Студопедия.Орг Главная | Случайная страница | Контакты | Мы поможем в написании вашей работы!  
 

Положение ЦБ РФ 383-П «О правилах осуществления перевода ден. средств», ФЗ 161-ФЗ о национальной платежной системе и ГК РФ (глава 46 «Расчеты»)



Национальная платежная система - совокупность операторов по переводу ден. средств (включая операторов электр. ден. средств), банк. платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с закон-вом РФ, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры (субъекты национальной платежной системы).

Перевод ден. средств - действия оператора по переводу ден. средств в рамках применяемых форм безналичных расчетов по предоставлению получателю средств ден. средств плательщика;

Оператор по переводу ден. средств - организация, которая в соответствии с закон-вом РФ вправе осуществлять перевод ден. средств;

Банки осуществляют перевод ден. средств по банковским счетам и без открытия банк. счетов в соответствии с ФЗ и нормативными актами ЦБ РФ.

Перевод электр. ден. средств осуществляется в соответствии с закон-вом и договорами с учетом требований 383-П.

Формы безналичных расчетов избираются плательщиками, получателями средств самостоятельно и могут предусматриваться договорами.

Перевод ден. средств осуществляется в рамках следующих форм безналичных расчетов:

· расчетов платежными поручениями;

· расчетов по аккредитиву;

· расчетов инкассовыми поручениями;

· расчетов чеками;

· расчетов в форме перевода ден. средств по требованию получателя средств (прямое дебетование);

· расчетов в форме перевода электр. ден. средств.

Безотзывность, безусловность, окончательность перевода ден. средств наступает в соответствии с 161-ФЗ.

Безотзывность перевода ден. средств - характеристика перевода ден. средств, обозначающая отсутствие или прекращение возможности отзыва распоряжения об осуществлении перевода ден. средств в определенный момент времени.

Окончательность перевода ден. средств - характеристика перевода ден. средств, обозначающая предоставление ден. средств получателю средств в определенный момент времени.

Обязательство плательщика перед получателем прекращается в момент наступления безотзывности перевода ден. средств.

3. Арест ден. средств на банк. счетах и приостановление операций по счетам как меры по ограничению распоряжения счетом.

Арест банковского счета является, как правило, мерой обеспечительной, призванной гарантировать исполнение должником определенных, установленных законом и/или судом, требований. Арест банковского счета не происходит внезапно, ему предшествуют выставление должнику требований контролирующими органами, нарушение им законодательства, судебные процессы. Обращаться в банк по сути наложения ареста не имеет смысла, поскольку, в соответствии с действующим закон-вом, банк является лишь исполнителем распоряжений уполномоченных гос-вом органов. За нарушение порядка ареста счета клиента банки подвергаются значительным штрафам.

Под арестом банковского счета в общепринятом смысле понимается:

• приостановление операций по счету;

• арест ден. средств, находящихся на банковском счете.

Ограничить таким образом права организации или ИП по использованию ден. средств на их банк. счетах имеют право:

1. Налоговые органы в соответствии со ст.31 ист. 76 Налогового Кодекса РФ.

2. Таможенные органы в соответствии со ст. 155 ФЗ от 27.11.2010 № 311-ФЗ "О таможенном регулировании в РФ", а также ст.34 Налогового Кодекса РФ.

3. Федеральная служба по финансовому мониторингу в соответствии со ст.8 ФЗ от 07.08.2001 № 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", в случаях:

• если по расчетному счету проводится операция с участием организации или ф.л., в отношении которых имеются сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму;

• если по расчетному счету проводится операция ю.л., прямо или косвенно находящихся в собственности или под контролем организаций или лиц, причастных к экстремистской деятельности и терроризму;

• если по расчетному счету проводится операция юридических или физических лиц, действующих от имени или по указанию организации или лиц, причастных к экстремистской деятельности или терроризму.

4. Суды и арбитражные суды, органы предварительного следствия при наличии судебного решения в соответствии со ст.27 ФЗ «О банках и банковской деятельности».

5. Судебные приставы-исполнители в соответствии со ст.70 ФЗ от 02.10.2007 № 229-ФЗ "Об исполнительном производстве".

