Ныне применяющиеся ловушки классифицируются в зависимости от свойств содержащихся в них химических веществ на красящие, люминесцирующие и запаховые. 4 страница

Меры предупреждения хищений денежных средств с использованием чеков

В банке следует:

- зачисление средств на счет чекодержателя производить только после списания средств со счета банка-плательщика;

- проверить, не истек ли срок действия чека (чек дол­жен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение 10 дней, не считая дня его выдачи);

- удостовериться в подлинности чека путем:

- проверки отсутствия внешних признаков подчисток и исправлений;

- наличия на документе обязательных для чека реквизитов, указанных выше;

- сопоставления имеющихся в чеке реквизитов с реквизитами чековой карточки, выданной банком чекодателю одновременно с бланками чеков: номер лицевого счета чекодателя;
наименование чекодателя — юридического лица (или фамилия, имя, отчество физического лица), номер его счета, соответствие подписей уполномоченных лиц и печати образцам подписей и оттиска печати, содержащимся в чековой карточке.

Следует проверить также, не превышает ли сумма, на кото­рую выписан чек, сумму лимита, указанную на его оборотной стороне; заверена ли лимитная сумма чека на его оборотной стороне печатью и подписями уполномоченных лиц банка.

Кроме того, при оплате индоссированного (переводного) чека необходимо также убедиться в правильности оформле­ния передаточной надписи и в том, что предъявитель чека является именно тем лицом, которое уполномочено совер­шать с ним операции.

Нужно удостовериться в правомочности лица, участвую­щего в операциях с получением денег по чеку, проверить его документы.

Для подтверждения факта участия лица в совершении операции с чеком банк вправе потребовать от него соответ­ствующую расписку в получении платежа.

В организации-чекодателе следует:

- установить ограниченный доступ сотрудников к работе с чеками и информации о ведущихся и планируемых расче­тах. В случае хищения либо выхода из владения при невы­ясненных обстоятельствах чековых книжек и печатей неза­медлительно информировать об этом соответствующую кредитную организацию;

- исключить возможность несанкционированного дос­тупа неуполномоченных лиц к печатям и бланкам чеков.

В организации — получателе средств следует:

- удостовериться в надежности и платежеспособности чекодателя-контрагента. Проверить на соответствие факти­ческим данным такие реквизиты предполагаемого контр­агента, как наименование плательщика, номер его счета, ИНН, наименование и местонахождение банка плательщика, его БИК;

- проверить соответствие суммы денежных средств, ука­занных в чеке, сумме, указанной в корешке чека.

Основные способы хищения денежных средств с использованием систем удаленного управления счетом («Банк-Клиент» и «Интернет-банкинг»). Предупреждение мошенничества при расчетах платежными поручениями.

Для совершения хищений с использованием систем уда­ленного управления счетом мошенники создают и автори­зуют полностью поддельное электронное платежное сооб­щение или искажают реквизиты реально существующего платежного сообщения.

В случаях использования реально существующих пла­тежных сообщений денежные суммы, направленные на счет клиента банка, переадресовываются на счет соучастника пре­ступников.

Для изготовления поддельных платежных поручений на бумажных носителях изготавливаются поддельные оттиски печатей (с поддельных клише, путем сканирования и т.п.). Возможны случаи использования подлинных печатей, вре­менно попавших в руки преступников. Подделываются под­писи уполномоченных лиц банка. Электронные же копии платежных поручений могут быть заверены электронными аналогами подписей, носители которых временно вышли из законного владения либо похищены у уполномоченных лиц.

