Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | ||
|
В программе «1C:Финансовое планирование» ввод оперативной информации осуществляется с помощью компьютерных документов. Они используются для ввода значений показателей на начало каждого цикла планирования, сведений о запланированных оборотах статей и фактических учетных данных по исполнению планов. Обрабатывая документы, система «соединяет» данные о начальных значениях показателей и оборотах статей и рассчитывает значения показателей на конец каждого периода планирования.
Для того чтобы при составлении планов и контроле их исполнения можно было отслеживать состояние финансовых показателей необходимо задать их начальные значения.
Ввод такого рода информации осуществляется с помощью документов «Ввод значений показателей» (Документы —>• Ввод значений показателей) (рис. 47).
Обязательным компонентом каждого вида документов является его визуальное представление — экранная форма, которая заполняется при вводе документа в информационную базу.
Информационные технологии финансового планирования и экономического анализ
Составление и балансировка финансовых планов
Она имеет заголовочную часть и может иметь многострочную таС личную часть — спецификацию.
Экранная форма содержит поля для ввода информации, а та! кнопки, определяющие различные действия, которые можно выпол| нить при заполнении и обработке документа.
Здесь могут быть и не подлежащие редактированию реквизиты, которых отображается вспомогательная информация.
Поля заголовочной части необходимы для общей идентифика| ции документа и определения параметров, относящихся ко всем ei строкам.
В поле «Ввод значений показателей №» задается номер докуме! В системе ведется сквозная нумерация однотипных документов и но-мера нужны для их точной идентификации. Номер формируется авто^ матически и обычно лучше не изменять подставляемое системой зна чение.
Рис. 47 |
В поле «от» вводится дата формирования документа. Сюда автомата! чески подставляется значение рабочей даты, которое можно изменить щ своему усмотрению, если, например, документ вводится задним 4HonoMJ
Однако совершенно произвольно дату проставлять нельзя. Если бы Mbi, например, ввели сюда значение 01.05.2003, то система предупредила бы нас о том, что это значение даты формирования документа недопустимо (рис. 48).
Рис. 48
Помните, при формировании варианта бюджета, нами было указано, что начинать планирование можно не ранее, чем за декаду до начала цикла планирования? И вот теперь система напоминает нам об этом. Поэтому оставим в поле даты документа значение 30.05.2003.
Правее даты документа отображается пользователь, записавший документ. В данном случае отображается текст «Не авторизован». Это связано с тем, что в системе не зарегистрированы конкретные пользователи.
Однако, в общем случае, с одной и той же информационной базой могут работать несколько пользователей. Каждому из них может быть сопоставлено уникальное имя и определены конкретные права на доступ тем или функциям программы или информационным объектам. В этом случае каждый пользователь будет входить для работы с данной информационной базой под своим именем и со своим паролем.
Эта возможность позволяет точно установить, кто редактировал тот или иной информационный объект.
В данном пособии мы не будем использовать возможности авторизации.
Легко догадаться, что в поле «Вариант бюджета» указывается один из вариантов бюджета, созданных при настройке системы. Мы создали всего один вариант и система подставила его автоматически. При наличии нескольких вариантов можно было бы выбрать нужный.
В поле «Дата (Месяц)» указывается первая дата цикла планирования, на который составляется план. Для изменения даты на один цикл назад или вперед можно использовать кнопки «\ и» |, соответственно, расположенные рядом с полем.
Информационные технологии финансового планирования и экономического аналс
Составление и балансировка финансовых планов
В поле «Валюта документа» устанавливается валюта, в которой полняется документ.
Если потом ее сменить, а табличная часть документа уже заполнена то система предложит различные варианты пересчета числовых данш документа.
Мы не будем рассматривать эти возможности. В случае необходи| мости с ними можно ознакомиться по документации.
Документ имеет закладку «Комментарий», переключившись на ко--торую можно в произвольной форме задать примечания к сформированному документу.
Итак, в заголовочной части документа мы не изменили ни одно! реквизита. Перейдем к заполнению табличной части.
Предположим, что на момент начала планирования предприятие имело следующее имущество:
• 100 000руб. на расчетном счете;
• запас товара по себестоимости заготовления без НДС на сумму
1000000руб.;
• общая сумма НДС по полученным товарам в соответствии со
тами поставщиков составляла 200 000руб.;
• основные средства за вычетом амортизации на сумму 200 000руб.