Кроме того, суды и судебные приставы могут также наложить арест на ден. средства ф.л. в банке.

Следует учесть, что с 2012 года могут быть арестованы, в том числе, и переводы электр. ден. средств организаций и индивидуальных предпринимателей.

Ограничение операций по расчетному счету налоговыми органами

Налоговые органы имеют право приостановить операции по счетам налогоплательщика в случаях:

• если данным налогоплательщиком не оплачено выставленное требование об уплате налога, пеней или штрафа;

• если данным налогоплательщиком не предоставлена по истечении 10 дней с установленного закон-вом срока декларация по налогу или сбору;

• если у налоговых органов сложилось мнение о том, что взыскание недоимки, пеней и штрафов по решению, принятому по результатам налоговой проверки, будет затруднительно без соот-щего приостановлении операций по счету должника.

Налоговые органы не имеют права блокировать операции по счету если:

1) не сдана бухгалтерская или статистическая отчетность (1),(2),(3);

2) налогоплательщиком не представлены запрашиваемые документы в ходе налоговой проверки (4);

3) налогоплательщиком не представлен авансовый расчет по налогам (5),(2);

4) налогоплательщиком не представлены сведения о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ (6).

Приостановление операций производится банком незамедлительно с момента получения Решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщиков на бумажном носителе или в электронном виде.

В течение 3-х дней после дня получения решения о приостановлении операций по счетам клиента, банк обязан сообщить сведения об остатках ден. средств и электр. ден. средств на арестованных счетах клиента. Данные сведения должны быть предоставлены в налоговый орган, выставивший к счетам налогоплательщика Решение о приостановлении операций, в электронном виде.

Наличие в банке Решения налогового органа о приостановлении операций по счетам клиента означает, что:

1) без ограничений с заблокированных расчетных счетов можно оплачивать только исполнительные документы, предусматривающие удовлетворение требований о возмещении вреда, причиненного жизни и здоровью, о взыскании алиментов и заработной платы (т.е. платежи, относящиеся к 1,2 группе очередности * согласно ст.855 Гражданского Кодекса), а также платежи в бюджет и страховые взносы;

2) открывать новые расчетные счета в этом банке данному клиенту запрещено;

3) банк не сможет закрыть арестованный счет при наличии на нем остатка

4. Понятие и структура банковской системы РФ.

Согласно ФЗ о БиБД банковская система РФ включает в себя Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностр. банков.

Правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией РФ, ФЗ о БиБД, ФЗ о ЦБ РФ, другими федеральными законами, нормативными актами ЦБ РФ.

Банковская система РФ - это внутренне организованная, объединенная общими целями и задачами, способная к саморазвитию и саморегулированию совокупность КО, органов управления и организаций банковской инфраструктуры.

Банковская система - часть финансовой системы РФ.

Банковская система РФ двухуровневая:

- первый уровень занимают Банк России и Гос-венная корпорация "Агентство по страхованию вкладов";

- второй уровень занимают ее основные и вспомогательные участники: кредитные организации, включая филиалы и представительства иностр. банков, и организации банковской инфраструктуры: банк. союзы и ассоциации, банк. группы и холдинги, а также бюро кредитных историй.

Общей целью деятельности банковской системы является создание условий для максимально бескризисного и безопасного функционирования денежного рынка.

К основным функциям банковской системы относятся:

1) организация безналичного оборота;

2) организация налично-денежного оборота;

3) аккумуляция средств для функционирования кредитования отраслей экономики;

4) расчетно-кассовое исполнение гос-венного бюджета;

5) организация хранения сбережений населения.

Важное значение имеют принципы организации банковской системы, к ним относятся:

1) гос. монополия на осуществление регулирования и надзора за банковской деятельностью. Она позволяет проводить в гос-ве единую эмиссионную политику и надзирать за банковской деятельностью;

2) централизация банковской системы. Обязательность гос-венного регулирования деятельности КО ЦБ РФ;

3) самостоятельность банков в совершении банк. операций.

5. Понятие и формы банковского надзора. Инспекционные проверки КО Банком России.