В качестве «промежуточного» получателя похищенных денег обычно выступает физическое лицо, не осведомленное о подлинной сути готовящейся операции. Такие лица пре­доставляют свои документы для открытия счета в филиалах банка, получают поступившие на него деньги и передают их злоумышленникам. Действуют они за незначительное комиссионное вознаграждение. Для предупреждения мошенничества в банке следует:

- в случаях передачи в банк платежных документов на бумажном носителе проверить по внешним призна­кам соответствие подписей уполномоченных лиц и печати на переданном в банк документе образцам подписей и оттиска печати, содержащимся в переданной банку кар­точке;

- проверить соответствие порядкового номера посту­пившего платежного поручения номерам предшествующих документов;

- перед списанием средств со счета клиента всеми воз­можными способами удостовериться в подлинности платеж­ного поручения, а именно:

- установить канал поступления документа в банк (тща­тельно проверять и фиксировать данные лица, сдающего платежные поручения; обращать внимание на лиц, ранее не контактировавших с банком);

- проверить отсутствие внешних признаков подчисток и исправлений;

- проверить наличие на документе обязательных для пла­тежного поручения реквизитов;

- сопоставить имеющиеся в платежном поручении рек­визиты с реквизитами плательщика (банка-плательщика) и получателя (банка-получателя);

- проверить наличие основного договора, послужившего основанием для перевода денежных средств;

- принимать меры профилактического характера, пре­пятствующие зачислению похищаемых средств на счета лжефирм и подставных лиц. С этой целью нужно тщательно выполнять правила открытия расчетного (лицевого) счета, внимательно изучать представленные учредительные и лич­ные документы будущих владельцев счета;

- тщательно отслеживать и незамедлительно реагировать на случаи поступления неподтвержденных платежных пору­чений и попытки несанкционированного доступа к компью­терной информационной системе банка.

Для предупреждения мошенничества в организации плательщике следует:

- установить ограниченный доступ сотрудников к работе с расчетными документами и информации о ведущихся и пла­нируемых расчетах.

- исключить возможность несанкционированного дос­тупа неуполномоченных лиц к печатям и дискетам с элек­тронными подписями распорядителей кредитов.

Для предупреждения мошенничества в организации — получателе средств следует:

- удостовериться в надежности и платежеспособности предполагаемого контрагента. Про­верить на соответствие фактическим данным такие рек­визиты предполагаемого контрагента, как наименование плательщика, номер его счета, ИНН, название и место нахо­ждения банка плательщика, его БИК;

- проверить сведения о целях приобретения товара и механизме его дальнейшего использования.

- при предъявлении расчетных документов прове­рить по внешним признакам их соответствие требованиям Положения о правилах осуществления перевода денежных средств, а именно:

- наличие необходимых и отсутствие избыточных, не предусмотренных Положением реквизитов. Правоохрани­тельной практике известен случай разоблачения мошенника, предъявившего поставщику товаров последний экземпляр платежного поручения, скрепленного подписями уполномо­ченных лиц и печатью (реквизитов, которые проставляются только на первом экземпляре);

- отсутствие исправлений, помарок, подчисток и исполь­зования корректирующей жидкости;

- отсутствие внутренних несоответствий между платеж­ным поручением и основным договором;

- тщательно проверить личные документы получателя товара и предъявляемую этим лицом доверенность. Снять ксерокопию паспорта этого лица. Как правило, мошенники используют утраченные или похищенные паспорта с пере­клеенной фотографией. Следы переклейки можно обна­ружить при внимательном осмотре, особенно при исполь­зовании лупы и источника ультрафиолетового излучения (такие детекторы в виде авторучек продаются даже в киос­ках печати).

Наиболее надежным способом защиты от обмана со сто­роны малоизвестного контрагента является заключение дого­вора с условием предварительной оплаты и отпуск товара после подтверждения банка о поступлении денег на счет получателя.

Для совершения хищений со счетов юридических лиц пре­ступные группы с участием персонала банка (и персонала организации-клиента), как правило, выполняют следующие подготовительные действия:

- незаконное завладение паролем-ключом к электронной системе «Банк-Клиент» работником организации;

- создание и использование вредоносных компьютер­ных программ с целью незаконного получения информации о ключах и паролях банковских систем управления счетами;

- создание и использование вредоносных компьютерных программ с целью их внедрения в компьютеры клиентов для незаконного получения информации о ключах и паро­лях доступа к системе дистанционного обслуживания счета;

- незаконное получение информации о паролях клиен­тов систем «Интернет-банкинг» от так называемых инфор­мационных брокеров (путем личного контакта либо безлич­ного общения через Интернет);

