Анализ кредитных операций ОАО

«БЕЛАГРОПРОМБАНК»

2.1Основные финансово-экономические показатели деятельности ОАО «Белагропромбанк»

Как было указано в параграфе 1.2, ОАО «Белагропромбанк» входит в шестёрку системообразующих банков Республики Беларусь. 3 сентября 1991г. Национальным банком Белорусской ССР была осуществлена регистрация агропромышленного банка «Белагропромбанк». Белорусский акционерный коммерческий агропромышленный банк «Белагропромбанк» в соответствии со ст. 50 Гражданского кодекса Республики Беларусь по согласованию с Мингорисполкомом от 17 ноября 1999 года и Национальным банком Республики Беларусь от 29 ноября 1999 года №29-08/516 переименован в Открытое акционерное общество «Белагропромбанк» (в дальнейшем Банк).

Банк универсальный, входит в единую банковскую систему Республики Беларусь и соблюдает государственную денежно-кредитную политику Республики Беларусь. С 1996 года Банк является агентом Правительства Республики Беларусь по обслуживания государственных программ посредством выдачи кредитов на финансирование долгосрочных инвестиционных проектов и строительства жилья.

Уставный фонд Банка составляет 5 003 635 046 000 (пять триллионов три миллиарда шестьсот тридцать пять миллионов сорок шесть тысяч) рублей.

Банк является головной организацией банковского холдинга, в состав которого входят предприятия, представленные в таблице 2.2.

Таблица 2.1 – Доля ОАО «Белагропромбанк» в собственности предприятий на 31 декабря 2010 года [23]

Наименование	Страна регистрации и ведения деятельности	Доля банка, %	Вид деятельности
ЧУП «Озерицкий-Агро»	Республика Беларусь		Сельское хозяйство
ОАО «Агролизинг»	Республика Беларусь	66,7	Финансовая аренда
ЧП «Агробизнесконсалт»	Республика Беларусь		Консультационные услуги
ОАО «Туровщина»	Республика Беларусь	93,19	Сельское хозяйство

По сведениям, представленным в таблице 2.1, следует, что ОАО «Белагропромбанк» является полным собственником ЧУП «Озерицкий-Агро», ЧП «Агробизнесконсалт». Доля Банка в собственности ОАО «Туровщина» составляет 93,19%, в ОАО «Агролизинг» - 66,7%.

Структура высших органов управления Банком представлены на рисунке 2.1.

Общее собрание акционеров ОАО «Белагропромбанк»

Наблюдательный совет

Контрольный орган – Ревизионная комиссия

Правление

Рисунок 2.1 – Высшие органы управления ОАО «Белагропромбанк».

В состав организационной структуры банка входят филиалы и отделения. В зависимости от экономической целесообразности Банк и его филиалы, отделения могут создавать структурные подразделения, не имеющие самостоятельного баланса, в порядке, установленном законодательством и Уставом Банка. Сведения о структуре филиальной сети ОАО «Белагропромбанк» по областям представлены в таблице 2.2.

Таблица 2.2 – Региональная сеть ОАО «Белагропромбанк» по состоянию на 1.01.2011 года [23]

Регион	Филиалов	Отделений	РКЦ	ОП	Всего
Брестская область
Витебская область
Гомельская область
Гродненская область
Минская область
Могилевская область
Минская городская дирекция
Всего

Из данных, представленных в таблице 2.2, видно, что в организационную структуру ОАО «Белагропромбанк» входит 7 филиалов, 66 отделений, 207 РКЦ, 87 обменных пунктов, причем наибольшее число функциональных единиц банка находится в Минской области – 74.

Деятельность ОАО «Белагропромбанка» имеет стратегическое значение для банковской системы и экономики Беларуси, так как банк является крупнейшей кредитно-финансовой организацией по величине уставного фонда и собственного капитала, доля которых в совокупных показателях по банковской системе составляет соответственно 40,6 и 35,6%. ОАО «Белагропромбанк» формирует пятую часть ресурсной базы отечественных банков и более четверти кредитных вложений в реальный сектор экономики [24].

Банк предоставляет своим клиентам, являющимся в основном белорусскими предприятиями, широкий спектр банковских услуг. Основные виды деятельности Банка охватывают кредитование агропромышленного комплекса и прочих отраслей, физических лиц, ведение счетов и обработку платежей клиентов, операции с ценными бумагами и валютные операции. Банк реализует ряд правительственных программ, включающих финансирование сельского хозяйства и финансирование льготного жилищного строительства в сельской местности. Доля выданных Банком кредитов юридическим лицам в общем объёме кредитования корпоративного сектора банковской системой Республики Беларусь на 1 января 2011 года составила 36,85%. В рамках реализации решений органов государственного управления в прошедшем году субъектам хозяйствования пре доставлено кредитов на сумму 7,6 трлн. рублей, из которых 58% приходятся на вложения инвестиционного характера. Основными объектами долгосрочного кредитования являлись строительство жилья, реконструкция производственных объектов и модернизация технологических мощностей обслуживаемых предприятий и организаций, финансирование программ инновационного развития отдельныхотраслей отечественной экономики [24].

В целом, основными результатами деятельности банка за 2010 год стали увеличение объемов бизнеса с клиентами, укрепление рыночных позиций на основных сегментах рынка.

Анализируя динамику основных показателей деятельности Банка, следует отметить, что анализ финансового состояния, как правило, необходимо начать с анализа ресурсной базы банка, так как состав и структура пассивов в значительной мере определяет масштабы и направления активных операций и, следовательно, объем и структуру банковских доходов, расходов и финансовые результаты деятельности в целом. Для анализа структуры пассивов следует определить соотношения собственных средств и обязательств банка. Для этого необходимо рассчитать ряд коэффициентов. Основные показатели, характеризующие соотношение собственных и привлеченных средств, представлены в таблице 2.3. Данные для построения таблицы основаны на приложении А.