Источниками средств являлись:
• кредиторская задолженность поставщикам на сумму 1 200 000руб.,
• собственный капитал на сумму 300 000руб.
Начать ввод можно, нажав на клавиатуре клавишу Ins, выбрав пуш «Новый» из главного меню (Действия —+* Новый) или контекстно! меню, вызываемого нажатием на правую кнопку мыши, а также нг на пиктограмму Новая строка окне документа (крайняя слева).
Прежде всего, программа предложит выбрать из справочника финансовый показатель, значение которого вводится.
В первую строку вводятся сведения о состоянии расчетного счета| Это показатель «Денежные средства безналичные» (Активы — ** ОС ротные активы —+• Денежные средства, код 11102).
Выберите его, дважды щелкнув мышью или нажав клавишу Enter\ Название показателя перенесено в строку документа.
Нажав Enter или клавишу табуляции перейдите в поле «Сумма».
На расчетном счете предприятия 100 тыс. руб. Введите вручную значение и нажмите Enter.
Поле «Примечание» можно не заполнять. Просто нажмите здес! Enter. Ввод значения первого показателя завершен (рис. 49).
Рис. 49
Продолжите ввод самостоятельно, руководствуясь приведенными выше данными и приняв во внимание, что:
• запас товара по себестоимости заготовления без НДС — это показа
тель «Товары» (Активы —+• Оборотные активы — >• Товарно-ма
териальные ценности, код 11201);
• сумма НДС по полученным товарам в соответствии со счетами по
ставщиков — показатель «НДС в бюджете» (Активы —** Оборот
ные активы, код 11400);
• основные средства за вычетом амортизации — показатель «Основ
ные средства и НМА» (Активы — *- Внеоборотные активы», код
12100);
• кредиторская задолженность поставщикам — показатель «Постав
щики» (Пассивы —>• Краткосрочная задолженность, код 21100);
• собственный капитал — показатель «Собственный капитал» (Пас
сивы — >• Собственные средства, код 23100).
При вводе данных не забывайте, что значения показателей источников финансирования (пассивов) вводятся со знаком «минус». Поче-му это так — подробно обсуждалось в главе, посвященной настройке справочника статей оборотов.
58 Информационные технологии финансового планирования и экономического анализ В результате документ примет вид (рис. 50).
тставление и балансировка финансовых планов
Рис. 51
Рис. 50
По мере ввода информации можно было видеть, что в правой сто{ не экрана под надписью «Всего RUR» отображалась сумма докуме! равная итогу по столбцу «Сумма RUR».
В настоящий момент она равна нулю, то есть активы и пассивы сбг лансированы.
Итак, информация документа введена, но он пока не обработан и: записан «по-настоящему» в информационную базу системы.
В нижней части экрана размещено несколько кнопок. Их назначе ние будет обсуждаться чуть позже, а в настоящий момент, для того бы документ был сохранен, а его данные были отражены во внутренш регистрах программы, следует нажать кнопку ОК.
Система предложит выбрать время регистрации документа (рис. 51)
Поскольку документ вводит начальные значения показателей, логичнее поместить его в начале дня, хотя для логики работы прогр£ мы это не столь существенно, поскольку документ вводится 30.05.200^ а отражает остатки на начало 01.06.2003.
После нажатия на кнопку ОК будет предложено провести докуме! (рис. 52).
Рис. 52
Проведение документа означает его отражение во внутренних регистрах программы, в которых накапливается и обобщается информация вводимых документов. Если документ не проведен, то он присутствует в информационной базе, но никак не учитывается при выполнении вычислений.
В нашем случае следует утвердительно ответить на поставленный системой вопрос.
В ряде случаев, при проведении документа система может запросить возможность переноса точки актуальности на новую дату (рис. 53).
Информационные технологии финансового планирования и экономического
Составление и балансировка финансовых планов
Обычно на этот запрос следует ответить утвердительно.
Теперь данные документа отражены во внутренних регистрах инфор | мационной базы, а сам он зафиксирован в журнале документов.
Журнал — это список документов, в общем случае, сгруппирован] ных по тому или иному признаку.