- неправомерный доступ к охраняемой законом компью­терной информации банка, обеспечивающей платежный тех­нологический процесс;

- неправомерный доступ к охраняемой законом компь­ютерной информации клиента банка, обеспечивающей пла­тежный технологический процесс;

- создание лжекоммерческой организации и открытие ее банковского счета, на который планируется перевести похи­щенные денежные средства;

- открытие счета на собственное имя или имя родствен­ников с целью последующего перевода похищенных денеж­ных средств;

открытие счета на имя подставного физического лица с целью последующего перевода похищенных денежных средств;

оформление зарплатных карт на имя мнимых работни­ков фиктивных организаций с целью получения наличных денег.

Хищения денежных средств в сфере расчетно-кассового обслуживания физических лиц.

Способы хищения денежных средств со счетов физиче­ских лиц (при использовании бумажных технологий) име­ют некоторые специфические особенности в зависимости от причастности (или непричастности) к совершению пре­ступления персонала банка.

Основными способами совершения преступлений с уча­стием персонала банка являются:

а) хищение денежных средств со счета по поддельному заявлению вкладчика об их переводе на счет соучастника преступления;

б) хищение денежных средств вкладчика путем подделки расходного кассового ордера с полной фальсификацией факта выдачи денег либо с завышением фактически выданной вкладчику денежной суммы и присвоения образовавшейся разницы;

в) хищение денежных средств вкладчика путем подделки приходного кассового ордера с занижением фактически принятой у вкладчика денежной суммы и присвоения образовавшийся разницы;

г) хищение денежных средств вкладчика путем выдачи неучтенных (фиктивных) сберкнижек и присвоения внесенных вкладчиком денежных средств;

д) хищение денежных средств вкладчика с использованием нотариально удостоверенной доверенности на право распоряжения счетом с получением наличных денежных средств (зафиксированная в одном из случаев предельная сумма денежных средств, похищенных указанным способом ОПГ из трех человек, составила более 45 млн руб.);

е) хищение денежных средств с накопительных счетов несовершеннолетних (воспитанников детского дома) путем использования поддельных заявлений владельцев;

ж) хищение денежных средств с так называемых неподвижных счетов вкладов «до востребования», в том числе со счетов лиц, не обратившихся за получением компенсации по вкладам, внесенным до 20 июня 1991 г., и др.;

з) хищение денежных средств со счетов умерших вкладчиков путем подделки расходных кассовых ордеров;

и) открытие счетов на умерших граждан, которым по Федеральному закону от 10.05.1995 № 73-ФЗ «О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации» начисляли компенсацию, и последующее хищение денежных средств с этих счетов с использованием поддель­ных расходных кассовых ордеров.

В число подготовительных действий преступников из чис­ла персонала банка в этой сфере входят:

- незаконные получение и использование составляющих банковскую тайну сведений о счетах вкладчиков (наличие счета и его реквизиты, отделение банка, операции по счету, остаток денежных средств на счете);

- незаконное получение персональных данных владельца счета (полные паспортные данные и образец подписи);

- сбор информации о «неподвижных» счетах;

- получение информации об умерших вкладчиках (в том числе от соучастников в органах ЗАГС, подразделениях ЕИРЦ и др.);

- подделка заявлений о переводе, выдаче наличных, подделка доверенностей на право распоряжения счетом или получения наследства;

- подделка кассовых документов о приеме или выдаче наличных денег;

- открытие счетов на подставных физических лиц по поддельным или подлинным документам.

Основными способами совершения преступлений без уча­стия персонала банка являются:

а) хищение денежных средств вкладчика путем снятия их со счета преступником под видом владельца счета. Для подготовки совершению аналогичных хищений в отделениях Сбербанка преступники используют похищенные либо полученные обманным путем сберегательные книжки вкладчиков;

б) хищение денежных средств вкладчика с использованием поддельной доверенности на право распоряжения счетом с получением наличных денежных средств;

в) хищение денежных средств со счетов умерших вкладчиков путем использования поддельных документов о праве наследования.

