Сущность и функции кредита. Кредит представляет собой одну из важнейших экономических категорий

Кредит представляет собой одну из важнейших экономических категорий. Научный интерес к кредитным отношениям, и к кредиту в частности, обусловлен огромной ролью, которую он играет не только в функционировании национальных и международных экономических систем, но в жизни всего человечества.

Термин «кредит» происходит от латинского слова creditum – ссуда, долг. В то же время некоторые исследователи соотносят его образование с близким по значению словом «credo», то есть «верю». Соответственно, уже из этого можно сделать вывод о кредите как о долговом обязательстве, связанного с определенной степенью доверия одного человека, передавшему другому какую-либо материальную ценность.

В словаре русского языка С.И. Ожегова представлены два определения термина «кредит»:

– кредит – это ссуда, предоставление ценностей (товаров, денег) в долг;

– кредит – это ссуда, в денежной и товарной форме, выданная на условиях возвратности, срочности, платности.

По мнению профессора Г.Н. Белоглазовой, кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности. Он может иметь товарную и денежную формы. Кредит в товарной форме предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками.

Профессор О.И. Лаврушин в своих работах указывает на то, что сущность кредита определяется как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей. Также указывается следующая комплексная трактовка сущности кредита:передача кредитором ссуженной стоимости заемщику на началах возвратности и в интересах общественных потребностей.

Г.Л. Авагян отмечает, что сущность кредита можно охарактеризовать как совокупность определенных экономических отношений между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости.

В.А. Канаев предлагает следующее определение кредита - возмездная или безвозмездная передача материальных благ (товаров или денег) на условиях получения (возврата) по истечении определенного срока их эквивалентов в форме, установленной соглашением сторон. Также автор указывает на объективную необходимость кредита, которая вытекает из потребности согласования интересов хозяйствующих субъектов, связанных с высвобождением денежных средств из кругооборота капитала кредиторов, их вовлечение в кругооборот капитала заемщика и последующим возвратом кредитору с выплатой процентов.

В работах Е.А. Звоновой указывается, что кредит зародился при разложении первобытного общества. При рабовладельческом строе и феодализме кредит существовал в форме ростовщического капитала, характеризовался непроизводительным использованием и высоким уровнем ссудного процента.

Аналогичная точка зрения на появление кредита представлена в работах Г.Н. Белоглазовой, где отмечается, что возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл и использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту она переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и продолжает функционировать в рамках процесса воспроизводства. Возникающие кредитные отношения соответствуют определенному уровню развития товарного производства и обращения. Так, ранние формы кредита, в частности ростовщический, не были непосредственно связаны с кругооборотом средств товаропроизводителей. Такой кредит, отмечает автор, обслуживал непроизводительные расходы феодальной знати, мелких ремесленников и крестьян.

Объективно необходимой является научная позиция авторского коллектива под руководством О.И.Лаврушина, которая основывается на том, что исследование сложных экономических отношений требует четкого разграничения понятий и процессов, которые стоят за ними. В этой связи приводятся отличия экономических категорий «финансы» и «кредит». Финансы в отличие от кредита являются порождением распределительных, а не перераспределительных процессов, приводят к смене собственника передаваемой стоимости, директивны, обуславливают отношения между субъектами. Кроме этого, указывается, что кредит и заем являются родовыми понятиями с теми же свойствами.

Общая точка зрения сложилась у различных авторов по вопросу определения экономической основы, на которой появляются и развиваются кредитные отношения, в качестве которой выступают кругооборот и оборот средств (капитала).

Однако некоторые авторы уточняют эту позицию тем, что при высокоразвитом товарном производстве движение кредита определяется, с одной стороны, закономерностями высвобождения стоимости в денежной форме в процессе кругооборота капитала у товаропроизводителей, а с другой - закономерностями использования ссуженной стоимости в кругообороте капитала у заемщика. Именно завершение кругооборота стоимости у конкретного заемщика создает основу для возвратности кредита.

В современной научной литературе отсутствует единое мнение по вопросу количества и особенностей реализации функций кредита. Однако, общими для всех авторов, являются две функции.

1. Перераспределительная. Благодаря данной функции происходит перераспределение стоимости. Г.Н. Белоглазова отмечает, что распределение стоимости может происходить на различных уровнях отраслевых, территориальных, предприятий, выступающих в качестве субъектов кредитных отношений. В любом случае речь идет о перераспределении временно высвободившейся стоимости, что и предопределяет условия возврата.

2. Функция замещения действительных денег кредитными операциями (функция создания кредитных орудий обращения). Проявление данной функции связано с возникновением банковской системы. Хранение денег на счетах в банках позволило осуществлять безналичные расчеты за товары и услуги, по денежным обязательствам, зачетам взаимной задолженности, что значительно сократило налично-денежный оборот, а следовательно, и издержки обращения, связанные с изготовлением, пересчетом, перевозкой и охраной наличных денег.

Ряд авторов дополняют вышеуказанный перечень функций кредита контрольной функцией и функцией ускорения концентрации и централизации капитала.

Функция ускорения концентрации и централизации капитала проявляется в том, что кредитный механизм способствует процессу превращения прибавочной стоимости в капитал и раздвигает границы и индивидуального накопления. Содержание контрольной функции сводится к контролированию финансового состояния заемщика, с целью предотвращения несвоевременного выполнения взятых на себя обязательств; поэтому на протяжении всего кредитного процесса осуществляется контроль за соблюдением всех принципов кредитования, позволяющий кредитору принимать решения о выдаче ссуд, об изменении режима кредитования, либо о досрочном возврате ссуды.

В условиях современного рыночного хозяйства с помощью кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. Их использование на основе кредита также не ограничивается обслуживанием исключительно кругооборота промышленного и товарного капитала. Однако именно его закономерности предопределяют особенности движения кредита во всех его формах независимо от того, кто выступает субъектом кредитных отношений.

Субъектами кредитных отношений являются кредитор и заемщик.

Кредитором выступает сторона, предоставляющая ссуд, а в качестве заемщика выступает сторона кредитных отношений, получающая кредит и принимающая на себя обязательства возвратить в установленный срок ссуженную стоимость и уплатить процент за пользование ссудой. Отношения между кредитором и заемщиком строятся как отношения юридически самостоятельных субъектов, обеспечивающих имущественную ответственность друг перед другом. В основе этих отношений лежит взаимный экономический интерес к передаче стоимости во временное пользование.