Тема 14. Валютное законодательство и валютный контроль

Каждое государство, имея свою национальную валюту, проводит политику на ее стабилизацию, т.к. это способствует стабилизации и устойчивости экономики страны в целом. Все это происходит в условиях установления валютного режима. Из всех возможных валютных режимов - государственной валютной монополии, режима свободно конвертируемой валюты, валютного государственного регулирования - в нашем государстве проводится последний. Этот режим означает, что государство определяет:

- принципы осуществления валютных операций;

- полномочия и функции органов валютного регулирования и валютного контроля;

- права и обязанности юридических и физических лиц по владению, пользованию и распоряжению валютными ценностями;

- ответственность за нарушение валютного законодательства.

Валюта РФ - это рубли и монеты, находящиеся в обращении, подлежащие обмену, средства в рублях на счетах кредитных учреждений РФ и за ее пределами, а также ценные бумаги, выраженные в российской валюте. Валютные ценности - иностранная валюта, ценные бумаги в иностранной валюте, драгоценные камни и металлы, за исключением ювелирных изделий. Валютные операции - это:

1. операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности;

2. ввоз, вывоз, пересылка валютных ценностей из и в РФ;

3. осуществление международных денежных переводов;

4. расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте РФ.

Субъектами валютных правоотношений являются резиденты и нерезиденты. Резиденты - физические лица, имеющие постоянное место жительства в РФ; юридические лица, иные предприятия и организации, созданные в соответствии с законодательством РФ, их филиалы и представительства за пределами РФ; дипломатические и иные представительства РФ за пределами РФ. Нерезиденты - физические лица с постоянным местом жительства вне РФ; юридические лица, иные предприятия и организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, находящихся за пределами РФ; иностранные дипломатические и иные официальные представительства в РФ, международные организации, их филиалы, представительства. У этих двух видов субъектов существует различный объем прав и обязанностей.

Все виды валютных операций подразделяются на текущие и связанные с движением капитала (с приобретением прав на недвижимость и др.).

Лицензии на осуществление валютных операций выдает ЦБ РФ.

В целях предотвращения нарушений валютного законодательства осуществляется валютный контроль. Органами валютного контроля являются ЦБ РФ, Правительство РФ, Минфин РФ, Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю, Федеральная таможенная служба, правоохранительные органы.

Направления валютного контроля:

- определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

- проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

- проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте и другие проверки.

Российским законодательством предусмотрена юридическая ответственность за нарушение валютного законодательства.