Завдання 26

Визначте оптимальну суму дебіторської заборгованості в майбутньому періоді на підставі таких даних: обсяг реалізації продукції у плановому періоді – 3200 тис. грн.; питома вага собівартості продукції в її ціні у плановому періоді – 75 %; середній період надання товарного кредиту покупцям – 40 днів; середній період прострочення платежів щодо наданого товарного кредиту, виходячи з результату аналізу звітних даних, – 20 днів.

Відповіді на задачі:

20. Поточні фінансові потреби становитимуть 1200 тис. грн.

21. Дебіторська заборгованість зменшиться на 561 тис. грн.; прибуток становитиме 23,1 тис. грн., а економія коштів – 11,9 тис. грн.

22. Власні обігові кошти – 1500 тис. грн.; поточні фінансові потреби – 1800 тис. грн.; потенційний дефіцит – 300 тис. грн.; реальний залишок грошових коштів – 500 тис. грн.

23. Додатковий прибуток від реалізації додаткової продукції у плановому періоді дорівнюватиме 2,4 тис. грн.

24. У результаті прискорення обіговості грошових коштів з обігу вивільнюється 3,5 тис. грн.

25. Тривалість операційного циклу – 75 днів; виробничого циклу – 52 дні; фінансового циклу – 56 днів.

26. Оптимальна сума дебіторської заборгованості в плановому періоді становить 400 тис. грн.

ІІІ. Тести:

1. Активи підприємства, що мають речову форму, це:

а) матеріальні;

б) виробничі;

в) операційні;

г) нематеріальні.

2. Сукупність майнових цінностей підприємства, що сформовані за рахунок власного та позикового капіталу, це:

а) інвестиційні активи;

б) валові активи;

в) чисті активи;

г) операційні активи.

3. Оборотні активи включають:

а) запаси сировини, матеріалів та готової продукції;

б) грошові активи;

в) дебіторську заборгованість;

г) всі зазначені варіанти.

4. Модель економічно обґрунтованого розміру замовлення (EOQ model) використовується для:

а) оптимізації розміру виробничих запасів і запасів готової продукції;

б) оптимізації запасів товарно-матеріальних цінностей;

в) оптимізації нагромадження сезонних запасів;

г) оптимізації поточної збутової діяльності.

5. Форма роздрібної реалізації товарів фізичним особам з відстрочкою платежу, це:

а) споживчий кредит;

б) товарний (комерційний) кредит;

в) фінансовий лізинг;

г) факторинг.

6.Актив це:

а) економічні ресурси підприємства, що використовуються в господарській діяльності з метою отримання прибутку;

б) заборгованість підприємства, що виникла внаслідок минулих подій, погашення якої приведе до економічних вигод;

в) частина власного капіталу, що залишається після вирахування його зобов’язань;

г) сума надходжень отриманих в обмін на зобов’язання.

7. Валові активи це:

а) сукупність активів підприємства, що сформовані за рахунок власного капіталу;

б) сукупність активів підприємства, що сформовані за рахунок як власного капіталу так і позикового;

в) сукупність активів підприємства, що сформовані за рахунок позикового капіталу;

г) сукупність активів підприємства, що сформовані за рахунок оборотного капіталу.

8. Засоби, що інвестуються підприємством у свої поточні операції під час кожного операційного циклу це:

а) оборотні засоби;

б) основні засоби4

в) фінансові засоби;

г) матеріальні активи.

9. КПдз=ДЗпр/ ДЗ це:

а) кількість оборотів дебіторської заборгованості;

б)коефіцієнт простроченої дебіторської заборгованості;

в) середній період інкасації дебіторської заборгованості;

г) середній вік простроченої заборгованості.

10. За характером участі у господарському процесі активи поділяються на:

а) оборотні та позаоборотні;

б) виробничі та комерційні;

в) фінансові та реальні;

г) всі зазначені варіанти.

11. Вартісна сукупність майнових цінностей підприємства, сформованих за рахунок власного капіталу, це:

а) інвестиційні активи;

б) валові активи;

в) чисті активи;

г) операційні активи.

12. Період повного обороту оборотних активів із зміною їх видів має назву:

а) господарського циклу;

б) оборотного циклу;

в) кругообігу оборотних активів;

г) фінансового циклу.

13. Форма оптової реалізації продукції за умови відстрочки платежу, це:

а) споживчий кредит;

б) товарний (комерційний) кредит;

в) фінансовий лізинг;

г) факторинг.

14. Господарська операція, що передбачає продаж основних засобів фінансовому інституту з одночасним зворотним отриманням їх у лізинг, це:

а) операційний лізинг;

б) факторинг;

в) фінансовий лізинг;

г) зворотний лізинг.

15. Сукупність активів підприємства, що сформовані за рахунок власного капіталу це:

а) оборотні активи;

б) валові активи;

в) чисті активи;

г) операційні активи.

16. За формою функціонування активи поділяються на:

а) оборотні та необоротні активи;

б) матеріальні, нематеріальні, фінансові;

в) операційні, інвестиційні;

г) власні, орендовані.

17. Період повного обороту усієї суми оборотних активів в процесі якого відбувається зміна окремих її видів називається:

а) виробничий цикл;

б) фінансовий цикл;

в) операційний цикл;

г) інвестиційний цикл.

18. За характером участі у господарському процесі активи поділяються на:

а) оборотні та позаоборотні;

б) виробничі та комерційні;

в) фінансові та реальні;

г) всі зазначені варіанти.

19. Вартісна сукупність майнових цінностей підприємства, сформованих за рахунок власного капіталу, це:

а) інвестиційні активи;

б) валові активи;

в) чисті активи;

г) операційні активи.

20. Період повного обороту оборотних активів із зміною їх видів має назву:

а) господарського циклу;

б) оборотного циклу;

в) кругообігу оборотних активів;

г) фінансового циклу.