В программе «1С:Финансовое планирование» ведется только од! журнал — Журнал планирования.
В других конфигурациях системы программ «ЮПредприятие» и< пользуются несколько журналов. Разделение однотипных документе на журналы помогает быстрее найти нужную информацию.
Откройте журнал планирования (Документы — >• Журнал шш рования) (рис. 54).
Рис. 54
Пока в журнале только одна запись. Каждый документ предста! ется здесь одной строкой, в которой отражена наиболее общая инфо! мация о нем.
Обратите внимание на значок левее строки со сведениями о до! менте. На нем хорошо заметна «галочка» красного цвета. Это означае что документ проведен, а его данные будут учитываться при формщ вании отчетов.
Если галочка не указана, то это означает, что документ не проведе!
Отменить проведение документа можно с помощью меню «Г ствия» (Действия —** Сделать документ непроведенным).
Для того чтобы просмотреть или откорректировать содержимое дс кумента, достаточно дважды щелкнуть мышью по соответствующе строке журнала и на экран будет выведена форма документа.
Работая с журналом можно не только откорректировать, но и удалить ненужные или неверно сформированные документы.
Порядок выполнения операций по удалению данных рассмотрен в Приложении 2.
Обратите внимание, что в заголовке окна журнала планирования имеется надпись Журнал планирования (30.05.2003-30.05.2003).
Это означает, что в настоящий момент в журнале отображаются документы, введенные с 30.05.2003 по 30.05.2003, то есть только за один день.
Если при разборе примера была установлена рабочая дата, отличная от 30.05.2003, то список документов в журнале будет пуст. Дело в том, что по умолчанию при просмотре журналов выбираются сведения только о тех документах, которые были введены за рабочую дату. Интервал, за который отобраны документы, можно видеть в заголовке окна журнала. Это так называемый интервал видимости. Его можно изменить (Действия —^ Интервал) (рис. 55).
Рис. 55
Для того чтобы расширить интервал видимости, следует установить в качестве его границ другие даты.
Это можно сделать вручную или вызвав календарь и выбрав в нем нужные даты.
В качестве полезного упражнения предлагается самостоятельно найти пиктограмму окна журнала планирования, выполняющую действия вызова функции установки интервала.
В параметрах системы (Сервис — *- Параметры, закладка «Журналы») можно установить интервал просмотра данных любой продолжительности.
В приведенном на рисунке примере установлен такой интервал просмотра журналов, при котором выводятся данные за целый год (Рис. 56).
Информационные технологии финансового планирования и экономического аналу
доставление и балансировка финансовых планов
Рис. 56
МОДЕЛЬ ПЛАНИРОВАНИЯ ОПЕРАЦИЙ РЕАЛИЗАЦИИ
Прежде, чем начать собственно формирование плана продаж, прс анализируем порядок действий, необходимых для его составления.
Поскольку предприятие занимается розничной торговлей за налич-| ный расчет и планирование осуществляется не на каждый день, а на декаду в целом, то можно использовать следующую схему отражен! операции реализации товаров в финансовом плане.
1. Задать планируемую сумму реализации за декаду без НДС и нало|
га с продаж по статье оборотов «Реализация в розницу» (справочш
«Статьи оборотов», группа «Прибыли и убытки — *~ Доходы»).
2. Начислить НДС и налог с продаж, приходящиеся на этот объев
реализации, по статьям «НДС от реализации» и «Налог с продаж» («Прс
чие финансовые операции»).
3. Отразить данные о поступлении наличных денежных средств от
покупателей в сумме реализации, НДС и налога с продаж по статье «По
ступление от покупателей нал.» (Денежные средства — >• Поступление
денежных средств).
4. Отразить сдачу наличных в банк по статье «Сдача выручки в банк»
(Денежные средства —+> Прочие операции).
5. Отразить уменьшение стоимости запаса товаров в результате их
продажи по статье «Товары со склада» («Прибыли и убытки — >• Расхо
ды — >• Расходы условно-переменные»).
Действия 2—5 в той или иной степени являются производными от действия 1. Программа «1С:Финансовое планирование» с помощью механизма взаимосвязи статей оборотов позволяет выполнять производные действия автоматически.
Для этого нужно внести необходимые настройки в справочник «Связь статей оборотов» (рис. 57).