Лица, не являющиеся сотрудниками банка, как правило, используют следующие подготовительные действия:

а) для получения денег под видом владельца счета:

- незаконно собирают информацию о наличии счетов физических лиц и находящихся на них денежных средствах;

- похищают либо используют утраченный паспорт (и сберегательную книжку, если счет в Сбербанке) вла­дельца счета;

- подбирают соучастника, имеющего внешнее сходство с владельцем счета;

- отрабатывают навыки подражания подписи владельца счета;

б) для получения денег по доверенности:

незаконно собирают информацию о наличии счетов физических лиц и находящихся на них денежных средствах;

изготавливают поддельный паспорт для удостоверения личности получателя денежных средств;

изготавливают поддельную доверенность на право рас­поряжения счетом;

изготавливают поддельные документы о праве насле­дования денежных средств, находящихся на счете.

Основными способами хищения денежных средств со сче­тов физических лиц с использованием систем удаленного управления счетом {безучастия персонала банков) являются:

- неправомерный доступ к компьютерной информации банка через систему удаленного доступа к счету «Интернет-банкинг»;

- передача банку по системе «Интернет-банкинг» под­дельного платежного поручения о перечислении денежных средств физического лица на счет подконтрольной преступ­никам организации (фирмы-однодневки);

- неправомерный доступ к компьютерной информа­ции банка через банкомат и снятие наличных денег со счета физического лица.

В число подготовительных действий при похищении денежных средств физического лица с использованием сис­тем удаленного управления счетом без участия персонала банков входят:

- создание вредоносных программ с целью незаконного получения информации о паролях клиентов систем «Интер­нет-банкинг»;

- незаконное получение информации о паролях клиен­тов систем «Интернет-банкинг» путем неправомерного дос­тупа к компьютерной информации пользователей системы;

- незаконное получение информации о паролях клиен­тов систем «Интернет-банкинг» от так называемых инфор­мационных брокеров (путем личного контакта либо безлич­ного общения через Интернет);

- открытие счета (в том числе карточного), на который будут переведены похищенные деньги;

- изготовление поддельного паспорта для соучастника, открывающего счет для получения похищенных денег.

Основные способы хищения денежных средств в сфере обслуживания держателей банковских карт. Предупреждение хищений денежных средств банка

с использованием пластиковых карт.

Банковская карта представляет собой финансовый инст­румент платежной системы, позволяющий держателю осу­ществить операции по его счету как с целью снятия налич­ных денег или оплаты товаров и услуг, так и для получения информации о состоянии данного счета.

Согласно общепринятому подходу пластиковые карты принято классифицировать по механизму и виду прово­димых расчетов, по характеру использования, по способу записи информации на карту, по принадлежности к учреж­дению-эмитенту, по сфере, территории и времени использо­вания и т.д.

Механизм расчетов с использованием пластиковых карт может включать в себя два вида систем: двусторон­ние (для оплаты товаров и услуг в конкретной организации или на предприятии, выдавшим карту) и многосторонние (позволяющие оплачивать товары и услуги любого чис­ла организаций и предприятий, принимающих эти карты).

По видам платежных схем пластиковые карты делятся на кредитные, расчетные и дебетные.

Кредитная схема позволяет владельцу карты пользоваться кредитом при оплате товаров и услуг, а также получать в кре­дит определенное количество наличных денег (размер одного платежа но кредитной карте ограничивается с учетом состоя­тельности клиента).

Расчетная схема является частным случаем кредитной. Согласно договору держатель карты должен в установленный срок оплатить всю сумму произведенных в долг расходов.

Дебетная схема дает возможность держателю осущест­влять платежные операции в пределах остатка денежных средств на собственном счете.

По характеру использования пластиковые карты делятся на индивидуальные, семейные и корпоративные. Два первых вида предполагают использование держателями собствен­ного счета физического лица. Корпоративная же карта позво­ляет ее держателю (физическому лицу) проводить операции но счету юридического лица.