Таблица 2.3 – Соотношение собственных и привлеченных средств ОАО «Белагропромбанк» в 2009-2010 гг

Показатели	01.01.2010	01.01.2011	Изменение, (+, -)
1Собственные средства, млн. руб.	4 549 741,80	5 995 526,60	1 445 784,80

Окончание таблицы 2.3

2Привлечённые средства, млн. руб.	15 150 788,20	24 238 245,90	9 087 457,70
3Всего пассивов, млн. руб.	19 700 530,00	30 273 772,20	10 573 242,20
Коэффициент покрытия, % (стр 1/стр 2*100)	30,03	24,74	-5,29
Коэффициент ресурсной базы, % (стр3/стр1*100)	433,00	504,94	71,94
Коэффициент достаточности капитала, % (стр 1/стр3*100)	23,09	19,80	-3,29

По данным таблицы 2.3 можно сделать следующие выводы: ОАО «Белагропромбанк» в анализируемый период активно наращивает объем своих ресурсов, что отражает увеличение коэффициента ресурсной базы и снижение коэффициентов покрытия и достаточности капитала. Так, снижение коэффициента покрытия за анализируемый период, характеризующего степень покрытия привлеченных средств собственными средствами, на 5,29% вызвано значительным увеличением объема привлеченных средств банка. Однако данный факт не говорит о потере устойчивости банком, поскольку данное значение коэффициента выше рекомендуемого (около 15%). Рост коэффициента ресурсной базы в 2009-2010 гг. на 71,94 п.п. отражает активную работу банка по наращиванию своей ресурсной базы. Снижение коэффициента достаточности капитала на 3,29 п.п. не является негативной тенденцией, свидетельствующей о снижении надёжности и устойчивости работы банка, поскольку значение этого коэффициента на последнюю отчетную дату остаётся выше минимального нормативного значения – 10% практически в 2 раза.

Для детального анализа происходящих тенденций на основании данных таблицы 2.4 будут рассмотрены состав и структура капитала и обязательств банка.

Таблица 2.4 – Состав и структура ресурсной базы ОАО «Белагропромбанк» за 2009-2010 гг

Показатели	На 01.01.2010г.	На 01.01.2011 г.	Изменение (+,-)	Темп изменения, %
сумма, млн. руб.	уд.вес, %	сумма, млн. руб.	уд.вес, %	сумма, млн. руб.	уд.вес, п.п.
1Всего обязательства	15150788,20	76,91	24238245,90	80,17	9087457,70	3,26	159,98
1.1 Средства Национального банка	2554477,10	16,86	5594743,60	23,08	3040266,50	6,22	219,02

Окончание таблицы 2.4

1.2 Средства банков	3658411,10	24,15	4187679,90	17,28	529268,80	-6,87	114,47
1.3 Средства клиентов	8563312,40	56,52	11847679,90	48,88	3284367,50	-7,64	138,35
1.4 Ценные бумаги, выпущенные банком	194308,40	1,28	2496766,70	10,30	2302458,30	9,02	1284,95
Производные финансовые обязательсства	33,90	0,00	4,50	0,00	-29,40	0,00	13,27
1.5 Прочие обязательства	180245,30	1,19	111371,30	0,46	-68874,00	-0,73	61,79
2 Капитал и резервы	4549741,80	23,09	5995526,60	19,83	1445784,80	-3,26	131,78
2.1Уставный фонд	3878635,00	85,25	5003635,00	83,46	1125000,00	-1,79	129,01
2.2Резервный фонд	85500,10	1,88	200189,90	3,34	114689,80	1,46	234,14
2.3 Фонд переоценки статей баланса	241256,30	5,30	317199,80	5,29	75943,50	-0,01	131,48
2.4Накопленная прибыль	344350,40	7,57	474501,90	7,91	130151,50	0,35	137,80
Всего капитал	19700530,00	100,00	30233772,50	100,00	10533242,50	0,00	153,47

Из данных, представленных в таблице 2,4, видно, что объем ресурсной базы банка за анализируемый период увеличился на 53,47п.п. или на 10533242,5 млн. руб., и составил на конец 2010 года в абсолютном выражении 30233772,5 млн.руб. Так как доля привлеченных средств в составе пассивов 80,17%, то в значительной мере данную динамику определило увеличение привлеченных средств на 59,98 п.п.. Данный рост был обусловлен увеличением средств, привлеченных от НБ РБ, и дополнительным выпуском ценных бумаг. Удельный вес средств, привлеченных от клиентов банка в структуре привлеченных средств на конец 2010 года составил 48,88%, снизившись на конец года на 7,47 п.п. Что свидетельствует о пересмотрении политики банка по формированию своей ресурсной базы. Наблюдается также снижение доли средств банков на 6,86 п.п. Данный показатель можно рассматривать, как положительный для деятельности банка, так как ресурсы, привлекаемые на межбанковском рынке являются наиболее дорогими. Доля собственного капитала в структуре ресурсной базы банка на конец 2010 года составила 19,83%, снизившись за анализируемый период на 3,26 п.п. Несмотря на увеличение уставного фонда в абсолютном значении, его относительная динамика является отрицательной, что объясняется высокими темпами роста размеров резервного фонда. Его величина увеличилась в 2,26 раза. Что можно объяснить увеличением рискованности и объёмов кредитных операций банка. В целом, темп роста собственного капитала составил 131,48%. Данную динамику можно назвать положительной, так как именно собственные средства являются наиболее стабильным источником ресурсов для банка.

Основной задачей осуществления экономической деятельности любого банка, в частности, и ОАО «Белагропромбанк», является поддержание постоянного баланса между потребностями в ресурсах и возможностями их приобретения. Ресурсов должно быть достаточно для обеспечения устойчивости, прибыльности деятельности отделения, а также удовлетворения интересов своих клиентов и партнеров. С этой целью привлеченные ресурсы должны быть размещены в активы, обеспечивающие получение максимального дохода, степень риска которых не должна угрожать финансовой устойчивости банка. Данные о составе и структуре активов ОАО «Белагропромбанк» представлены в таблице 2.5.

