Нормативная база 15 страница

• премия (подписанная и заработанная);

• перестрахование;

• убытки, включая резервы убытков;

• операционные расходы и комиссия;

• инвестиционный доход.

Все эти элементы необходимо спрогнозировать, причем ка­ждый из них предполагает наличие оригинальных методик планирования. Информация в таком виде есть у каждой стра­ховой компании, поэтому метод доступен всем.

Первичный анализ результатов по указанным элементам прибыльности может обозначить проблемы и дать направле­ния дальнейшего анализа. Самая сложная ситуация возникает при расхождениях между плановыми и фактическими показа­телями убыточности. При выполнении прочих показателей увеличение убыточности снижает прибыль. Чтобы понять, из-за чего произошло увеличение, требуется применение дру­гих методов оценки портфеля рисков. Одним из наиболее цен­ных инструментов мониторинга здесь является сегментационный анализ. Он позволяет не использовать каждый раз при анализе весь портфель целиком, ограничиваясь выбранным сегментом.

Обратите внимание!

Сегментирование дает возможность выделить прибыльные и неприбыльные сегменты портфеля.

Например, выявление тех договоров и убытков, которые мо­гут быть локализованы в пределах небольшой специфической группы страхователей, с тем чтобы ограничить количество страхователей, рентабельность которых вызывает сомнение. Сегментация может применяться практически во всех областях (в частности, при подготовке маркетинговых акций или мер по интенсификации сбыта).

Другой метод — метод классификации, при котором также рассматривается часть портфеля. Метод классификации дает возможность дополнительно сгруппировать объекты избранно­го сегмента по классам. Эта классификация может произво­диться вручную, когда отнесение объекта к тому или иному классу осуществляется аналитиком на основании своего опыта. Этот метод нужен при анализе убытков для поиска дополни­тельных характеристик убыточных сегментов.

После выявления прибыльных/неприбыльных сегментов заново производится анализ прибыли страховщика. Как прави­ло, здесь возможны несколько сценариев:

• определение того, как сложится ситуация в будущем, если не будут приняты никакие новые меры;

• определение мероприятий на будущее;

• определение степени влияния мероприятий на положение дел в будущем.

От того, какой сценарий развития будет принят, зависит комплекс мер по исправлению ситуации. Выявление нерента­бельного сегмента не обязательно означает увеличение тарифа. Одним из вариантов может быть снижение расходов для дан­ного сегмента, например уменьшение комиссии, что исправит ситуацию по прибыли.

В рамках анализа прибыли важно достижение поставлен­ных целей по всем элементам прибыльности. Принимая управ­ленческие решения, необходимо учитывать влияние этих эле­ментов друг на друга. При невыполнении целей по прибыли самым простым вариантом является снижение расходов. Ре­зультат (увеличение прибыли) достигается быстро — как толь­ко сокращение будет проведено. Работа по улучшению показа­телей убыточности дольше и сложнее. Анализ факторов, влияющих на убыточность, разработка нового тарифа или но­вых условий страхования занимают много времени. Причем результаты внедрения нововведений можно будет оценить, только когда будет набран портфель на новых условиях. В ав­тостраховании, где стандартный срок страхования равен году, последствия принятых мер будут видны только через год. По­этому всегда есть соблазн исправить ситуацию за счет сокра­щения расходов. Однако сокращение расходов возможно до оп­ределенных пределов. Страховщик не сможет продать полисы, если сократит комиссию ниже среднерыночного уровня. По­этому важнейшей составляющей портфельного мониторинга остается контроль за качеством портфеля и его убыточностью, а также постоянное совершенствование продукта и системы та­рификации.

31.9. Перестрахование в автостраховании

Автострахование, как и любой другой вид страхования, на­правлено на извлечение прибыли, поэтому страховщик стре­мится оптимизировать портфель, сделать его более однород­ным и снизить возможные убытки. Одним из инструментов, позволяющих достичь этой цели, является перестрахование. Используя ту или иную перестраховочную схему, страховщик стремится, во-первых, ограничить убытки допустимыми значе­ниями, во-вторых, снизить возможные ошибки при андеррай­тинге или последствия несбалансированности портфеля, в-третьих, получить защиту от крупных и катастрофических убытков. В идеале страховщик с помощью перестрахования желает получить заранее спрогнозированный и приемлемый для себя результат.

Другими целями передачи портфеля рисков в перестрахова­ние являются оптимизация балансовых показателей компании и сотрудничество между прямым страховщиком и перестрахов­щиком.

Наиболее распространенным видом в перестраховании ав­тотранспорта является облигаторное перестрахование. Фа­культативное перестрахование используется реже, в случаях, исключенных из облигаторного покрытия, или для перестрахо­вания рисков с высокими страховыми суммами. Например, по­добным образом перестраховываются дорогостоящие автомо­били или автопарки. Недостатки факультативного перестрахования связаны с тем, что необходимо перестраховы­вать отдельные объекты и каждый такой риск надо согласовы­вать с перестраховщиком, тогда как портфель насчитывает многие тысячи договоров. В результате возрастают временные и административно-технические издержки страховщика.

Облигаторное перестрахование автоматически предоставля­ет покрытие на весь портфель в целом (кроме исключений), расходы по прохождению такого договора значительно меньше, чем при факультативном перестраховании.

Обратите внимание!

При страховании наземного транспорта используются следующие виды облигаторного перестрахования: пропорцио­нальное — квотное и эксцедента суммы, непропорциональ­ное — эксцедент убытка по риску и по событию.

