Кредит и его функции. Основные формы и виды кредита

Кредит – это предоставление в денежной или товарной форме на условиях возвратности кредитодателем заемщику в долг денег или товаров. Он возникает из функции денег как средство платежа при продаже товара не за наличные деньги, а рассрочкой платежа. Это обусловлено особенностью процесса производства. Экономической основой, на которой развиваются кредитные отношения, выступает кругооборот капитала. Неравномерность кругооборота основного и оборотного капитала в процессе производства, т.е. разное время производства и обращения, в результате которого возникает противоречие между наличием высвобожденных средств у одних предпринимателей и потребностью в дополнительных ресурсах на определенное время – у других.

Такое противоречие разрешается с помощью кредитных отношений.

Следовательно, кредит как экономическая категория выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком, возникающие в процессе передачи денег или материальных ценностей одними участниками договора займа другим на условиях возврата.

Первые сделки по договору займа (кредитные отношения) возникли в период разложения первобытно-общинного строя первоначально в натуральной форме, это были материальные ценности, товары. С развитием товарно-денежных отношений преимущественной стала денежная форма.

При выяснении сущности кредита следует различать три элемента:

1) субъект;

2) объект;

3) ссудный процент.

1. Кредитные отношения возникают как минимум при наличии двух субъектов: кредитора и заемщика. При этом кредитор предоставляет ссуду на время, оставаясь собственником ссуженной стоимости, а заемщик, получая ссуду, обязуется ее возвратить к обусловленному сроку. Заемщик не является собственником ссуженного капитала, он лишь временный его владелец.

2. Объектом кредитных отношений выступает ссуженная стоимость, выступающая в форме ссудного капитала.

Ссудный капитал – это денежный капитал, обособившийся от промышленного, имеющий особую форму движения и обладающий определенной спецификой. Особенности движения ссудного капитала следующие:

а) это капитал – собственность, его владелец передает заемщику не сам капитал, а лишь право на его временное владение;

б) это своеобразный товар, потребительная стоимость которого приносит заемщику прибыль.

в) это своеобразная форма отчуждения. Передача его заемщику и возврат кредитору различен во времени.

В отличие от промышленного и торгового капитала ссудный капитал всегда выступает в денежной форме.

3. Ссудный процент – это своеобразная цена ссудного капитала, передаваемая кредиторам заемщику во временное пользование с целью его производительного потребления. При этом ссудный процент представляет собой иррациональную форму цены, а не действительную цену, поскольку она является условием использования ссудного капитала для получения прибыли.

К источникам ссудного капитала можно отнести временно свободные денежные средства государства, юридических и физических лиц, на добровольной основе передаваемые финансовым посредникам для последующей капитализации и извлечения прибыли. В процессе кругооборота промышленного и торгового капитала, так же возникают временно свободные денежные средства: это амортизационный фонд предприятий, предназначенный для обновления, расширения и восстановления производственных фондов, часть оборотного капитала в денежной форме, высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат, денежные средства, образующиеся в результате разрыва между получением денег от реализации товаров и выплатой заработной платы: прибыль, идущая на обновление и расширение производства.

Сущность кредита раскрывается не только его элементами, но в значительной мере и его принципами. Основными принципами кредита являются:

1) Срочность и возвратность кредита. Этот принцип предполагает определение периода пользования ссудой, по истечении которого она должна быть возвращена кредитору.

2) Платность кредита выражает необходимость оплаты права получения и использования кредитных ресурсов. Экономическая сущность платы за кредит проявляется в фактическом распределении дополнительно полученного при использовании ссуды дохода между заемщиком и кредитором.

3) Целевой характер кредита используется для большинства кредитных отношений и выражает необходимость целевого использования средств кредита. В кредитном договоре оговаривается конкретная цель использования полученной ссуды. Нарушение данного обязательства может быть основанием для применения к заемщику экономических санкций.

4) Обеспеченность кредита материальными ценностями. На практике этот принцип находит выражение в таких формах, как ссуда под залог товарно-материальных ценностей или под финансовые гарантии в виде ценных бумаг.

5) Дифференцированность кредита применяется кредитором, обычно кредитной организацией к различным категориям заемщиков. Так, хорошо работающие фирмы пользуются в банке преимуществами при получении кредита. Плохо работающие предприятия лишаются отдельных видов кредита.

Функции кредита, как и любой экономической категории, выражают его сущность, имеют объективный характер и показывают взаимодействие с высшей сферой.

Во-первых, исторически кредит позволил существенно раздвинуть рамки общественного производства по сравнению с теми, которые установились наличным количеством имеющего в стране денежного золота.

Во-вторых, кредит выполняет перераспределительную функцию. Благодаря ему, частные сбережения, прибыли предприятий, доходы государства превращаются в ссудный капитал и направляются в прибыльные сферы народного хозяйства. Этот перераспределительный процесс разрешает постоянное противоречие между образованием временно свободных денежных средств у одних предприятий и временной потребностью в этих средствах других предприятий.