Таблица 2.5 – Состав и структура активов ОАО «Белагропромбанк» за 2009-2010 гг

Активы	01.01.2010	01.01.2011	Измененние, (+,-)	Темп изменения, %
сумма, млн. руб.	уд. вес, %	сумма, млн. руб.	уд. вес, %	суммы, млн. руб.	уд. веса, п.п.
Денежные средства	282 248,60	1,43	364 892,20	1,21	82 643,60	-0,23	129,28
Средства в Национальном банке	109 600,50	0,56	2 569 961,10	8,5	2 460 360,60	7,94	2 344,84
Средства в банках	83 554,70	0,42	345 453,80	1,14	261 899,10	0,72	413,45
Ценные бумаги	472 872,00	2,4	1 468 956,80	4,86	996 084,80	2,46	310,65
Кредиты клиентам	18 054 699,20	91,65	24 418 591,00	80,77	6 363 891,80	-10,88	135,25
Производные финансовые активы	15 245,50	0,08	9 035,30	0,03	-6 210,20	-0,05	59,27
Долгосрочные финансовые вложения	128 530,40	0,65	336 432,10	1,11	207 901,70	0,46	261,75
Основные средства и нематериальные активы	484 238,60	2,46	604 395,60		120 157,00	-0,46	124,81
Прочие активы	69 540,50	0,35	115 864,30	0,38	46 323,80	0,03	166,61
Итого активы	19 700530,00		30 233 582,20		10 533052,20	-	153,47

Из данных, представленных в таблице 2.5, видно, что активы банка за анализируемый период возросли в полтора раза и по состоянию на 1.01.2011 составили 10533052,20 млн.руб., увеличившись в абсолютном выражении на 30233582,20 млн.руб. Данный рост был обусловлен, прежде всего, увеличением объема средств, размещаемым в Национальном банке, в 23 раза. Данная динамика, прежде всего, объясняется высоким удельным весом в активах банка кредитов, выдаваемых клиентам 80,77%, на покрытие кредитного риска по которым банку необходимо создавать резервы в Национальном банке. В анализируемом периоде ОАО «Белагропромбанк» проводил активную работу по эмиссии и размещению ценных бумаг, о чем говорит увеличение их объёма в 3 раза. Положительная динамика наблюдается на межбанковском кредитном рынке. Объемы предоставленных кредитных ресурсов другим банком на конец 2010 года выросли в 4,13 раза, что является положительной тенденцией, так как говорит о достаточности денежных ресурсов банка для обеспечения своей ликвидности. Объемы долгосрочных финансовых вложений на конец отчетного периода были увеличены в 2,62 раза. Данную динамику нельзя назвать положительной, так как в силу экономической нестабильности в государстве, существует высокий риск обесценивания этих ресурсов. Следует отметить, что темп роста основных средств и нематериальных активов на конец года составил 124,81%, однако, учитывая их незначительный удельный вес в общем объеме активов (2,46% на 1.01.2010 и 2% на 1.01.2011), данная динамика практически не повлияла на увеличение активов в совокупности.

Для более детального анализа активов банка следует провести их качественный анализ на основании данных приложений А, Б. Динамика показателей качества активов банка представлена в таблице 2.6.

Таблица 2.6 – Динамика показателей качества и доходности активов ОАО «Белагропромбанк» в 2009-2010 гг.

Показатели	01.01.2010	01.01.2011	Изменение, (+.-)
1 Активы банка, млн. руб.	19 700 530,00	30 233 582,20	10 533 052,20
2 Доходы, млн. руб.	2 616 937,10	3 349 029,10	783 311,80
3Процентные доходы, млн. руб.	2 165 374,20	2 690 645,80	525 271,60
4Процентные расходы, млн. руб.	1 444 004,90	1 516 496,20	72 491,30
5Прибыль, млн. руб.	129 554,00	253 382,50	123 828,50
6Коэффициент использования активов	0,133	0,111	-0,022
7К1А (соотношение полученных процентных доходов и средних остатков по активам)	0,11	0,089	-0,021
8К2А (соотношение сальдо процентных доходов и расходов и средних остатков по активам)	0,037	0,039	0,002
9ROA, %	0,658	0,838	0,18

По данным, представленным в таблице 2.6, видно, что в анализируемом периоде объемы активов и доходов, получаемым по активным операциям, увеличились. Однако снижение значения коэффициента К_1А на 2,1% свидетельствует о том, что полученные процентные доходы по активам, растут менее быстрыми темпами, чем величина самих активов. Однако рост коэффициента К_2А на 0,020, или на 2%, говорит повышении доходности активных операций банка, так как расходы растут медленнее доходов. Снижение коэффициента использования активов на 2,2% говорит о снижении степени отдачи активов, то есть снижении эффективности политики управления активами банка. Повышение рентабельности активов в анализируемом периоде на 1,8% говорит об увеличении прибыли, приходящейся на 1 рубль банковских активов на 0,018 рублей.

Осуществляя деятельность по привлечению средств и последующему их размещению в форме кредитов и займов, банк стремится реализовать основную цель своей деятельности – получение прибыли. В связи с этим, необходимо провести анализ состава и структуры доходов и расходов ОАО «Белагропромбанк» как основных компонентов, влияющих на формирование прибыли банком. Анализ доходов ОАО «Белагропромбанк» за период с 1.01.2010 по 1.01.2011 представлен в таблице 2.7.

Таблица 2.7 – Состав и структура доходов ОАО «Белагропромбанк» в 2009-2010 гг.

