Обеспеченность трудовыми ресурсами

Категории персонала	По плану (заданию)	По отчету	За предыдущий год	Фактически в процентах
к плану (заданию)	к предыду-щему году
Всего по видам деятельности В том числе: – по эксплуата- ционной детель- ности   из нее: рабочие; служащие; из них: руководители; специалисты;   – по подсобно- вспомогательной деятельности

При этом анализируется абсолютное и относительное снижение численности работников:

Ч = Ч – Ч ;

Ч = Ч – Ч*.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей:

– коэффициента оборота по приему рабочих ():

= ;

– коэффициента оборота по выбытию :

= ;

– коэффициента текучести кадров ():

;

– коэффициента постоянства персонала предприятия ():

= .

3.6.2. Анализ производительности труда

Производительность труда на железной дороге измеряется количеством приведенных тонно-километров, приходящихся на одного работника эксплуатационного контингента.

При анализе этого показателя оценивается влияние на его уровень изменений объема перевозок, а также всех качественных факторов, определяющих трудоемкость приведенного тонно-километра в части затрат труда работников, зависящих от объема перевозок, и выполнение норм содержания условно-постоянного контингента.

Факторный анализ производительности труда выполняется способом корректировок (А, Б) и способом долевого участия (В):

А) оценивается влияние на изменение производительности труда уровня изменений объема перевозок ():

= ПТ* – ПТ ,

где ПТ – производительность труда в базисный период;

ПТ* – расчетная производительность труда.

Расчетная производительность труда определяется:

ПТ* = ,

где – объем перевозок текущего (отчетного) периода;

Ч Ч – численность работников базисного периода, соответственно зависящих и не зависящих от объема перевозок;

– коэффициент, характеризующий отношение выполненного объема перевозок к базисному.

Б) оценивается влияние на производительность труда качественных факторов – изменения структуры перевозок по их видам и типам тяги, внедрения нового оборудования, удлинения станционных путей и т. д.:

= ПТ – ПТ*;

В) оценивается влияние на производительность труда совершенствования организации производства и труда, обеспечивающего снижение потерь рабочего времени:

,

где – рост производительности труда под влиянием фактора х, %;

Ч – численность работников по отчету;

Ч – общая экономия численности работников в результате действия рассматриваемого фактора х.

Экономия численности работников в результате снижения трудоемкости работ под влиянием фактора х ( Ч )определяетсяследующим образом:

Ч = ,

где – снижение затрат труда по фактору «трудоемкость работ»,

определяемое путем сравнения затрат в нормо-часах до проведения мероприятий и после осуществления их;

Т– годовой фонд рабочего времени одного рабочего, ч;

– коэффициент выполнения норм.

Для оценки объема работ, освоенного за счет роста производительности труда, применяется следующая формула:

,

где – темп роста объема перевозок в приведенных тонно-километрах за счет роста производительности труда, %;

– темп роста контингента работников по перевозкам, %.

Расчет по формуле производится только в том случае, если > 100 % и > . Если > 100 %, а < 100 %, то весь прирост объема продукции получен за счет повышения производительности труда.

3.6.3. Анализ фонда заработной платы

Анализ использования трудовых ресурсов на дороге, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда.

С ростом производительности труда создаются реальные предпосылки для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты. Только при таких условиях создаются возможности для наращивания темпов расширенного воспроизводства. В связи с этим анализ использования средств на оплату труда имеет большое значение.

Приступая к анализу использования фонда заработной платы, в первую очередь необходимо рассчитать абсолютное и относительное отклонение фактической его величины от плановой.

Абсолютное отклонение определяется сравнением фактически использованных средств на оплату труда с плановым фондом заработной платы в целом по железной дороге, ее подразделениям и категориям работников:

.

Однако нужно иметь в виду, что абсолютное отклонение само по себе не характеризует использования фонда заработной платы, так как этот показатель определяется без учета степени выполнения плана по объему перевозок.

Относительное отклонение рассчитывается как разность между фактически начисленной суммой зарплаты и плановым фондом, скорректированным на коэффициент выполнения плана по объему перевозок .

,

где – зависящая от объема перевозок часть фонда зарплаты;

– не зависящая от объема перевозок часть фонда зарплаты.

Однако при этом необходимо учитывать, что корректируется только часть фонда заработной платы работников, зависящей от объема перевозок (табл. 3.12). Это заработная плата рабочих по сдельным расценкам, премии рабочим и управленческому персоналу за производственные результаты и сумма отпускных, соответствующая зависящей от объема перевозок части зарплаты.

Таблица 3.12