В-третьих, кредит содействует экономии издержек обращения. Он замещает движение в сфере обращения наличных денег, тем самым ускоряет движение денежных потоков, оборачиваемость капитала у хозяйствующего субъекта, а в целом обеспечивается экономия общих издержек обращения.

В-четвертых, кредит выполняет функцию ускорения концентрации и централизации капитала. Заемный капитал дает возможность предпринимателю расширять масштабы производства и получать дополнительную прибыть, т.е. дополнительный источник.

В-пятых, кредит выполняет и стимулирующую функцию. Так, кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды. Кроме этого, кредит заставляет заемщика осуществлять инновации в форме внедрения в производства научных разработок и новых технологий. В целом кредитные отношения ускоряют научно-технический прогресс.

Кредитные отношения являются весьма многообразными. Поэтому они в процессе исторического развития приобрели многообразные формы. В зависимости от способа кредитования, от пространственно-временных характеристик процесса кредитования различают следующие формы кредита.

По сроку кредитования различают следующие виды кредита:

- Краткосрочный - ссуда выдается на срок до 1 года;

- Среднесрочный – со сроком от 2 до 5 лет;

- Долгосрочный – от 6 до 10 лет;

- Долгосрочный специальный – от 20 до 40 лет.

По способу кредитования различают денежный и натуральный кредиты. При этом объектами денежного кредита являются денежный капитал, денежные платежные средства, акции, облигации и другие долговые обязательства. Объектами натурального кредита могут быть сырье, ресурсы, потребительские товары и т.д.

По характеру предоставления кредит может быть межгосударственный, государственный, коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный.

1. Межгосударственный кредит – это движение ссудного капитала в сфере межгосударственных экономических отношений, он имеет либо товарную, либо денежную (валютную) форму. Его участниками могут выступать правительства, корпорации, международные финансово-кредитные институты (МВФ), Мировой банк, Европейский банк и др.;

2. Государственный кредит. Он представляет собой совокупность кредитных отношений, в которых заемщиком или кредитором выступает государство. Выступая кредитором, государство через центральный банк производит кредитование приоритетных отраслей, региональных или местных органов, использующих необходимость в финансовых ресурсах, коммерческих банков в процессе прямой или аукционной продажи кредитных ресурсов на рынках межбанковских кредитов. Как заемщик государство размещает государственные займы через банки или на рынке государственных краткосрочных ценных бумаг. Это основная форма государственного кредита и его расширение, связанное с хроническим дефицитом бюджета.

3. Банковский кредит. Это наиболее распространенная форма кредитных отношений в экономике. Банки чаще всего предоставляют ссуды хозяйствующим субъектам, которые временно нуждаются в финансовой помощи. В качестве кредитора обычно выступают банки и другие кредитно-финансовые учреждения, имеющие лицензии центрального банка на осуществление подобных операций. Заемщиками являются фирмы, государство, частные предприниматели, население. Объектом банковского кредита выступает денежный капитал. Банковский кредит делится на: ссуду капитала, когда заемщик использует его для увеличения объема функционирующего капитала, и на ссуду денег необходимых для погашения долговых обязательств.

4. Коммерческий кредит. Одна из ранних форм кредитных отношений. Он предоставляется одним функционирующим предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Он оформляется векселем и объектом его является товарный капитал. Цель коммерческого кредита – ускорить реализацию товаров и получение прибыли.

5. Потребительский кредит -это кредит, предоставляемый физическим лицам для различных целей на определенный срок и под определенный процент. Кредитором выступают предприниматели при розничной продаже товаров в рассрочку, как правило, товаров длительного пользования и кредитные организации, предоставляющие денежные ссуды населению на потребительские цели.

6. Ипотечный кредит – это кредит, предоставляемый в форме ипотеки, т.е. денежной ссуды, выдаваемой специальными банками и учреждениями частным лицам под залог недвижимости (земли, жилых зданий, строений и т.д.).

В последнее время получили развитие такие формы кредитования, как лизинг, факторинг, форфейтинг, траст.

Лизинг – это форма аренды с передачей в пользование машин, оборудования и т.д. с последующей выплатой их стоимости. Лизинговые сделки заключаются на срок от 1 года до 10 лет.

Факторинг – это перекупка или перепродажа чужой задолженности или коммерческий операции по доверенности. Банк покупает «дебиторские счета» предприятия за наличные, и затем взыскивает долг с фактического покупателя, которому ассоциация продала товар или оказала услугу.

Форфейтинг – это долгосрочный факторинг, связанный с продажей банку долгов, взыскание которых наступит через 1-5 лет.

Траст – это операции по управлению капиталом клиентов.

.