Пассивные операции банков

Банковские операции можно разделить на 2 группы: пассивные и активные

Пассивные операции связаны с привлечением ресурсов в банк, по этим операциям банк несет определенные расходы.

Пассивные операции могут осуществляться в форме:

1- отчислений от прибыли банка на формирование или увеличение их фондов;

2- кредитов, полученных от других юридических лиц (межбанковский кредит);

3 – депозитных операций.

Активные операции связаны с распределением ресурсов банка с целью получения дохода. К активным операциям относятся: кредитные, расчетно-кассовые операции, инвестиционная деятельность банков, нетрадиционные операции.

Собственные ресурсы банков

К собственным средствам банков относятся различные фонды создаваемые банком для обеспечения финансовой устойчивости коммерческой и хозяйственной деятельности, а также полученная прибыль по результатам деятельности текущего года и прошлых лет. К собственным средствам относятся: уставный фонд, резервный фонд, нераспределенная в течение года прибыль.

Уставный фонд формируется за счет вкладов участников юридических и физических лиц и служит обеспечением их обязательств. Формирование уставного фонда за счет кредитов не допускается. Уставный фонд создает экономическую основу существования банка и является обязательным условием образования банка как юридического лица. Размер уставного фонда регламентируется законодательством.

Резервный фонд формируется для возмещения убытков от активных операций и выплаты процентов по облигациям и привилегированным акциям в случае недостаточности прибыли на эти цели. Величина резервного фонда устанавливается в процентах от уставного фонда. Источником формирования фонда являются отчисления от прибыли.

В теории банковского дела различают собственные средства и собственный капитал.

Собственные средства имеет более общее понятие, включающее все пассивы, образованные в процессе внутренней деятельности банка.

Под собственным капиталом следует понимать специально создаваемые фонды, резервы, предназначенные для обеспечения стабильности банка. Поглощения возможных убытков и находящиеся в пользовании банка в течение всего периода его функционирования.

Функции собственного капитала банка:

- защитная;

- оперативная;

- регулирующая.

Защитная функция означает возможность выплаты компенсации вкладчиков в случае ликвидации банка, а также сохранение платежеспособности путем создания резерва активов, позволяющего банку функционировать, несмотря на угрозу появления убытков. При этом, однако предполагается, что большая часть убытков покрывается не за счет капитала, а текущих доходов банка. Для покрытия непредвиденных потерь и расходов создаются резервные фонды, но в случае нехватки их может быть использована часть акционерного капитала.

Оперативная функция включает ассигнования собственных средств на приобретение земли, зданий, оборудование, а также создание финансового резерва.

Регулирующая функция – с помощью показателя капитала банка государственные органы осуществляют оценку и контроль за деятельностью банков.

Депозитные операции банков.

Депозит (от лат.depositum – вещь, отданная на хранение) – это экономические отношения по поводу передачи средств клиента во временное пользование банка.

Исходя из категории вкладчиков различают депозиты:

- юридических лиц;

- физических лиц.

По форме изъятия средств депозиты подразделяются на:

- депозиты до востребования – обязательства, не имеющие конкретного срока;

- срочные депозиты – обязательства, имеющие конкретный срок;

- условные – средства, подлежащие изъятию при наступлении заранее оговоренных условий.

Депозиты до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления банка со стороны клиента. К ним относятся средства на текущих, расчетных, бюджетных и прочих счетах, связанных с совершением расчетов или целевым использованием средств. Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностью производить платежи и получать денежные средства в свое распоряжение при посредничестве банка.

К депозитам до востребования относится и контокоррентный счет.

Контокоррент – это единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом. На контокорренте отражаются, с одной стороны, ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, с другой – средства. Поступающие на счет в виде переводов, вкладов, возврата ссуд и пр.

Контокоррент - это активно- пассивный счет, представляющий собой соединение расчетного и ссудного счетов. Кредитовое сальдо означает, что клиент располагает собственными средствами и банк начисляет проценты в пользу клиента. Дебетовое сальдо означает, что в оборот вовлечены заемные средства и владелец счета является должником банка по кредиту, банк взыскивает проценты в свою пользу.

