Риски в коммерческой деятельности, оценка их уровня и страхование

РИСК – численная мера опасности, определяющая направ­ления поиска инструментария пользования измеряемыми пара­метрами оцениваемых явлений.

Мерой потенциальных потерь вы­ступает число нежелательных исходов неблагоприятных послед­ствий из-за опасных явлений за определенный период, напри­мер, летальных исходов и жертв (индивидуальный риск), коли­чества аварии и технологических отказов (инженерный риск).

Предпринимательский риск может быть классифициро­ван по следующим признакам:

- по степени повторяемости на конкретном предприятии;

- по возможности прогнозирования: предви­денные, непредвиденные, предсказуемые и непредсказуемые риски;

- по возможности страхования: страхуемые, частично стра­хуемые, нестрахуемые предпринимательские риски;

- по месту возникновения риска;

- по степени управляемости: управляемые, частично уп­равляемые, неуправляемые предпринимательские риски;

- по степени сложности, характеру воздействия и комплек­сности исследования: простые и составные (сложные) предпри­нимательские риски;

- по объектам возникновения;

- по уровню потерь активов;

- по виду продукции (услуг): по номенклатуре, позициям ассортиментного плана;

- по условиям хранения готовой продукции;

- по потребителям продукции (услуг);

- по каналам сбыта;

- по возможности дальнейшего использования нереализо­ванной продукции;

- по причинам возникновения и др.

Предпринимательские риски могут быть обусловлены следующими причинами:

· природными – землетрясение, наводнение, ураган, смерч, удар молнии, шторм, извержение вулкана и т. д.;

· падение летательных аппаратов и их частей;

· износ зданий и сооружений, поломки машин и оборудова­ния;

· ошибки персонала;

· злоумышленные действия;

· нарушение своих обязательств контрагентами предпри­нимателя по сделкам;

· непредвиденные расходы – судебные и иные.

Если предпринимательская деятельность связана с проведе­нием торговых операций, то она подвержена комплексу коммер­ческих рисков, а если осуществляется на территории зарубеж­ных стран – комплексу страновых рисков. Различные виды пред­принимательства могут быть также подвержены действию от­дельных видов финансовых рисков.

Одной из немаловажных задач, влияющих на успешное развитие предприятия торговли, является эффективное управление рисками предприятия.

Теория управления рисками представляет собой целостную систему знаний, характеризующуюся логической зависимостью и взаимосвязью между доходом и финансовой устойчивостью в определенных границах риска для достижения целей экономи­ческих субъектов.

Главной задачей риск-менеджмента любого уровня яв­ляется спрогнозировать и выбрать оптимальные пути решения по преодолению негативных последствий, исходящих от всех групп факторов неопределенности, а также научиться эффек­тивно управлять причинами, обусловливающими неопределен­ность, с необходимой степенью риска.

В настоящее время широкое распространение получили следующие методы оценки рисков.

1. Метод точки безубыточности. Точке безубыточностисоответствует такая выручка от реализации, при которой производитель уже не имеет убытков, но еще не имеет прибылей, т.е. результат от реализации после возмещения переменных затрат достаточен для покрытия посто­янных затрат, а прибыль равна нулю.

2. Методика «дерево ре­шений». Эта методика предполагает графическое построение различных вариантов, которые могут быть приняты. По «ветвям дерева» соотносят субъективные и объективные оценки данных событий (экспертные оценки, размеры потерь и доходов и т. д.). используя специ­альные методики расчета вероятностей, оценивают каждый ва­риант пути.

3. Методика сценарного анализа. способ прогнозиро­вания высококвалифицированными экспертами нескольких воз­можных вариантов развития ситуации и связанной с этим дина­мики основных показателей венчурного проекта.

На базе результатов идентификации и оценки рисков в рам­ках концепции приемлемого риска разрабатываются приемле­мые для предприятия методы уменьшения уровня риска.

В большинстве секто­ров экономики используются во многом сходные механизмы сни­жения рисков, поэтому многообразие способов обеспечения эко­номической безопасности предпринимательской деятельности можно объединить в несколько основных групп:

1. избежание (уклонение от риска) чаще все­го реализуется в форме отказа от связанного с риском инвести­ционного проекта и предпочтения в пользу менее рискованных или почти безрисковых проектов или минимизации

2. Резервирование (компенсация) рисков от ожидаемого проявления различных ущербов является формой предва­рительного резервирования ресурсов.

3. Хеджирование предназначено для снижения возможных потерь вложений вследствие рыночного риска

4. Локализацию риска или его последствий можно осуще­ствить путем переноса хозяйственной деятельности, связанной с повышенным предпринимательским риском, в пределы неболь­шого дочернего хозяйствующего субъекта.

5. Распределение (диссипацию) риска можно применять как во времени, так и в «пространстве». Распределение риска во времени можно использовать, если проект позволяет выделять последовательные и достаточно четко разграничиваемые этапы.

6. Страхование предпринимательских рисков – передача определенных рисков страховой компании и пред­ставляет собой защиту имущественных интересов предприятия при наступлении страхового события специальными страховыми компаниями (страховщиками) за счет денежных фондов, форми­руемых ими путем получения от страхователей страховых пре­мий (страховых взносов).

Целью страхования предприятия является защита от фи­нансовых последствий (имущественного ущерба) вследствие на­ступления неблагоприятных событий.

В процессе страхования предприятию обеспечивается стра­ховая защита по всем основным видам его рисков. При этом объем возмещения негативных последствий рисков страховщиками не ограничивается – он определяется реальной стоимостью объек­та страхования, страховой сум­мы и размером уплачиваемой страховой премии.

К основным видам страхования относятся следующие:

- самострахование – предусматривает создание организацией собственных специальных резервов для компенсации убытков при непредвиден­ных ситуациях;

- хеджирование – форма страхования от воз­можных потерь путем заключения уравновешивающей сделки

- создание резерва –предусматривает установление соотно­шения между потенциальными рисками, влияющими на стоимость активов, и размером расходов, необходимых для преодоления сбоев в выполнении хозяйственных операций.