Показатели			Изменение, (+,-)	Темп изменения, %
сумма, млн руб.	уд. вес,%	сумма, млн.руб	уд.вес,%	суммы, млн.руб.	уд.веса, п.п.
1 Процентные доходы, всего	2165374,20	82,74	2690645,80	80,34	525271,60	-2,40	124,26
2Непроцентные доходы	451562,90	17,26	658383,30	19,66	206820,40	2,40	145,80
2.1Комиссионные доходы	235433,70	52,14	299362,20	45,47	63928,50	-6,67	127,15
2.2 Доход по операциям с ценными бумагами	-	-	-	-	-	-	-
2.3 Доход по операциям с иностранной валютой	-	-	147649,50	22,43	147649,50	22,43	-
2.4. Прочие доходы	216129,20	47,86	211371,60	32,10	-4757,60	-15,76	97,80
Доходы, всего	2616937,1	-	3349029,1	-	732 092,00	-	127,97

Из данных, представленных в таблице 2.7, следует, что доходы ОАО «Белагропромбанк» увеличились на 27,97п.п. Преобладающую часть доходов банка формируют процентные доходы, их удельный вес на начало и на конец анализируемого периода составил, соответственно, 82,74%, 80,34%, темп их роста 124,26%, и их фактическая величина равна 2690645,8млн.руб. Однако удельный вес в общем объёме банковских доходов по данному показателю был снижен на 2,40п.п. Этот показатель свидетельствует о том, что банком проводится недостаточно эффективная процентная политика. Темп роста непроцентных доходов составил 145,80%. В наибольшей степени данную динамику определило увеличение показателя доходов по операциям с иностранной валютой в 2010 году на долю данных операций приходится 22% удельного веса в непроцентных доходах. Данная положительная тенденция была компенсирована существенным снижением прочих доходов банка. Их доля в структуре доходов снизилась на 15,76 п.п.

Далее рассмотрим состав и структуру расходов банка. Состав расходов ОАО «Белагропромбанк» в 2009-2010 гг. представлен в таблице 2.8.

Таблица 2.8 – Состав и структура расходов ОАО «Белагропромбанк» в 2009-2010 гг.

Показатели			Изменение, (+,-)	Темп роста, %
сумма, млн. руб	уд.вес,%	сумма, млн.руб.	уд. вес, %	суммы, млн.руб.	уд.веса, п.п.
1 Процентные расходы, всего	1144044,90	45,99	1516496,20	48,99	372451,30	2,99	132,56
2Непроцентные расходы	1043378,20	41,95	1579149,70	51,01	535771,50	9,06	151,35
2.1Комиссионные расходы	34526,90	3,31	57506,80	3,64	22979,90	0,33	166,56
2.2Операционные расходы	401612,90	38,49	544642,80	34,49	143029,90	-4,00	135,61
2.3 Чистые отчисления в резервы	376125,90	36,05	865326,20	54,80	489200,30	18,75	230,06
2.4 Прочие расходы	150201,40	14,40	100678,00	6,38	-49523,40	-8,02	67,03
2.5 Налог на прибыль	80911,10	7,75	10966,60	0,69	-69944,50	-7,06	13,55
Расходы, всего	2487373,10	100,00	3095645,90	100,00	608272,80	0,00	124,45

По данным, представленным в таблице 2.8, видно, что темп роста расходов банка составил 124,45%, величина расходов на конец года в абсолютном выражении увеличилась на 608272,8 млн.руб., отставая от темпов роста доходов банка на 3,52 п.п., что является положительным фактом в деятельности банка. Темп роста процентных расходов составил 132,56%, в то время, как непроцентные расходы выросли на 51,35 п.п. Наибольший удельный вес в непроцентных расходах как на конец года составляют отчисления в резервы. Их доля в структуре расходов составила 54,80%, темп их роста составил 2,3 раза.

Несмотря на то, что прибыль является одним из основных оценочных показателей деятельности банка, она не всегда дает объективную информацию об уровне эффективности его деятельности, поэтому необходимо оценить показатели рентабельности, которые представляют собой соотношение прибыли и средств ее получения. Информация о показателях прибыльности и рентабельности деятельности ОАО «Белагропромбанк» представлена в таблице 2.9.

Таблица 2.9 – Динамика показателей рентабельности ОАО «Белагропромбанк» в 2009-2010 гг.

Показатели	Год	Изменение, (+,-)	Темп изменения,%
1 Прибыль, млн. руб.	129 554,00	253 382,50	123 828,50	195,58
2 Собственный капитал, млн. руб.	4 519 741,80	5 995 526,60	1 475 784,80	132,65
3 Активы банка, млн. руб.	19 700 530,00	30 233 582,20	10 533 052,20	153,47
4 Доходы, млн. руб.	2 616 937,10	3 349 029,10	783 311,80	127,98
5 Расходы, млн. руб.	2 487 383,1	3 095 645,9	608 262,80	124,45
6 Рентабельность банка, (1/5*100), %	5,21	8,19	2,98	-
7 Рентабельность собственного капитала, (1/2*100), %	2,87	4,23	1,36	-
9 Рентабельность доходов, (1/4*100), %	4,95	7,57	2,62	-

Из данных, представленных в таблице 2.9, видно, что прибыль банка за отчетный период увеличилась в 1,95 раз, что, безусловно, является положительным моментом в деятельности банка. Темп роста доходов составил 127,98%, расходов 124,25%. Собственный капитал увеличился на 1 475 784,80 млн.руб. Активы банка возросли в полтора раза. Рентабельность банка составила на конец отчетного периода 8,19%, увеличившись на 2,98 п.п. Рентабельность собственного капитала на 1.01.2011 составила 4,23%, увеличившись на 1,36%. Рентабельность доходов составила 7,57%, по этому показателю также наблюдался рост, на 2,62%.

Обобщенный результат деятельности любого коммерческого банка отражает степень выполнения им нормативов безопасного функционирования. Сведения о выполнении данных нормативов ОАО «Белагропромбанк» на 1.12.2011 представлены в таблице 2.10.