Банковский надзор – это наблюдение ЦБ РФ за исполнением и соблюдением кредитными организациям законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Сущность банковского надзора состоит в проверке соответствия решений и действий КО законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам ЦБ РФ.

В общем виде объекты банковского надзора закреплены в банковском законодательстве. К ним относятся кредитные организации. Однако помимо самих КО к объектам банковского надзора следует отнести филиалы и представительства КО в РФ и за ее пределами, а также филиалы и представительства иностр. банков в России.

Банк России не имеет административных полномочий по управлению коммерческими банками и другими КО. Он не имеет права вмешиваться в деятельность коммерческих банков и других КО, поскольку они самостоятельны и действуют на основе договорных отношений. Поэтому Федеральный закон не предоставил Банку России полномочия контролировать целесообразность деятельности КО. Ему предоставлены права осуществлять надзор, то есть наблюдать за кредитной организацией с точки зрения нормативности принимаемых ею решений. Это означает, что Банк России может проверять соблюдение кредитной организацией законов, финансовых нормативов и нормативных актов ЦБ РФ.

Лицензирование выполняет функцию входного контроля. Целью процедур, осуществляемых в рамках лицензирования, является минимизация риска допуска на рынок банк. услуг или на отдельный его сегмент организации, функционирование которой заведомо несет угрозу интересам кредиторов и клиентов или угрозу системного характера.

Надзор за деятельностью КО может осуществляться в следующих формах:

1) Дистанционное наблюдение - анализ отчетности КБ, регулярно представляемой в Банк России в установленном порядке;

2) Контактный надзор – проверка отдельных направлений деятельности или КО в целом представителем ЦБ РФ - ревизия на месте;

3) Проведение внешнего аудита аудиторской фирмой. Сведения о фирме и ее аудиторское заключение представляются в Банк России

Дистанционное наблюдение – это наблюдение за деятельностью КО на основе представленных ею банк. и, в частности, бухгалтерских документов (балансы, отчеты о прибылях и убытках, платежные документы и т. п.). Постоянный контроль за отчетностью позволяет органам надзора заранее выявить проблемы, которые могут вызвать риск неплатежеспособности банков, их банкротство.

Для решения этих задач в системе ЦБ РФ созданы специальные подразделения банковского надзора (департаменты), а в территориальных учреждениях – управления (отделы) регулирования банковской деятельности.

Контактный надзор – это проверки деятельности КО с выходом на места их расположения и изучением всех запрашиваемых группой инспекторов банк. документов. Общая цель инспектирования состоит в том, чтобы Банк России получил информацию о реальном положении КО. Эта общая цель включает две конкретные цели. Во-первых, в процессе инспектирования следует выяснить состояние КО и ее перспективы и, во-вторых, нужно собрать и проанализировать информацию, которая позволяет сделать вывод о том, какое влияние она оказывает на другие кредитные организации. Каждая из целей делится на частные, определенные в законе: это соблюдение законов и других нормативных актов, экон. нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности.

Инспекционные проверки проводятся специалистами целого ряда подразделений (департаментов) ЦБ.

При осуществлении функций банковского регулирования и банковского надзора Банк России не вправе проводить более одной проверки КО (ее филиала) по одним и тем же вопросам за один и тот же отчетный период деятельности КО (ее филиала), за исключением случаев, предусмотренных настоящей статьей. При этом проверкой могут быть охвачены только пять календарных лет деятельности КО (ее филиала), предшествующие году проведения проверки.

И тот и другой вид банковского надзора должны быть взаимосвязаны. Характер этой взаимосвязи имеет значение с точки зрения оперативности надзора и достоверности его результатов.

Инспекционная деятельность ЦБ РФ относится к контактному виду надзора.

Выполнение указанных задач реализуется посредством комплексных и тематических проверок.

Предметом комплексной проверки является деятель­ность КО в целом; предметом темати­ческих проверок - отдельные аспекты ее деятельности. Наиболее типичными тематическими проверками явля­ются: проверка правильности формирования резервных требований, депонируемых в Банке России, проверка пра­вильности создания целевых резервов и др.

