 |
Главная Случайная страница Контакты | Мы поможем в написании вашей работы! | |
Тест внутрішнього контролю
|
|
Мета контролю:
1. Аналітичний облік доходів здійснюється з достатнім рівнем деталізації.
2. Відвантаження товарів санкціонується належним чином
3. Дані аналітичного обліку з синтетичними реєстрами та Головною книгою звіряються.
| № | Зміст питання | Варіанти відповіді | Оцінки системи внутрішнього контролю | Примітки | ||
| Так | Ні | Інф. відсутня | ||||
| 1. | Чи ведеться окремо облік різних видів доходів: - відомості; - картки; - інше | + - | - + | - - | ||
| 2. | Чи є відповідальні особи за повноту та своєчасність відвантаження товарів (робіт, послуг) | - | - | + | - | |
| 3. | Особи, які розробляють та затверджують цінову політику: - керівник; - спеціальний відділ; - бухгалтерія | + | - | - | ||
| 4. | Чи укладаються договори на кожний вид реалізації робіт (послуг) | - | + | - | ||
| 5. | Особи, які дають дозвіл на реалізацію продукції (робіт, послуг): - керівник; - замісник; - уповноважений Статутом | + + | - - - | - - - | ||
| 6. | Чи узгоджується з головним бухгалтером реалізація продукції (робіт, послуг) боржникам | - | + | - | - | |
| 7. | Хто приймає рішення про реалізацію продукції (робіт, послуг) пов'язаним особам: - керівник; - спеціально створена комісія; - рада; - інші | + | - | - |
| 8. | Чи вивіряються рахунки-фактури з затвердженими замовленнями по продажі і документами по відпустці продукції (товарів) | + | - | - | ||
| 9. | Чи звіряються дані аналітичного обліку по формуванню доходів: - з журналами-ордерами; - з Головною книгою | + | - | - | ||
| 10. | Чи ведеться аналітичний облік реалізації товарів (робіт, послуг) та визнання доходів за бартерними угодами | + | - | - |
Склав Іванова С.А
Перевірив Дубов К.Є.
Ознайомився Ніколаєнко Л.В
Дата публикования: 2015-02-28; Прочитано: 660 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!
