Студопедия.Орг Главная | Случайная страница | Контакты | Мы поможем в написании вашей работы!  
 

Тест внутрішнього контролю



Мета контролю:

1. Аналітичний облік доходів здійснюється з достатнім рівнем деталізації.

2. Відвантаження товарів санкціонується належним чином

3. Дані аналітичного обліку з синтетичними реєстрами та Головною книгою звіряються.

Зміст питання Варіанти відповіді Оцінки системи внутрішнього контролю Примітки
        Так Ні Інф. відсутня
             
1. Чи ведеться окремо облік різних видів доходів: - відомості; - картки; - інше   + -     - +   - -    
2. Чи є відповідальні особи за повноту та своєчасність відвантаження товарів (робіт, послуг)   -   -   +   -  
3. Особи, які розробляють та затверджують цінову політику: - керівник; - спеціальний відділ; - бухгалтерія     +     -     -      
4. Чи укладаються договори на кожний вид реалізації робіт (послуг) - + -    
5. Особи, які дають дозвіл на реалізацію продукції (робіт, послуг): - керівник; - замісник; - уповноважений Статутом     + +         - - -     - - -    
6. Чи узгоджується з головним бухгалтером реалізація продукції (робіт, послуг) боржникам - + - -  
7. Хто приймає рішення про реалізацію продукції (робіт, послуг) пов'язаним особам: - керівник; - спеціально створена комісія; - рада; - інші     +     -     -      
             
8. Чи вивіряються рахунки-фактури з затвердженими замовленнями по продажі і документами по відпустці продукції (товарів) + - -    
9. Чи звіряються дані аналітичного обліку по формуванню доходів: - з журналами-ордерами; - з Головною книгою     +     -     -        
10. Чи ведеться аналітичний облік реалізації товарів (робіт, послуг) та визнання доходів за бартерними угодами + - -    

Склав Іванова С.А

Перевірив Дубов К.Є.

Ознайомився Ніколаєнко Л.В





Дата публикования: 2015-02-28; Прочитано: 658 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!



studopedia.org - Студопедия.Орг - 2014-2024 год. Студопедия не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования (0.006 с)...