Рис. 57
Определим зависимость начисления НДС от величины суммы реализации. Начнем ввод новой записи (рис. 58).
В поле «Влияющая статья» следует указать ту статью, изменение оборотов по которой, должно вызвать перерасчет оборотов по зависимой статье. Это статья «Реализация в розницу». Ее и нужно выбрать из справочника статей оборотов (Прибыли и убытки —>- Доходы). Зависимой статьей является статья «НДС от реализации» («Прочие финансовые операции»).
Поскольку реализация планируется без учета НДС и налога с про-Даж, а НДС составляет 20% от суммы реализации, то в поле «Коэффициент» нужно задать значение 0,2 (рис. 59).
Информационные технологии финансового планирования и экономического знал»
оставление и балансировка финансовых планов
Рис. 58 |
Рис. 59
Значения коэффициентов являются периодическими, то есть дей-j ствующими в пределах определенного интервала времени. Поэтому npi изменении ставки НДС достаточно будет изменить значение коэффи^ циента на момент начала действия новой ставки и, при планировании! на последующие периоды, будет применяться именно оно.
Закройте форму, нажав на кнопку ОК.
В справочнике связей статей оборотов зафиксирован новый элеме! (рис. 60).
В нижней части окна справочника можно видеть формулу, опреде-j ляемую сформированной зависимостью:
НДС от реализации = 0,2 х Реализация в розницу
Рис. 60
Это означает, что теперь при любом изменении оборотов по статье «Реализация в розницу» система будет предлагать автоматически сформировать обороты по статье «НДС от реализации» на величину, равную 20% этого оборота.
Сформируйте зависимости приведенной выше схемы отражения операции реализации товаров в финансовом плане, основываясь на следующих формулах:
Налог с продаж = 0,06 х Реализация в розницу
Поступление от покупателей нал. = 1,26 х Реализация в розницу
Сдача выручки в банк = 1 х Поступление от покупателей нал.
Товары со склада = 0,7 х Реализация в розницу
Поскольку в трех из четырех зависимостей в качестве влияющей статьи выступает статья «Реализация в розницу», ввод соответствующих записей целесообразно производиться в режиме копирования (Действия — ^ Копировать). Начнется операция ввода нового элемента, но в качестве значений полей будут подставлены значения из тех же полей копируемого элемента и нужно будет только внести исправления в поля зависимой статьи и коэффициента.
В результате заполнения справочника в нем должны оказаться 5 записей (рис. 61).
Коэффициенты первых трех зависимостей достаточно очевидны и соответствуют ставкам налогов.
Кроме того, мы предположили, что вся полученная в течение декады наличность сдается в банк.
Информационные технологии финансового планирования и экономического
доставление и балансировка финансовых планов
РИС. 61
В сущности, это предположение ничего не меняет, поскольку деньги остаются деньгами. К тому же мы предполагаем, что расчеты с поставщиками наше условное предприятие осуществляет только по безналичному расчету.
Последняя зависимость более условна и предполагает, что себестоимость товара в среднем составляет 70% от продажной стоимости. _ Теперь начнем собственно планирование продаж.
Для составления планов в программе «1С:Финансовое планирование» могут использоваться два типа документов: «План по подразделению» или «План по проекту» (меню «Документы»).
Составляемые планы должны привязываться либо к конкретным самостоятельным подразделениям, либо к конкретным проектам (проектам, видам деятельности, товарным группам, видам продукции, услуг и т.д.).
Это нужно в том случае, если необходимо планирование и анализ доходов, расходов и денежных потоков отдельно для каждого подразделения и/или проекта.
При выполнении подготовительных операций мы не заполняли справочники проектов и подразделений.
В нашем случае это не нужно.
Всю деятельность нашего гипотетического предприятия можно рассматривать как единый проект или все предприятие как единое подразделение.
Поэтому все равно, какой вид документов использовать.
Воспользуемся документом «План по проекту» (рис. 62).
Рис. 62
Заголовочная часть документа практически идентична уже знакомому нам документу «Ввод значений показателей».
Исключение составляют только поле «Проект», в котором указывается проект, для которого формируется план, а также флажок «Автозаполнение по справочнику «Связь статей». В настоящий момент он установлен. Это означает, что при вводе данных будут использоваться связи статей оборотов, указанные в справочнике, который мы только что заполняли.