При квотном перестраховании перестраховщик принимает фиксированную долю в процентах от всех рисков портфеля.

В соответствующей доле перестраховщик участвует в получе­нии премии и выплате убытков. Данный вид перестрахования для автомобильного страхования снижает влияние ошибок при андеррайтинге на величину убыточности по портфелю. Так как произошло распределение ответственности между страховщи­ком и перестраховщиком, то часть негативных последствий легла на перестраховщика. С учетом массовости автострахова­ния и больших объемов собираемой премии квотное перестра­хование также отвечает целям сотрудничества (в виде переда­чи технологий работы) и улучшения балансовых показателей.

Эксцедент суммы предполагает передачу в перестрахование той доли ответственности по риску, которая превышает уста­новленную абсолютную величину. Абсолютная величина соб­ственного удержания остается неизменной, превышение дан­ной величины перестраховано. Данная схема дает большую однородность портфеля по страховым суммам и защищает от крупных убытков. Она применима в страховании каско, где ли­мит ответственности по полису устанавливается в соотноше­нии к стоимости транспортного средства.

Для защиты портфеля от крупных убытков применяются схемы непропорционального перестрахования. В зависимости от страховой суммы цедент принимает на свое удержание фик­сированную величину убытка (приоритет). Ответственность перестраховщика распространяется на ту часть убытка, кото­рая превышает приоритет вплоть до согласованного верхнего лимита. По данным договорам перестраховочная премия рас­считывается отдельно по специальным методикам в отличие от пропорционального перестрахования, где премия пропорцио­нальна ответственности. По эксцеденту убытка покрытие пре­доставляется для убытков по одному полису (риску) или для всех убытков, возникающих при одном страховом случае (по событию). По данному виду лимит ответственности и приори­тет выражаются в абсолютных величинах. В автостраховании перестрахование на базе эксцедента убытка помогает защитить портфель в следующих случаях:

• при необходимости покрытия крупных рисков;

• когда риск случайных колебаний приводит к крупным убыткам;

• от кумулятивных рисков, например в случае стихийных бедствий.

Данный вид перестрахования актуален в тех странах, где ус­тановлены высокие лимиты в страховании гражданской ответ­ственности автовладельцев, подходит для страхования по сис­теме «зеленая карта» и дорогих рисков при страховании каско.

Эксцедент убыточности предоставляет покрытие по сово­купности всех убытков, наступивших по портфелю в течение периода перестрахования, т.е. дает защиту по показателю убы­точности. Лимит ответственности и приоритет обычно выража­ются в процентах от соответствующего объема премии. Кроме того, лимит ответственности ограничивается абсолютной циф­рой. Данный вид мало распространен в силу долгосрочного ха­рактера развития убытка в страховании автогражданской от­ветственности и отсутствия сильных колебаний убыточности в страховании каско.

Перестраховочная схема для конкретной компании выбира­ется исходя из тех целей, которые ставит перед собой страхов­щик. Наиболее интересным и привлекательным видом следует признать перестрахование на базе эксцедента убытка. Данный вид защищает от возможных крупных убытков и менее затратен как с позиций административной работы, так и с позиций цены перестраховочного покрытия.

3 .2. Страхование ответственности

3.2. 1. Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств

Одной из разновидностей страхования ответственности яв­ляется страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств. Договор по нему может заключаться вне зависимости от страхования автотранспортного средства от ущерба и угона. К тому же, в отличие от страхования от ущерба и угона, по нему не существует ограничений относительно года выпуска транспортного средства.

Ответственность перед третьими лицами за вред, причинен­ный им при эксплуатации автомобиля, автовладелец несет согласно российскому законодательству. В соответствии со ст. 1079 ГК РФ обязанность возмещения вреда третьим лицам (физическим и юридическим, а также государству, субъектам Российской Федерации и органам местного caмоуправления) возлагается на лицо, которое владеет автотранспортным средством на праве собственности, на праве аренды, по доверенности на право управления или распоря­жения транспортным средством либо на ином законном основании.

Автомобиль является источником повышенной опасности, и его владелец обязан возместить убытки, нанесенные в ре­зультате эксплуатации транспортного средства потерпевшему третьему лицу.

При страховании гражданской ответственности владельцев; транспортных средств страховым риском является причи­нение в результате дорожно-транспортного происшествия (ДТП) вреда жизни, здоровью или имуществу третьих лиц,, которое влечет за собой обязанность владельца транспорт-! ного средства возместить причиненный по его вине ущерб.

В соответствии с законом пострадавшее третье лицо может предъявить претензии или заявить гражданский иск с требова­нием о возмещении нанесенного автомобилем вреда.

Обратите внимание!

Гражданскую ответственность перед третьими лицами за вред, причиненный в процессе эксплуатации автомобиля, несет не водитель, а владелец транспортного средства.

Третьим лицом по договору страхования гражданской от­ветственности владельцев транспортных средств являются имеющие в соответствии с законодательством РФ право на возмещение причиненного в результате страхового случая вре­да жизни, здоровью или имуществу:

• физические лица;

• юридические лица;

• Российская Федерация;

• субъекты Российской Федерации;

• муниципальные образования.

Страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств производится как в добровольном, так и в обязательном порядке. Свою специфику имеет страхование гражданской ответственности владельцев транспортных средств при выезде за рубеж.