Текущий счет с оведрафтом – это счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в определенном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств. Но такое заимствование средств у банка, в отличие от контокоррента, носит нерегулярный характер, осуществляется от случая к случаю.

К депозитам до востребования относятся также корреспондентские счета банков, открываемые в банках-корреспондентах с целью осуществления расчетов и платежей в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Различают ностро – счета и лоро – счета.

Ностро – счет – это корреспондентский счет, открытый банком в другом банке- корреспонденте.

Лоро- счет – это счет, открытый банком-корреспондентом в данном банке.

Кредитовый остаток по ностро-счету означает вовлечение в оборот в соответствии с договором об овердрафте средств другого банка, а дебетовый – размещение части своих средств в этом банке-корреспонденте.

Образование на лоро-счете кредитового сальдо означает наличие в обороте банка дополнительных ресурсов, привлеченных из банка-корреспондента, а дебетового – возникновение овердрафта, т.е. предоставлении банку - корреспонденту кредита.

Преимущества депозитных счетов для их владельцев – высокая ликвидность.

Недостаток – отсутствие уплаты процентов по счету или невысокий процент.

Срочные депозиты – это денежные средства, внесенные в банк на фиксированный срок.

Они подразделяются на:

- собственно срочные депозиты;

- депозиты с предварительным уведомлением об изъятии.

Особенности срочных вкладов и депозитов:

- не могут использоваться для расчетов и на них не выписываются расчетные документы;

- средства на счетах оборачиваются медленно;

- уплачивается фиксированный процент;

- устанавливается более низкая норма обязательных резервов.

Сберегательные счета (вклады) не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенными видами персональных депозитных счетов является сберегательный вклад с книжкой. Он характеризуется:

- отсутствием фиксированного срока хранения денежных средств;

- не требует предупреждения об изъятии средств;

- при внесении и снятии денег со счета предъявляется сберегательная книжка, в которой отражается движение средств.

Существуют различные виды сберегательных вкладов:

- срочные;

- срочные с дополнительными взносами;

- выигрышные;

- денежно-вещевые выигрышные;

- целевые;

- текущие с предварительным уведомлением об изъятии средств.

Разновидностью срочных депозитов и сберегательных вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Сертификаты могут быть именными и на предъявителя. Они не могут служить расчетным или платежным средством за продаваемые услуги или товары.

Межбанковский кредит.

Свои ресурсы могут пополнять за счет ресурсов других банков - межбанковского кредита.

Банки размещают свои ресурсы в банках заемщиках с целью:

- получения дополнительного дохода;

- налаживания деловых партнерских отношений;

- гарантия возврата выше, чем от других хозяйствующих субъектов.

Недостаток межбанковского кредита – дорогой ресурс по сравнению с депозитами.

Преимущество – эти средства не учитываются в составе ресурсов при расчете суммы обязательных резервов, перечисляемых в Центральный банк.

2.2.2.Активные операции банков.

Кредитные операции – это отношения между кредитором и заемщиком по поводу предоставления первого второму определенной суммы денежных средств на условиях срочности, платности, возвратности.

Предоставляя ссуды своим клиентам, банки выполняют роль финансовых посредников. Принимая денежные средства у вкладчиков и предоставляя их заемщикам.

Кредитные операции банков осуществляются на основании заключенного кредитного договора, в котором регламентируются взаимоотношения банков и клиентов, условия предоставления ссуды. Условия кредитного договора зависят в каждый конкретный момент от кредитной политики, проводимой коммерческими банком. Составной частью кредитной политики является процентная политика.

Коммерческие банки на условиях, предусмотренных в кредитном договоре, обязаны контролировать использование кредита, проводить инженерные и другие проверки, применять меры экономического договора.

Обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банков и получения прибыли. К важнейшим видам кредитного обеспечения относятся следующие:

поручительство – это договор с односторонними обязательствами, посредством которого поручитель берет обязательство перед банком оплатить при необходимости задолженность заемщика;

гарантия – обязательство гаранта выплатить за гарантируемого определенную сумму при наступлении гарантийного случая, т.е., в случае невыполнения заемщиком своих обязательств;

залог ценных бумаг, товаров и другого имущества;

закладные права на недвижимость; в обеспечении кредитов важная роль принадлежит ипотеке и так называемому обязательству по недвижимости как особым закладным правам на земельные участки и здания. Закладывая их под залог, владелец получает кредит.

Для выдачи ссуды клиентам в банке открывают ссудные счета, в которых ведется учет ссуд по каждому объекту кредитования. На отдельных балансовых счетах ведется учет краткосрочных и долгосрочных ссуд, выданных одному клиенту. По дебету ссудного счета отражается сумма выданной ссуды, по кредиту – ее погашение. Существует простой и специальный ссудный счет. Спецссудный счет отличается от простого ссудного счета тем, что выдача ссуд каждый раз документально не оформляется, а производится на основе заявления-обязательства, которое предоставляется банку заемщиком при открытии спецссудного счета. Ссуды выдаются по мере необходимости путем оплаты расчетных документов, а погашаются путем направления выручки непосредственно на спецссудный счет, минуя расчетный.

Ссуды выдаются также с контокоррентного счета. Это особый вид счета, на котором отражаются, с одной стороны, поступления, а с другой – ссуды и платежи. Кредит, выдаваемый с контокоррентного счета, называется контокоррентным кредитом, при его предоставлении заключается кредитный договор. По контокоррентному счету банком устанавливается лимит, ограничивающий величину кредита для каждого заемщика.

Кредитные линии – это соглашение между банком и заемщиком о предоставлении ссуды на максимальную сумму, которую последний сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий. Фирма, часто использующая ссуды и имеющая хорошую репутацию, может воспользоваться привилегией «кредитной линии» - получить разрешение банка по мере необходимости брать у него ссуды в пределах оговоренных заранее сумм. Она открывается на срок до года. Кредитная линия имеет два вида: сезонная – предоставляется банкам при периодической нехватке оборотных средств, связанной с сезонностью производства, возобновляемая – предоставляется заемщику при длительной нехватке оборотных средств.

Коммерческое кредитование осуществляется в основном посредством векселей. Вексель- это свидетельство, которое содержит письменное безусловное обязательство или указание векселедателя выплатить через установленный срок определенную сумму предъявителю векселя.

При коммерческом кредитовании поставщик отгружает в кредит покупателю товар, последний, получив его, выписывает на имя поставщика вексель и вручает ему, а тот, предъявив вексель в банк, получает ссуду под него. Таким образом, принимая товарную форму при выдаче ссуды, данный кредит при наступлении срока возврата погашается в денежной форме. На основе товарной (коммерческой) формы кредита возникает и развивается денежная форма кредита.

Трансформация коммерческого кредита в банковской совершается путем дисконтирования, т.е. учета векселей, счетов – фактур (факторинг) и прочих коммерческих бумаг или в результате предоставления ссуд под залог векселей. Операция учета заключается в покупке банком денежных долговых обязательств до срока наступления платежа, при котором происходит перенос на банк прав кредитора. Учитывая вексель, клиент банка приобретает ликвидные средства, а также избавляется от забот по возврату банку полученных по учету сумм, поскольку банк получает их непосредственно от векселей.

Ссуды под залог векселей бывают либо срочными, когда владелец векселей обязан выкупить их у банка в заранее установленный срок, либо онкольными, т.е. ссудами до востребования, возврата которых вправе потребовать в любое время.

Для выдачи кредита под залог векселей банк определяет максимальный размер ссуды, размер залога и соотношение между обеспечением и задолженностью по счету, величину процента и комиссии в пользу банка. В кредитном договоре оговаривается право банка обращать в погашение долга суммы, вносимые векселедателями для оплаты векселей, а при отсутствии таковых – выручку от реализации товаров и услуг, поступающую на их расчетный счет.