Таблица 2.10 – Выполнение банком нормативов безопасного функционирования [23]

Наименование норматив	01.06.2011	Размер норматива, установленный НБ РБ
Нормативный капитал, млрд. руб.	5 916,4	Не менее 25 млн. евро. (93,4 млрд. руб.)
Достаточность нормативного капитала, %	22,4	Не менеее 8%
Достаточность основного капитала, %	19,3	Не менее 4%
Соотношение привлеченных средств физ. лиц и активов банка с ограниченным риском	0,2	Не более 1,0
Размер фактически созданных резервов, млрд. руб.	1 823,2	1 823,2
Мгновенная ликвидность, % (мин.- макс. значение в течение мая 2011 г.)	333,8- 591,5	не менее 20,0
Текущая ликвидность, % (мин.- макс. значение в течение мая 2011 г.)	165,8 - 239,2	не менее 70,0
Краткосрочная ликвидность, кооф. (мин.- макс. значение в течение мая 2011 г.)	2,1 - 3,0	не менее 1,0
Соотношение ликвидных и суммарных активов, % (мин.- макс. значение в течение мая 2011 г.)	21,3 - 26,9	не менее 20,0

Исходя из данных таблицы 2.10 отметим, что все нормативы, доводимые Национальным Банком выполнены на 100%, что также является положительным моментом в деятельности ОАО «Белагропромбанк».

Таким образом, за анализируемый период, несмотря на кризисную макроэкономическую ситуацию, ОАО «Белагропромбанк» удалось существенно увеличить свою ресурсную базу, объем активных операций и прибыль от своей деятельности. В части максимизации прибыли банку следует порекомендовать усовершенствовать политику управления доходами и расходами в части минимизации расходов. Устойчивость позиций на рынке банковских услуг подтверждается степенью участия ОАО «Белагропромбанк» в формировании ряда основных показателей деятельности банковской системы государства.

Одной из главных составляющих успеш­ной деятельности банка является проведение активной клиентской политики, строящейся на основе взаимовыгодного сотрудничества, постоянного повышения качества банковского сервиса, индивидуального подхода к каждому клиенту.

2.2 Организация кредитного процесса в ОАО «Белагропромбанк»

ОАО «Белагропромбанк» предоставляет своим клиентам следующие виды кредитных услуг:

1) юридическим лицам:

- в текущую деятельность;

- на инвестиции;

- льготные кредиты на строительство жилья;

- кредиты без определения условия о целевом использовании;

- кредиты субъектам агроэкотуризма;

- кредиты субъектам малого предпринимательства;

- овердрафтное кредитование;

- факторинг;

- лизинг;

- финансирование внешнеторговых контрактов;

- микрокредиты;

- экспортные кредиты;

2) физическим лицам:

- на потребительские нужды на общих условиях;

- с использованием кредитных банковских карточек;

- овердрафтный кредит;

- автокредитование;

- на финансирование недвижимости;

- на развитие личных подсобных хозяйств.

Порядок организации кредитных операций в ОАО «Белагропромбанк» регулируется Инструкцией о порядке предоставления (размещения) и возврата денежных средств в форме кредита в ОАО «Белагропромбанк» и другими локальными нормативными правовыми актами Банка, составленными в соответствии с Инструкцией о порядке предоставления (размещения) банками денежных средств в форме кредита и их возврата, утвержденной постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 декабря 2003 г. №226 с изменениями и дополнениями. Также при кредитовании учитываются нормы Гражданского, Банковского, Инвестиционного кодексов и других нормативно-правовых актов Республики Беларусь.

Кредитополучателями могут выступать кредитоспособные субъекты хозяйствования, обладающие правоспособностью. Так как спецификой деятельности ОАО «Белагропромбанк» является кредитование юридических лиц, более подробно рассмотрим организацию кредитного процесса с данными клиентами.

Для рассмотрения вопроса о возможности предоставления кредита юридическим лицам заявитель представляет следующий пакет документов:

- ходатайство на получение кредита;

- анкету юридического лица;

- сведения о взаимосвязанных юридических лицах (индивидуальных предпринимателях;

- копию документа, подтверждающего назначение на должность руководителя и главного бухгалтера, (приказ, решение собственников, участников, и проч.), а также копию контракта с руководителем либо выписку из контракта руководителя в части полномочий руководителя и срока действия контракта, достоверность которых засвидетельствована подписью уполномоченного должностного липа заявителя и скреплена печатью (при их отсутствии в юридическом деле):

- если кредитный договор подписывается иными должностными лицами - соответствующую доверенность, приказ и т.п.;

- копии документов, подтверждающих право юридического лица на осуществление соответствующих видов деятельности (в т.ч. копии лицензий на право осуществления лицензируемых видов деятельности) на момент выдачи кредита;

- копию годового бухгалтерского баланса со всеми приложениями к нему (в случае, если организация в соответствии с законодательством Республики Беларусь подлежит обязательному аудиту - аудиторское заключение) за предыдущий год с расшифровками отдельных статей:

- копию бухгалтерского баланса на последнюю квартальную дату с расшифровками отдельных статей (дебиторской задолженности, финансовых вложений, кредиторской задолженности, долгосрочных кредитов и займов, краткосрочных кредитов и займов и иных); копию отчета о прибылях и убытках на последнюю квартальную дату;

- в случае наличия текущего, (расчетного) счета в белорусских рублях и (или) в иностранной валюте в других банках - справки Заявителя об остатках и о движении денежных средств по счетам не менее, чем за 12 месяцев (либо за фактический срок обслуживания, если он менее 12 месяцев), предшествующих месяцу обращения заявителя за кредитом, с ежемесячной разбивкой, наличии картотеки к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок"), подписанные руководителем (уполномоченным должностным лицом), главным бухгалтером и скрепленные печатью заявителя, либо справки, представленные другим(и) банком(ами);

- прогнозный расчет потока денежных средств;

- информацию о предлагаемых способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

- при наличии задолженности по операциям кредитного характера в других банках - информацию Заявителя или банка по действующим договорам с указанием суммы и сроков погашения задолженности по этим договорам (в том числе промежуточных) суммы и способов их обеспечения (возможно представление копий договоров), сведения о наличии просроченной задолженности по операциям кредитного характера.

Представленные документы рассматриваются соответствующими службами после получения полного пакета документов. Общий срок рассмотрения службами пакета документов: до 7-ми рабочих дней - на краткосрочное и долгосрочное кредитование (за исключением инвестиционного кредитования), до 12-ти рабочих дней - на инвестиционное кредитование.

