Особенности организации долгосрочного кредитования. Организация лизинга

Потребность в долгосрочном кредите возникает у предприятий в связи с расширенным воспроизводством основных средств. Объек­тами долгосрочного кредитования являются следующие затраты на:

1) строительство, расширение и реконструкцию объектов производственного и непроизводственного назначения;

2) приобретение движимого и недвижимого имущества (пост­роек, оборудования и др.);

3) образование новых предприятий.

При установлении сроков и периодичности погашения долго­срочного кредита банк принимает во внимание:

1) окупаемость затрат за счет чистой прибыли заемщика;

2) платежеспособность предприятия;

3) уровень кредитного риска.

Формой залога при долгосрочном кредитовании, обеспечива­ющей наибольшую нейтрализацию кредитного риска банка, явля­ется ипотека — залог недвижимости. Объектом ипотеки может быть сначала земельный участок, выделенный под стройку, а затем зак­ладные оформляются на сам строящийся объект.

Для получения кредита на капитальные вложения предприятие представляет в банк заявление, справку об утверждении проектно-сметной документации, титульный список, план капитальных вло­жений, кредитный договор, залоговое обязательство. Возврат заемных средств и выплата процентов банку по вновь начинаемым стройкам производятся после введения объектов в эксплуатацию в сроки, установленные договорами. По объектам, строящимся на действующих предприятиях, возврат кредитов на­чинается до ввода в действие этих объектов, а платежи по процен­там обычно вносятся с даты получения средств (ежеквартально или ежемесячно).

Предприятие может увеличить свою производственную мощ­ность, получив объекты основных средств в лизинг, что является хорошей альтернативой долгосрочному банковскому кредиту.

Лизинг — форма сочетания долгосрочной аренды и кредита, свя­занная с передачей в пользование основных средств. Субъектами лизинговой сделки являются три стороны:

1) поставщик (производитель) основных фондов;

2) лизинговая фирма или банк, который является лизингодателем (арендодателем);

3) предприятие-лизингополучатель (арендатор).

В общем виде заключение лизинговой сделки состоит из следующих этапов:

1) заключение банком трехстороннего договора об аренде с лизингополучателем и поставщиком;

2) поставка основных средств лизингополучателю;

3) оплата банком поставщику стоимости основных средств;

4) оплата лизингополучателем банку арендных платежей.

Различают два вида лизинга: финансовый (покрывает полную стоимость амортизации оборудования) и операционный (на срок, меньший амортизационного периода имущества).