Порядок составления и представления налоговой отчетности

9.1. Компания «Руслес» экспортирует древесину пo контракту c немецкой компанией. Экспортная отгрузка имела место 3 марта 2013 г. Стоимость кон­тракта - 200 000 евро. Курсы eвpo (условно): 3 Mapтa - 36 руб./евро; 30 июня - 31руб./евро и 30 августа - 38 руб./евро. Пакет документов, подтверждающих экспорт, был представлен 18 сентября этого же года.

Определить, является ли экспорт подтвержденным и когда и какая ставка НДС установлена и указана в Декларации по НДС.

9.2. В 3 квартале отчетного года ООО «Актив» приобрело оборудование стоимостью 354 000 руб. (в т.ч. НДС 18%.). Расходы на его доставку составили 41 300 руб. (в т.ч. НДС – 18 %). В этом же месяце оборудование было принято к учету и введено в эксплуатацию. В 3 квартале исполнительный директор фирмы ездил в командировку для заключения договора поставки. Его расходы на проживание и проезд составили 2950 руб. (в том числе НДС – 450 руб.). Сумма НДС, которую фирма заплатила на таможне при ввозе импортной женской обуви, составила 350 000 руб. Также фирма отгрузила товары в счет ранее полученных авансов, сумма НДС, которая была начислена с аванса, составила 90 000 руб. Стоимость товаров, от которых отказались покупатели, составила 82 600 руб. При их реализации в бюджет был перечислен НДС в сумме 12 600 руб.

Исчислить сумму НДС, которая причитается к уплате в бюджет за 3 квартал. Какие показатели будут отражены в Декларации по НДС за 3 квартал?

9.3. ООО «Торговый Дом» занимается продажей корма для собак и кошек. Выручка от продажи кормов в текущем году составила 11, 8 млн. рублей (в т.ч. НДС 18%). Себестоимость проданных кормов составила 5,9 млн. рублей (в т.ч. НДС 18%). По итогам прошлого года был получен налоговый убыток 1,4 млн. руб. Прочие расходы ООО включают:

- амортизация основных средств - 400 тыс. руб.

- зарплата персонала - 800 тыс. рублей

- аренда торговых помещений -1, 8млн. руб. (в т.ч. НДС 18%)

Составьте расчет для заполнения налоговой декларации по НДС и по налогу на прибыль. Рассчитать суммы налогов, причитающихся к уплате в бюджет.