Каждая строка табличной части документа отражает данные по одной статье оборотов.
Запланируем на первую декаду июня реализацию без НДС и налога с продаж на сумму 500 000 руб. Начните ввод новой записи.
Система предлагает нам выбрать статью оборотов. Выберите статью «Реализация в розницу».
Далее, предлагается выбрать подразделение, по которому планируется оборот по данной статье.
План формируется в привязке к конкретному проекту, но данные можно разделить и по отдельным подразделениям. Это поле нам не нужно заполнять.
Информационные технологии финансового планирования и экономического анализа
Составление и балансировка финансовых планов
Далее, предлагается ввести дату планирования. Здесь можно указать любую дату того периода планирования, к которому относится оборот по выбранной статье (рис. 63).
Рис. 63
В данном случае система предлагает ввести оборот за первую декаду. Это нам и нужно.
При планировании в национальной валюте можно указать любую дату периода, но если планирование осуществляется в иностранной валюте, то оборот лучше привязать к конкретной дате, поскольку курс валюты будет браться именно на эту дату.
В следующей колонке можно задать курс валюты документа и сумму оборота. Мы осуществляем планирование в национальной валюте. Поэтому курс изменять не нужно.
В поле суммы задайте планируемое значение суммы реализации 500 000 (рис. 64).
В следующей колонке отображаются названия дебетуемого и кредитуемого в данной статье оборотов показателей.
Остальные поля можно пока «проскочить» не глядя.
После завершения ввода автоматически откроется окно зависимых оборотов (рис. 65).
Программа предлагает нам ознакомиться с содержанием оборотов, зависимых от оборота по статье «Реализация в розницу». Любую предложенную строку можно отредактировать или удалить, если что-то пользователя не устраивает.
70 Информационные технологии финансового планирования и экономического анализа • составление и балансировка финансовых планов
Можно и вообще очистить таблицу, удалив весь список зависимых строк, или закрыть окно без выполнения каких-либо действий над формируемым документом.
Однако делать этого не нужно.
Следует нажать на кнопку Выполнить и тогда обороты по зависимым статьям будут перенесены в документ (рис. 66).
РЕДАКТИРОВАНИЕ ПЛАНА В ТАБЛИЧНОЙ ФОРМЕ
В нижнем правом углу документа «Ввод плана по проекту» имеется кнопка Редактировать план. Если нажать на нее, то данные документа будут представлены в табличной форме (рис. 67).
Рис. 66
Вот для чего нужно заранее строить модель отражения операции и определять зависимости в справочнике взаимосвязей оборотов: мы запланировали обороты только по одной статье, а получили 6 взаимосвязанных записей.
Одно только неудобно — нужно запланировать обороты по большому числу статей, а на экране уже множество цифр, в которых довольно трудно ориентироваться.
Для более удобного просмотра данных документа можно воспользоваться обработкой «Редактирование плана».
Рис. 67
В таблице развернуто и наглядно представлены сведения об оборотах по всем статьям, определенным в справочнике статей оборотов.
Обороты по статьям развернуты по строкам в соответствии с периодами планирования, определяемыми вариантом плана документа планирования.
Жирным шрифтом выделены итоговые значения по группе статей оборотов.
Обратите внимание, что в нашем случае данные по статьям с Уже запланированными оборотами приводятся дважды: по строке с
72 Информационные технологии финансового планирования и экономического анализа
названием статьи и еще раз — в строке ниже, у которой нет названия в боковике таблицы. Дело в том, что суммарный оборот по строке детализируется по подразделениям. Если бы были введены данные оборота статьи по нескольким подразделениям, то все они были бы приведены в таблице как расшифровка общего оборота по статье. В нашем примере расшифровка по подразделениям не используется и потому приведена только одна строка расшифровки по подразделению с «пустым»
названием.
В заголовочной части таблицы имеется пустое на текущий момент поле «По статьям бюджета». Здесь можно указать бюджет, в разрезе которого будут представлены данные. В соответствии с планом действий, представленным в начале главы, первым делом мы должны составить план продаж. Это составная часть бюджета доходов и расходов.
Нажав кнопку Многоточие, вызовите справочник бюджетов и выберите в нем значение «Доходы и расходы».
