поводу ссуженной стоимости, форма кредита выражает в целом его содержание как экономической категории.

Главным критерием его формы являются особенности ссуженной стоимости, передаваемой в пользование от кредитора к заемщику.

Наиболее полная классификация форм и видов кредита, по нашему мнению, представлена в работах авторского коллектива под руководством профессора О.И. Лаврушина.

Авторы взаимоувязывают печень форм кредита с элементами структуры кредита, к которым, в свою очередь, относят кредитора и заемщика, ссуженную стоимость, целевые потребности заемщика.

Так, по мнению профессора О.И. Лаврушина, в зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную формы кредита.

Товарная форма исторически предшествует денежной форме. В настоящее время товарная форма применяется при продаже товаров в рассрочку, лизинге и прокате, и в большинстве случаев сопровождается денежной формой.

Денежная форма является наиболее типичной, вследствие того, что деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей, универсальным средством обращения и платежа.

Смешанная форма проявляется в случаях, когда кредит одновременно функционирует и в товарной, и в денежной формах.

В качестве второго классификационного признака, в рамках определения форм кредита, автор рассматривает статус кредитора. В зависимости от того, кто является кредитором, профессор Лаврушин выделяет шесть форм кредита:

– банковская;

– коммерческая;

– государственная;

– международная;

– гражданская (частная).

Банковская форма кредита является наиболее распространенной формой денежных отношений в экономике. Кредитные организации предоставляют кредитные ресурсы на платной основе в распоряжение заемщиков во временное пользование на основании соответствующих договоров.

При коммерческом кредитовании сторонами сделки выступают хозяйствующие субъекты. Ссуженная стоимость обращается между юридическими лицами в форме реализации продукции, оказания услуг с отсрочкой платежа.

Государственная форма кредита преобладающим образом проявляется в том случае, когда оно выступает кредитором и осуществляет кредитование различных субъектов.

Международный кредит представляет собой совокупность кредитных отношений на мировой уровне, где участниками сделок являются международные финансово-кредитные организации, правительственные структуры, банки, предприятия.

Частный кредит представляет собой кредитную сделку между частными лицами, основанную преимущественно на долговых расписках.

Ряд авторов в рамках данной классификации указывают на дополнительные формы кредита. Например, Г.Л. Авагян отмечает наличие ростовщического кредита, который в настоящее время имеет криминальный характер, характеризуется высокими процентными ставками, и незаконными методами взыскания долга. В учебнике под редакцией Н.Г. Белоглазовой в качестве самостоятельной формы кредита выделяется ипотечный кредит.

В зависимости от целевых потребностей заемщика в учебнике под ред. О.И. Лаврушина выделяются производительная и потребительская формы кредита.

При производительной форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели. Потребительская форма кредита представляет собой форму кредитования физических лиц на цели потребления и не связан с созданием новой стоимости.

Кроме вышеуказанных классификаций автор приводит следующие формы кредита, а именно:

– прямая и косвенная;

– явная и скрытая;

– старая и новая;

– преимущественная и дополнительная;

– развития и неразвитая и др.

Обобщив различные классификации можно выделить следующие виды кредитов по представленным критериям:

1. По субъекту кредитования: кредит государственным предприятиям и организациям; кредит негосударственным предприятиям и организациям; кредит предпринимателям без образования юридического лица; кредит гражданам; кредит банкам (межбанковский); кредит прочим хозяйствам.

2. По назначению: потребительский кредит; промышленный кредит; торговый кредит; сельскохозяйственный кредит; инвестиционный кредит; ипотечный кредит; бюджетный кредит.

3. По сфере применения: кредит в сферу производства; кредит в сферу обращения.

4. По срокам использования: кредит до востребования; срочный кредит, который в свою очередь подразделяется на краткосрочный (до 1 года); среднесрочный (от 1 года до 3 лет); долгосрочный (свыше 3 лет).

5. В зависимости от платности: кредит с рыночной процентной ставкой; кредит с повышенной процентной ставкой; кредит с льготной процентной ставкой.

6. В зависимости от валюты кредитования: кредит в рублях; кредит в иностранной валюте (долларах США, евро и т.д.).

7. По способу погашения: кредиты, погашаемые единовременно; кредиты, погашаемые в рассрочку.

8. По видам процентных ставок: кредиты с фиксированной процентной ставкой; кредиты с плавающей процентной ставкой.

9. По обеспеченности: кредит необеспеченный (бланковый); кредит обеспеченный (по видам обеспечения).

10. По размерам: мелкий кредит; средний кредит; крупный кредит.

В банковской практике не существует единого подхода к классификации кредитов по данному признаку. В Российской Федерации крупным считается выданный кредит одному заемщику, превышающий 5% величины капитала банка.