Выполнение коммерческими банками функции кредитования предполагается постоянное совершенствование кредитного механизма, внедрение методов и форм кредитования, обеспечивающих упрощение техники выдачи ссуд, снижение трудоемкости кредитных операций.

Кредитование в Казахстане осуществляется и регулируется Законами «О Национальном банке Республики Казахстан», «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан», а также Правилами краткосрочного кредитования экономики Республики Казахстан, утвержденными Нацбанком от 11 февраля 1994 г., которые обязательны к применению банками всех форм собственности и видов.

Предоставление краткосрочных ссуд осуществляется банками, имеющими официальный статус, который определяется разрешением Национального банка РК на открытие банка и наличием лицензии на проведение банковских операций.

Расчетные операции – это такая сфера банковской деятельности, которая довольно медленно поддается модификациям, и желания одного или нескольких коммерческих банков провести какие – либо реформы оказывается, как правило, недостаточно, поскольку все упирается в законодательно – инструктивные материалы, регулирующие этот важнейший элемент хозяйственно деятельности. Отдельные банки могут лишь совершенствовать существующие формы расчетов, предлагая своим клиентам только новый уровень качества.

Среди расчетных операций, которые применяются в международной практике, можно выделить 3 основные группы:

· инкассовые операции с помощью чеков и векселей;

· расчеты с помощью аккредитивов;

· переводные операции.

Инкассовые операции. Проводя их, банк зачисляет на счет клиента денежные средства, полученные по сданным им расчетным документам (в основном это чеки и векселя). Если поставщик и покупатель обслуживаются в одном банке, то инкассовая операция заключается лишь в списании денег со счета плательщика и зачислении их на счет кредитора. Если же они обслуживаются разными банками, то инкассовая операция осложняется необходимостью предварительного получения денег от банка плательщика перед зачислением их на счет получателя. При этом проблема межбанковских расчетов решается с помощью создания расчетных палат и клиринговой системой.

Расчеты с помощью аккредитивов применяются, когда поставщик не совсем уверен в оплате покупателем товаров и хочет заручиться гарантией банка, т.е. с бронированием средств. Аккредитивы бывают документарными, отзывными и безотзывными, компенсационными.

Переводные операции связаны с переводом средств по поручению клиентов из одного отделения банка в другое или в банк – корреспондент. Суть операции по переводу денег банкам заключается в извещении по телеграфу или по почте банка - получателя о том, какая сумма, в какой срок и кому должна быть выплачена.

В последнее время большую популярность на розничном рынке приобрели различные виды платежных карточек, т.е. пластиковые карточки и автоматизированные платежные суммы.

Инвестиционная деятельность коммерческих банков. Под инвестициями понимается долгосрочное вложение средств в экономику внутри страны и за границей в целях его расширения и реконструкцией, а также получение прибыли. Прямые инвестиции представляют собой непосредственное вложение средств в производство, приобретение оборудования и строительство объектов производственного и социального характера. Портфельные инвестиции осуществляются в форме покупки ценных бумаг (портфель ценных бумаг) или предоставления долгосрочных банковских ссуд (портфель ссуд).

Цель инвестиционной деятельности коммерческого банка- обеспечить сохранность средств, диверсификацию, доход и ликвидность.

Для проведения операций с ценными бумагами в коммерческих банках организуются: в крупных – департамент или управление, а в средних и мелких – инвестиционный или фондовый отделы. Они проводят инвестиционную политику банка, продают или покупают ценные бумаги как за счет средств банка, так и по поручению клиента, кроме того, могут выпускать и реализовать ценные бумаги предприятий, организаций, ведомств, хранить и управлять портфелем ценных бумаг клиента за соответствующую плату.

Банковские операции с ценными бумагами бывают фондовыми, коммерческими, эмиссионными, торговыми, доверительными, залоговыми, гарантийными.