Информация для изучения деловой репутации и правового статуса заявителя может направляться службе безопасности и защиты информации и в иных случаях.

Заключение службы безопасности и защиты информации, подписанное подготовившим его специалистом, в течение 3-х рабочих дней с момента поступления ходатайства передается кредитному работнику для дальнейшего представления его на рассмотрение кредитного комитета филиала, отделения.

Важное значение имеет работа юридической службы. Юридическая служба (юрисконсульт) до рассмотрения на кредитном комитете вопроса о выдаче кредита (увеличении суммы (размера) денежных обязательств кредитополучателя) рассматривает вопросы правоспособности Заявителя (Кредитополучателя), поручителя, гаранта, залогодателя и правовые аспекты сделки.

После получения полного пакета требуемых документов кредитным работником осуществляется анализ кредитоспособности заявителя, кредитополучателя, обоснование необходимости получения кредитных средств, перспектив своевременного и полного погашения кредита, начисленных за его пользование процентов.

По результатам анализа и с учетом представленной службой по работе с проблемной задолженностью и залогом информации кредитный работник готовит письменное заключение с выводами о целесообразности (нецелесообразности) выдачи кредита.

Окончательное решение о выдаче (отказе в выдаче) кредита принимает кредитный комитет филиала, отделения.

Кредит предоставляется после заключения в письменной форме кредитного договора.

Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме и содержать следующие условия:

- о сумме кредита с указанием валюты кредита (для кредитной линии - о максимальном размере (лимите) общей суммы предоставляемых кредитополучателю денежных средств и предельном размере единовременной задолженности кредитополучателя;

- о сроках и порядке предоставления и возврата (погашения) кредита;

- о размере процентной ставки за пользование кредитом;

- о расчетном периоде, периоде начисления процентов;

- о порядке и периодичности начисления процентов, порядке и сроках их уплаты;

- о целевом использовании кредита;

- о способах обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору;

- о правах, взаимных обязательствах, ответственности Банка и кредитополучателя за неисполнение (ненадлежащее исполнение) ими обязательств по кредитному договору;

- о периодичности и сроках представления филиалу, отделению бухгалтерской отчетности, иных документов, необходимых для контроля за хозяйственно-финансовой деятельностью кредитополучателя;

- о других условиях выдачи и погашения кредита.

Процентные ставки могут устанавливаться но кредитам следующим образом:

- по краткосрочным кредитам - фиксированные, плавающие;

- по долгосрочным кредитам – плавающие.

Предоставление кредита осуществляется в соответствии с условиями кредитного договора в безналичном порядке.

Выдача наличных денежных средств на выплату заработной платы, закупку у граждан сельскохозяйственной и другой продукции, приобретение которой осуществляется за наличный расчет, допускается с текущего (расчетного) счета кредитополучателя (после перечисления на него денежных средств кредита).

Предоставление кредита возможно:

- единовременным предоставлением денежных средств:

- открытием кредитной линии, в том числе возобновляемой;

- предоставлением овердрафтного кредита.

Рассмотрим особенности отдельных видов кредитования.

При открытии кредитной линии кредитополучатель в соответствии с кредитным договором имеет право на получение и использование кредита в течение определенного срока в пределах установленного лимита выдачи с соблюдением лимита задолженности.

Лимит выдачи, лимит задолженности рассчитываются индивидуально для каждого кредитополучателя, исходя из его обоснованной потребности в кредитных ресурсах на указанную цель, и определяются кредитоспособностью кредитополучателя, оборотами по текущему (расчетному) счету, суммой и качеством предлагаемого обеспечения по кредиту.

При открытии возобновляемой кредитной линии устанавливается лимит выдачи и лимит задолженности, при этом лимит выдачи должен превышать лимит задолженности. При погашении части задолженности кредитополучателю может быть предоставлена сумма кредита в пределах неиспользованного лимита задолженности, с одновременным соблюдением лимита выдачи.

Заключение кредитного договора на предоставление кредита в рамках возобновляемой кредитной линии на срок свыше 12 месяцев допускается с кредитополучателями, которым присвоен кредитный рейтинг Д, В, С. Срок транша не должен превышать 12 месяцев.

Сроки погашения кредитов, как правило, устанавливаются:

- для кредитополучателей, осуществляющих производственную деятельность - исходя из производственного никла переработки товарно-материальных ценностей (закупки, поступления, переработки), реализации готовой продукции и поступления выручки от реализации;

- для кредитополучателей, осуществляющих торговую и снабженческо-сбытовую деятельность - с учетом оборачиваемости оборотных активов и поступления выручки от реализации товаров;

- для кредитополучателей, занимающихся деятельностью непроизводственною характера - исходя из договорных сроков реализации продукции, оказания услуг и поступления выручки (с учетом экономически обоснованных сроков осуществления данной сделки).

Выдача кредита без определения условия о целевом использовании кредита допускается при соблюдении следующих условий:

- организациям с кредитным рейтингом А, В - на срок не более 2 лет;

- организациям с кредитным рейтингом С и организациям, по которым кредитный рейтинг не рассчитывается - на срок не более 1 года:

- доля задолженности организации по краткосрочным кредитам (с учетом запрашиваемого кредита) в сумме оборотных активов не превышает 75% (анализ доли задолженности должен найти отражение в заключении кредитного работника).

Предоставление кредитов без определения условия о целевом использовании кредита возможно путем:

- единовременного предоставления денежных средств в форме кредита;

- открытия кредитной линии (в том числе возобновляемой). При предоставлении кредита путем открытия возобновляемой кредитной линии, в случае досрочного исполнения кредитополучателем обязательств возможно повторное использование кредита (при условии соблюдения лимита выдачи, лимита задолженности):

- осуществления овердрафтного кредитования по текущему (расчетному) счету.

Возможная сумма кредита определяется исходя из потребности организации в заемных средствах, с учетом результатов финансово-хозяйственной деятельности организации, возможных объемов погашения, а также наличия в достаточном размере обеспечения своевременною исполнения обязательств по кредитному договору.