Далее, следует нажать на кнопку Обновить.
Рис. 68 |
Программа переформирует таблицу в соответствии с определением! состава показателей и статей бюджета доходов и расходов (рис. 68). !
Составление и балансировка финансовых планов
Пролистайте таблицу и убедитесь, что она состоит из двух разделов.
В цервой части содержатся сведения по значениям показателей и оборкам статей, выбранным в бюджет доходов и расходов. В верхней qacTfj -таблицы приведены значения показателя «Финансовый результат» % начало каждого периода и всего за весь цикл планирования. Зна-чени^ показателя на конец периодов планирования приводятся в нижней ^асти первого раздела.
Р%3№ещение данных в первом разделе бюджета доходов и расходов типично для всех видов бюджетов.
В В0рхней части размещаются данные по отслеживаемым в бюджете пока%агелям на начало каждого периода планирования.
В средней части приводятся обороты статей, отслеживаемых в данном О^джете. Обычно — это статьи, так или иначе влияющие на вклю-ченн^ в него показатели.
Рис. 69 |
В Н)1жней части приводятся значения показателей на конец периода планирования.
ИнсЬоомаиионные технологии финансового планирования и экономического анализа
Составление и балансировка финансовых планов
Во втором разделе бюджета доходов и расходов приводятся сводные данные о реализации, прибыли, рентабельности и других показателях, вытекающих из запланированных оборотов по статьям (рис. 69).
Пока мы не будем рассматривать приводимые здесь показатели и вернемся к ним позже, при изучении механизмов решения задач экономического анализа средствами программы.
Обработка «Редактирование плана» позволяет не только просматривать, но и редактировать данные плана.
Однако прежде, чем продолжить его составление в режиме табличного представления, рассмотрим еще одну полезную возможность представления данных.
Установите флажок «Показать типы оборотов» в заголовочной части таблицы и нажмите кнопку Обновить.
Таблица будет перестроена и значения в ее отдельных клетках выделены различным цветом (рис. 70).
Рис. 70 |
На черно-белых иллюстрациях книги видно только то, что некоторые ячейки выделены другим фоном, но при разборе примера на
компьютере можно заметить, что значение 500 000 (оборот по статье «Реализация в розницу») выделено зеленым цветом, а значение 350 000 (оборот по статье «Товары со склада») — голубым.
Запомним, что при отображении бюджетов с включенным флажком «Показать типы оборотов» зеленым цветом выделены значения оборотов, введенных вручную, а голубым — обороты по зависимым статьям, сформированные автоматически, на основе зависимостей справочника «Связь статей оборотов».
В ряде случаев используется еще и выделение красным цветом. Сейчас мы не будем уточнять, когда и почему возникают «красные числа» — пояснения будут даны позже. Пока нам достаточно «зеленых» и «синих».
На первом этапе освоения программы следует активно применять режим выделения оборотов цветом и без особой надобности не изменять вручную «голубые» числа.
Продолжим составление бюджета доходов и расходов и параллельно изучим сервисные возможности обработки «Редактирование плана».
Пока нами введены данные о доходах только за первую декаду июня. Предположим, что в последующих декадах планируется тот же объем реализации на сумму 500 000 руб. Для того, чтобы «размножить» число по строке можно применить следующий прием.
Установите курсор на ячейку, содержащую значение оборота по статье «Реализация в розницу» за первую декаду и нажмите кнопку Заполнить. Система выдаст запрос на копирование значения до конца интервала (рис. 71).
Рис. 71
На этот запрос следует ответить утвердительно. Далее, будет выдан запрос на формирование зависимых оборотов (рис. 72).
Информационные технологии финансового планирования и экономического анализа
Составление и балансировка финансовых планов
Рис. 72
Здесь тоже нужно ответить Да.
В результате выполнения операции программа перенесет значение оборотов по влияющей и зависимым статьям за первую декаду на все ячейки правее выбранной (рис. 73).
Рис. 73
Итак, доходы запланированы.
Параллельно с ними сформированы статьи зависимых оборотов.
В бюджете доходов и расходов отображены только сведения о расходе товара.
В других бюджетах можно увидетъ и все остальные зависимые обороты.
Дата публикования: 2014-11-03; Прочитано: 319 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!