Правовое регулирование факторинговых операций в Республике Беларусь

Факторинговые отношения регулируются Гражданским и Банковским кодексами Республики Беларусь (далее ГК РБ и БК РБ) и Правилами проведения банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями финансирования под уступку денежного требования (факторинга) (далее Правила).

По договору факторинга одна сторона (фактор) обязуется другой стороне (кредитору) вступить в денежное обязательство между кредитором и должником на стороне кредитора путем выплаты кредитору суммы денежного обязательства должника с дисконтом с переходом прав кредитора на фактор (открытый факторинг) либо без такого перехода (скрытый факторинг).

Согласно данному определению в факторинговой операции участвуют:

· Фактор – банк, небанковская кредитно-финансовая организация, являющиеся таковыми в соответствие с законодательством Республики Беларусь и имеющие соответствующую лицензию Национального банка Республики Беларусь, предоставляющую право осуществлять финансирование под уступку денежного требования в валюте факторинга;

· Кредитор – физическое лицо, имеющее правовой статус индивидуального предпринимателя; юридическое лицо, поставляющее товары.

· Должник – предприятие, которому кредитор отгрузил продукцию, оказал услуги, выполнил работы.

Под дисконтом понимается разница между суммой денежного обязательства должника и суммой, выплачиваемой фактором кредитору. Из БК РБ исключена норма, по которой дисконт может определяться в виде процентов, начисленных на сумму денежного обязательства. Этот факт противоречит п.6 Правил, согласно которому дисконт может быть начислен либо в твердой сумме, либо в виде процентов.

Предметом уступки может быть как существующее денежное требование, так и будущее, срок платежа по которому наступит в будущем.

В договоре факторинга указываются следующие существенные условия:

· Наименование фактора, кредитора, их юридические адреса;

· Сумма уступаемого требования, валюта и сроки факторинга;

· Форма факторинга (открытый или скрытый);

· Размер дисконта, порядок его определения;

· Ответственность фактора, кредитора.

Срок факторинга определяется сторонами самостоятельно с учетом требований законодательства. Перечень документов, в том числе и документов, подтверждающих платежеспособность, финансовое состояние, необходимых для проведения факторинга, фактором определяется самостоятельно. Предоставление фактором дополнительных финансовых услуг, связанных с уступаемыми денежными требованиями, включая ведение бухгалтерского учета, не является обязательным элементом данного договора.

Особенности договора факторинга:

· Договор факторинга является возмездным, т.к. за осуществление финансирования под уступку денежного требования фактор получает вознаграждение (плату) в виде дисконта.

· Договор представляет собой двустороннюю сделку. Согласно определению, одной стороной является фактор, другой - кредитор. Присутствие должника не делает его стороной договора. Отношения с должником регулируются иными нормативными актами законодательства.

· Договор является консенсуальным, т.е. вступает в силу с момента его совершения.

· Является предпринимательским договором, т.е. используется лишь в предпринимательском обороте.

Специалисты отмечают недостаточно полное рассмотрение вопросов факторинга в белорусском законодательстве.

Пехота Т. М.

БГЭУ (Минск)