Сроки погашения по указанным кредитам устанавливаются исходя из планируемых реальных денежных потоков (объемы поступления и расходования денежных средств) по текущему (расчетному) счету кредитополучателя. При этом не учитывается поступление сумм кредитов, предоставляемых Банком.

Овердрафтное кредитование по текущему (расчетному) счету (карт-счету) юридических лиц (за исключением обособленных подразделений юридических лиц) осуществляется в белорусских рублях путем предоставления кредита для покрытия овердрафта.

Основные требования, предъявляемые к юридическому лицу для оформления овердрафтного кредитования:

- нахождение на расчетно-кассовом обслуживании в Банке в течение последних шести месяцев;

- отсутствие задолженности по краткосрочным кредитам и процентам за их пользование;

- отсутствие просроченной задолженности по операциям кредитного характера и по процентам за их пользование в течение последнего года;

- отсутствие находящихся в производстве судебных исков, по которым клиент выступает ответчиком, способных повлиять на исполнение обязательств по овердрафтному кредитованию:

- кредитный рейтинг А, В согласно локальному нормативному правовому акту регламентирующему определение кредитного рейтинга организации;

- периодичность поступления денежных средств на текущий (расчетный) счет юридического лица не реже одного раза в пять рабочих дней в течение последних 6 месяцев;

- отсутствие картотеки к внебалансовому счету "Расчетные документы, не оплаченные в срок" более 30 дней в течение последнего года";

- деятельность организации не должна быть сезонной.

Овердрафтное кредитование осуществляется с установлением лимита овердрафта и срока действия договора об овердрафтном кредитовании, а также срока погашения предоставляемого кредита (транша - части платежа, если кредит предоставляется частями).

Срок полного погашения овердрафтного кредита не должен превышать 1 год, транша не должен превышать 15 дней.

Кредит на выплату заработной платы предоставляется кредитополучателям (за исключением индивидуальных предпринимателей), находящимся на расчетно-кассовом обслуживании в филиале, отделении, на срок не более двух месяцев.

Кредит на выплату заработной платы предоставляется путем:

- зачисления кредитных денежных средств; на текущий (расчетный) счет кредитополучателя, открытый в Банке. Получение юридическими лицами наличных денежных средств на выдачу заработной платы возможно с использованием чековой книжки;

- перечисления денежных средств со счета по учету кредитов на текущие (расчетные) счета, на карт-счета или счета физических лиц.

В сумму кредита на выплату заработной платы могут включаться расходы на выплату пособий и других выплат, предусмотренных законодательством Республики Беларусь о государственном социальном страховании, подлежащих зачету при уплате кредитополучателем начисленных обязательных страховых взносов в Фонд социальной защиты населения Министерства труда и социальной защиты Республики Беларусь.

Филиалы, отделения осуществляют выдачу микрокредитов по упрощенной процедуре кредитоспособным кредитополучателям - резидентам Республики Беларусь (юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям):

- имеющим текущий (расчетный) счет в Банке и обороты по нему в течение не менее трех последних месяцев;

- имеющим кредитный рейтинг А, В (в случае, когда по Кредитополучателю кредитный рейтинг не определяется, данное условие не применяется);

- не допускающим просроченных платежей по своим обязательствам перед Банком (на отчетные даты за последние шесть месяцев);

- при условии, что показатель задолженности кредитополучателя по этим кредитам не превышает 7500 базовых величин, установленных законодательством на момент заключения последнего кредитного договора. Сумма выдаваемого кредита определяется с учетом финансового состояния заявителя, кредитополучателя, оборотов по его текущему (расчетному) счету и размера предлагаемого ликвидного обеспечения.

Проверка целевого использования микрокредита не производится. Микрокредиты могут предоставляться в белорусских рублях и в иностранной валюте; единовременно, либо в виде кредитной линии, как правило, без определения целевого использования кредита. Микрокредиты не предоставляются в виде возобновляемой кредитной линии. Сроки погашения микрокредита могут устанавливаться по истечении 6 месяцев с даты заключения кредитного договора, а также могут устанавливаться иные сроки погашения в соответствии с обоснованными графиками поступления выручки, представленными кредитополучателем.

К долгосрочному кредитованию следует отнести инвестиционное. Особенностью организации инвестиционного кредитования является то, что помимо основных документов кредитополучателем должен быть предоставлен бизнес-план инвестиционного проекта, разработанный в соответствии с Правилами по разработке бизнес-планов инвестиционных проектов, утвержденными нормативными правовыми актами Министерства экономики Республики Беларусь.

Рассматриваемый инвестиционный проект может быть признан экономически эффективным только в случае, когда по результатам реализации проекта организация является платежеспособной. Объемы погашения долгосрочных обязательств должны быть обеспечены соответствующими источниками в каждом периоде реализации проекта.

Сумма инвестиционного кредита, за исключением кредита, предоставляемого в рамках реализации государственной программы или по решению Правительства, не должна превышать преимущественно 85% стоимости инвестиционного проекта. При этом, среди прочих источников финансирования, доля собственных средств кредитополучателя преимущественно должна составлять не менее 10% стоимости инвестиционного проекта. При принятии решения о выдаче инвестиционного кредита, банком осуществляется контроль за реализацией инвестиционных проектов как на стадии освоения инвестиционных затрат, так и на стадии окупаемости до полного погашения обязательств перед банком.

В случае необходимости по соглашению сторон может быть осуществлена пролонгация срока погашения кредита.

Пролонгацией срока погашения кредита является отсрочка (рассрочка) первоначально установленного срока полного погашения задолженности по кредитному договору. Кредит на выплату заработной платы пролонгации не подлежит. Пролонгацией не является продление промежуточных сроков погашения кредита.

Кредитный мониторинг выполняется в целях своевременного выявления изменений состояния кредитополучателя, которые могут негативно отразиться на исполнении кредитополучателем своих обязательств перед Банком, контроля качества задолженности по кредиту, а также в целях контроля за текущим состоянием задолженности по кредитному договору, ее соответствием параметрам, установленным уполномоченным органом.

