ФЗ 173-ФЗ о валютном регулировании и валютном контроле. Счета резидентов в банках, расположенных за пределами тер-рии РФ

Счета резидентов в банках, расположенных за пределами тер-рии РФ

1. Резиденты открывают без ограничений счета (вклады) в иностранной валюте в банках, расположенных на территориях иностр. гос-в, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ).

2. Резиденты обязаны уведомлять налоговые органы по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов), указанных в части 1 настоящей статьи, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) в банках, расположенных за пределами тер-рии РФ, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоч. по контролю и надзору в области налогов и сборов.

4. Резиденты вправе переводить на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами тер-рии РФ, средства со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках или других своих счетов (вкладов), открытых в банках за пределами тер-рии РФ.

Переводы резидентами средств на свои счета (во вклады), открытые в банках за пределами тер-рии РФ, со своих счетов (с вкладов) в уполномоченных банках осуществляются при предъявлении уполномоченному банку при первом переводе уведомления налогового органа по месту учета резидента об открытии счета (вклада) с отметкой о принятии указанного уведомления, за исключением операций, требуемых в соответствии с закон-вом иностранного гос-ва и связанных с условиями открытия указанных счетов (вкладов).

На счета резидентов, открытые в банках, расположенных на территориях иностр. гос-в, являющихся членами ОЭСР или ФАТФ, могут быть зачислены суммы кредитов и займов в иностранной валюте, полученные по кредитным договорам и договорам займа с организациями-нерезидентами, являющимися агентами правительств иностр. гос-в, а также по кредитным договорам и договорам займа, заключенным с резидентами гос-в - членов ОЭСР или ФАТФ на срок свыше двух лет.

6. Юридические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валют. операции со средствами, зачисленными в соответствии с настоящим ФЗ на счета (во вклады), открытые в банках за пределами тер-рии РФ, за исключением валютных операций между резидентами, за исключением валютных операций, указанных в части 6.1 ст. 12 173-ФЗ.

Физические лица - резиденты вправе без ограничений осуществлять валют. операции, не связанные с передачей имущества и оказанием услуг на тер-рии РФ, с использованием средств, зачисленных в соответствии с настоящим ФЗ на счета (во вклады), открытые в банках за пределами тер-рии РФ.

6.1. С вышеуказанными средствами между резидентами без ограничений осуществляются следующие валют. операции:

1) операции по выплате заработной платы сотрудникам дипломатических представительств, консульских учреждений РФ и иных официальных представительств РФ, находящихся за пределами тер-рии РФ, а также постоянных представительств РФ при межгос-венных или межправительственных организациях;

2) операции по выплате заработной платы сотрудникам представительства ю.л. - резидента, находящегося за пределами тер-рии РФ;

3) операции по оплате и (или) возмещению расходов, связанных с командированием указанных в пунктах 1 и 2 настоящей части сотрудников на территорию страны местонахождения вышеуказанных представительств, учреждений и организаций и за ее пределы, за исключением тер-рии РФ;

4) и др. операции, предусмотренные 173-ФЗ (п. 10, 11, 16, 18 и 19 ч.1 ст. 9, а также абз. 6-8 ч.2 ст.14).

7. Резиденты, за исключением физических лиц - резидентов, дипломатических представительств, консульских учреждений РФ и иных официальных представительств РФ, находящихся за пределами тер-рии РФ, а также постоянных представительств РФ при межгос. или межправит. организациях, представляют налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами тер-рии РФ с подтверждающими банковскими документами в порядке, устанавливаемом Правительством РФ по согласованию с ЦБ РФ.

8. Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках за пределами тер-рии РФ, проведения по указанным счетам (вкладам) валютных операций, а также представления отчетов о движении средств по этим счетам (вкладам), установленные настоящей статьей, не применяются к уполномоч. банкам и валютным биржам, которые открывают счета (вклады) в банках за пределами тер-рии РФ, проводят по ним валют. операции и представляют отчеты в порядке, установленном ЦБ РФ.

Счета (вклады) нерезидентов, открываемые на тер-рии РФ.

1. Нерезиденты на тер-рии РФ вправе открывать банк. счета (банк. вклады) в иностранной валюте и валюте РФ только в уполномоченных банках.

2. Порядок открытия и ведения банк. счетов (банк. вкладов) нерезидентов, открываемых на тер-рии РФ, в том числе специальных счетов, устанавливает Центральный банк РФ, если иное не предусмотрено настоящим ФЗ.

3. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту и валюту РФ со своих банк. счетов (с банк. вкладов) в банках за пределами тер-рии РФ на свои банк. счета (в банк. вклады) в уполномоченных банках.

4. Нерезиденты имеют право без ограничений перечислять иностранную валюту со своих банк. счетов (с банк. вкладов) в уполномоченных банках на свои счета (во вклады) в банках за пределами тер-рии РФ.

12. Небанк. кредитные организации: понятие и виды.