Общее изменение денежных средств представляет собой алгебраическую сумму

Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) операционной деятельности

+/- Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) инвестиционной деятельности +/- Чистые денежные средства, полученные от (использованные в) финансовой деятельности, с учетом в лияние изменений официальных курсов иностранных валют по отношению к рублю, установленных Банком России, на денежные средства и их эквиваленты

Сопроводительная информация к отчету о движении денежных средств должна раскрывать следующие дополнительные данные:

информацию о существенных остатках денежных средств и их эквивалентов, имеющихся у кредитной организации, но недоступных для использования;

информацию о существенных инвестиционных и финансовых операциях, не требующих использования денежных средств;

информацию о неиспользованных кредитных средствах с указанием имеющихся ограничений по их использованию;

информацию о денежных потоках, представляющих увеличение операционных возможностей, отдельно от потоков денежных средств, необходимых для поддержания операционных возможностей;

информацию о движении денежных средств в разрезе хозяйственных сегментов или географических зон.