Кредитный мониторинг осуществляется по следующим направлениям:

1) мониторинг финансового состояния и кредитного рейтинга кредитополучателя:

- мониторинг исполнения платежных обязательств кредитополучателя;

- мониторинг лимитов совокупной суммы требований к должник) (группе взаимосвязанных должников);

- мониторинг целевого использования кредита;

- мониторинг обеспечения исполнения обязательств по кредиту;

2) классификация задолженности по кредиту и обязательств Банка по группам риска и формирование специального резерва.

Таким образом, в целом, процесс кредитования условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы ее выдачи и погашения:

- рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;

- изучение кредитоспособности клиента;

- подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита;

- формирование резерва на возможные потери по ссудам,

- контроль банка за выполнением условий договора и погашени­ем кредита (сопровождение кредита);

- работа банка с проблемными ссудами.

Однако в настоящее время не разработаны единые принципы анализа заемщика (поручителя/гаранта), не унифицированы процедуры кредитования и формы документации, что значительно усложняет и затягивает процесс получения кредита. И банкам, и заемщикам, впервые участвующим в таком кредитовании, требуется много времени для того, чтобы разобраться в непривычной документации.

2.3Анализ и оценка кредитования в отделении ОАО «Белагропромбанк»

Отделение ОАО «Белагропромбанк» г. Мозыря является обособленным подразделением Открытого акционерного общества «Белагропромбанк». Отделение в своей деятельности руководствуется законодательством Республики Беларусь, международными договорами Республики Беларусь, Уставом и локальными нормативными правовыми актами Банка.

Среди традиционных видов деятельности отделения предоставление кредитов было и продолжает оставаться главной операцией, обеспечивающей доходность и стабильность их существования.

На начальном этапе анализа кредитных операций необходимо определить удельный вес выданных банком кредитов в общем объеме его активов. Анализ будет проведён на основании данных приложения В. Данные о составе и структуре активов отделения представлены в таблице 2.11.

Таблица 2.11 – Состав, структура, динамика активов отделения ОАО «Белагропромбанк» г.Мозыря за 2009- 2010 гг

Показатели	На 01.01.2010 г.	На 01.01.2011 г.	Изменение (+,-)	Темп изменения, %
сумма, млн. руб.	уд.вес,%	сумма, млн. руб.	уд.вес,% %	сумма, млн. руб.	уд.вес, п.п.
1Денежные средства	6167,0	2,0	6611,5	1,4	444,5	-0,6	107,2
2Драгоценные металлы	14,3	0,002	12,8	0,001	-1,5	-0,001	50,0
3Средства в Национальном банке	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
4Ценны бумаги	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
5Кредиты и другие средства в банках	7,4	0,0	6,8	0,0	-0,6	0,0	91,9
6Кредиты клиентам	303921,2	95,8	463301,8	96,4	159380,6	0,6	151,7
7Основные средства и нематериальные активы	6020,2	1,9	9319,1	2,0	3298,9	0,1	154,8
8Долгосрочные финансовые вложения, основные средства и прочее имущество	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	0,0	-
9Прочие активы	906,5	0,3	739,4	0,2	-167,1	-0,1	81,6
10 Всего активов	309023,3	100,0	465701,5	100,0	156678,0	0,0	150,7

Из данных, представленных в таблице 2.11, видно, что активы банка за анализируемый период выросли на 50,7 п.п., и состоянию на 1.01.2011 составили 465701,5 млн.руб., увеличившись в абсолютном выражении на 156678 млн.руб. Данный рост был обусловлен, прежде всего, увеличением объема кредитов, выдаваемых отделением клиентам, так как они, занимая 96,4% в общем объеме активов, увеличились на 51,7 п.п. и составили на конец года 449024,7 млн.руб. Данная тенденция является положительной, так как является предпосылкой увеличения процентных доходов банка. Однако, следует отметить, что рекомендуемая доля кредитов клиентам в общей структуре банка не должна превышать 80%, иначе необходима диверсификация излишних кредитных рисков, размещение ресурсов в других направлениях. Объем денежных средств отделения увеличился всего на 7 п.п. С точки зрения доходности активов, данную тенденцию нельзя назвать отрицательной, так как денежные средства для банка являются активами, приносящими минимальный доход, либо не приносящими его вовсе. Следует отметить высокий темп роста основных средств и нематериальных активов. На конец анализируемого периода они увеличились на 54,8%, однако, учитывая их незначительный удельный вес в общем объеме активов (1,9% на 1.01.2010 и 2% на 1.01.2011), данная динамика практически не повлияла на увеличение активов в совокупности.

В рамках анализа активности кредитной деятельности банка, на основании данных таблицы 2.11 необходимо рассчитать коэффициент опережения, методика расчета которого представлена формулой 2.1:

К_оп = (2.1)

Подставив необходимые значения, получим значение данного коэффициента, равное 1,34. Значение данного показателя, отражающего, во сколько раз рост остатков кредита опережает рост совокупных активов, превышает 1. Что свидетельствует об активной работе банка в области кредитных вложений.

Так как наибольший удельный вес в общей величине активов занимают кредиты клиентам, следует проанализировать состав, структуру и динамику кредитной задолженности клиентов за 2010 год. Анализ будет проведен на основании данных приложения Д. Информация о состоянии кредитного портфеля отделения в разрезе клиентов, сроков и валют представлена в таблице 2.12.

Таблица 2.12 – Состав, структура и динамика кредиторской задолженности по отделению ОАО «Белагропромбанк» г. Мозыря за 2009 -2010 гг

Показатели	На 01.01.2010 г.	На 01.01.2011г.	Изменение, (+, -)	Темп изменения, %
сумма, млн руб.	уд. вес, %	сумма, млн руб.	уд. вес, %	сумма, млн руб.	уд. вес, %
Кредиты клиентам, всего	303921,2	100,0	463301,8	100,0	159380,6	0,0	152,4

Окончание таблицы 2.12