Реквизиты пластиковой карты включают в себя наимено­вание и логотип эмитента (банка или другой выпустившей ее организации), номер карты, срок ее действия, фамилию, имя и отчество (либо инициалы) ее владельца. Образец подписи владельца карты и адрес эмитента располагаются на внутренней стороне карты. Магнитная полоса или чип помещаются между внешней и внутренней сторонами карты.

Среди пластиковых карт, эмитированных в России зару­бежными банками, наиболее распространены «VISA», «Еuгосагd/Маstег Сагd», «Еuгорау-Сагd» и «Еuгорау Intегп». Более 230 банков России являются участниками Всемирной межбанковской финансовой телекоммуникационной сети (СВИФТ), созданной для повышения эффективности меж­дународных валютно-кредитных и расчетных операций, в том числе с использованием одноименных пластиковых карт.

В настоящее время на хищения с использованием поддель­ных банковских карт приходится самая большая доля потерь платежной системы.

Предметом преступления, ответственность за которое предусмотрена ч. 1 ст. 187 УК РФ, являются: кредитная или расчетная (дебетовая, дисконтная, электронная теле­фонная, электронная проездная и т.д.) карта; иные платеж­ные документы, не являющиеся ценными бумагами.

В число основных способов хищения персоналом банков денежных средств в сфере обслуживания держателей бан­ковских карт входят:

- оформление кредитных карт на имя неосведомленных об этом клиентов банка и снятие с указанных карточных сче­тов наличных денег через банкоматы;

- изготовление дубликатов карт, находящихся в пользо­вании держателя, и снятие наличных денег через банкоматы;

- присвоение списанных карт под видом испорченных, зачисление на них денежных средств с последующим сня­тием наличных денег через банкоматы;

- неправомерный доступ в компьютерную систему банка и последующая корректировка счета держателя карты в сто­рону уменьшения суммы снятых наличных денег;

- внесение изменений в компьютерную программу бан­комата с последующим снятием наличных денег по много­кратно завышенному обменному курсу рубля.

В число подготовительных действий преступников с уча­стием персонала банков в этой сфере входят:

- подыскание соучастников и распределение ролей в совершении преступления;

- разработка планов совершения и маскировки преступ­лений;

- создание вредоносной программы с целью получения возможности корректировки счета держателя карты;

- незаконное получение пароля для входа в компью­терную систему банкомата и программы ее перенастройки с целью завышения обменного курса одной из валют;

- незаконное получение и использование персональных данных о клиентах банка (в том числе бывших), на имя кото­рых без их ведома оформляются кредитные карты;

- неправомерный доступ в компьютерную систему бан­ка и последующие изменения телефонных номеров держате­лей карты на номера телефонов соучастников преступления с целью получения РIN-кода карты по телефону;

- перехват на почте карты, отправленной из головного офиса банка на адрес держателя;

- установление телефонной связи с оператором центрального офиса банка и получение кода доступа для акти­вации карт под видом законного держателя.

В ряде случаев мошенники вовлекают в незаконное соби­рание и разглашение сведений о картах работников банков и организаций, имеющих непосредственный доступ к сети и базам данных.

Основными способами хищения денежных средств со сче­тов держателей банковских карт без участия персонала бан­ков являются:

- хищение денежных средств с использованием подлин­ных карты и кода идентификации, похищенных у держателя;

- хищение товаров в интернет-магазинах без предъяв­ления подлинной карты, но с использованием сведений о ее реквизитах, незаконно полученных от держателя карты;

- хищение денежных средств с использованием поддель­ной карты, имитирующей внешний вид подлинной карты с нанесенными на ее магнитный носитель реквизитами под­линной карты;

- хищение денежных средств с использованием карты банка, выданной банком, однако подделанной путем переко­дирования информации, содержащейся на магнитном носи­теле;

- хищение денежных средств с использованием кредит­ной карты, выданной мошенникам по поддельным паспорту и документу, подтверждающему его кредитоспособность;

-хищение денежных средств с использованием поддель­ной карты, не имеющей внешнего сходства с подлинными (так называемый белый пластик), однако снабженной маг­нитным носителем, содержащим реквизиты реального кар­точного счета.