Выбор КО для того или иного вида проверки обусловливается:

· обязанностью ЦБ РФ проверить каждую кре­дитную организацию не реже одного раза в год;

· степенью финансовой устойчивости КО;

· другими факторами, вызванными особыми обстоя­тельствами (например, вступление банков в систему страхования депозитов).

Как правило, планы инспекционных проверок составляются с учетом рекомендаций специалистов дистанционного надзора.

Инспекционная деятельность ЦБ РФ включает организационный блок и методико-аналитический инструментарий.

Факты недостоверности учета (отчетности), нарушений (недостатков) в деятельности КО (ее филиала) отражаются в акте проверки с учетом их существенности для оценки финансового состояния и пер­спектив деятельности КО.

6. Предмет, метод, система, принципы и источники банковского права.

Понятие метод система и принципы банковского права

Банковское право — совокупность правовых норм, регулирующих отношения между участниками банк. правоотношений, основанные на равенстве сторон, их независимости и имущественной самостоятельности, в целях осуществления ими своих гражданских прав, интересов и потребностей.

Предмет банковского права составляют общественные отношения в сфере банковской деятельности (банк. правоотношения).

Принципы банковского права — это основополагающие начала, на которые опирается право и которые в силу закрепления их в законодательстве имеют обязательный характер. В частности, таковыми являются принципы:

· равенства участников банк. правоотношений;

· неприкосновенности собственности;

· свободы договора;

· недопустимости произвольного вмешательства в частные дела; диспозитивности в приобретении, осуществлении и защите гражданских прав;

· запрета злоупотребления правом; всемерной охраны гражданских прав.

Методы правового регулирования банк. правоотношений представляют собой комплекс правовых средств и приемов воздействия на них.

Преобладающим методом в гражданском праве является диспозитивный — предоставление сторонам возможности самостоятельно определять свои взаимоотношения. Так, граждане вправе заключить любой договор, даже если такой вид не предусмотрен гражданским закон-вом.

Императивный метод предполагает строго определенную модель поведения сторон, нарушение которой влечет неблагоприятные для них последствия. Например, несоблюдение правил о форме заключения сделки в предусмотренных законом случаях влечет ее недействительность.

БП как отрасль права регулирует публичные отношения ЦБ РФ как органа гос. власти и КО, направленные на регулирование финансового баланса в гос-ве, частные отношения граждан и ю.л., направленные на осуществление их прав и удовлетворение их потребностей в сфере банк. услуг,.

БП как отрасль науки делится на Общую и Особенную части.

К Общей части относятся основные положения о понятии, возникновении и лицензировании банковской деятельности, субъектах и объектах банковского права, о банковском законодательстве, к Особенной части — все другие нормы банковского права.

Система банковского права состоит из норм права, регулирующих банк. отношения в сфере деятельности ЦБ РФ, КО, отношений с физическими и юридическими лицами.

Понятие и система источников банковского права

Источники банковского права – это совокупность официально определенных внешних форм, в которые облекаются нормы, регулирующие отношения, возникающие в процессе банковской деятельности, то есть формы внешнего содержания банковского права.

Российское банковское законодательство, согласно взглядам многих ученых состоит из двух частей:

1) общего законодательства (Конституция, ГК РФ и др. кодексы, ФЗ об АО и др.);

2) специального банковского законодательства:

- ФЗ о БиБД, ФЗ о ЦБ РФ, ФЗ о несост-ти (банкротстве) КО, ФЗ о нац. платеж. системе и др.;

- Положения (о правилах вед-я БУ в КО) и Инструкции ЦБ РФ (об открытии\закрытии банк. счетов);

- Указания ЦБ РФ (о размере ставки рефинансирования)).

7. Межбанк. расчеты на тер-рии РФ. Понятие и виды клиринга. Договор об оказании услуг платежного клиринга. Понятие и правовая природа неттинга.





Дата публикования: 2015-02-03; Прочитано: 307 | Нарушение авторского права страницы | Мы поможем в написании вашей работы!



studopedia.org - Студопедия.Орг - 2014-2024 год. Студопедия не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования (0.015 с)...