Правовое регулирование безналичных расчетных отношений

Согласно норме ст. 231 Банковского кодекса под расчетами в безналичной форме р Республике Беларусь понимаются расчеты между организациями со статусом юридического лица, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляемые через банк или небанковскую кредитно-финансовую организацию, их филиал (отделение) в безналичном порядке.

Нормами указанной статьи определены виды безналичных расчетов, к которым относятся: банковский перевод, аккредитив, инкассо.

Банковский перевод. Согласно норме подп. 1.1. Инструкции о банковском переводе банковским переводом признается последовательность операций, которая начинается с выдачи инициатором платежа (клиентом) платежных инструкций уполномоченному банку''" или небанковской кредитно-финансовой организации (банк-отправитель), в соответствии с которыми банк-отправитель осуществляет перевод денежных средств за счет клиента в банк-получатель"' в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара). Последней стадией банковского перевода является акцепт банком-получателем платежного поручения банка-отправителя.

Ука5 Президента Республики Беларусь, 29 июня 2000 г. >fe 359 "Об утверждении порядка расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь"; Постановление Правления Национального банка, 29 марта 2001 г. № 66 "Об утверждении Инструкции о банковском переводе"; Постановление Правления Национального банка, 29 марта 2001 г № 67 "Об утверждении инструкции о порядке совершения банковских документарных операций" в редакции Постановления Поавления Национального банка, 28 ноября 2006 г№ 194; Постановление Правления Национального банка, 31 октября 2002 г № 213 "Об утверждении правил организации наличного денежного обращения в Республике Беларусь"; Постановление Правления Национального банка, 26 декабря 2002 г Хе 251 "Об утверждении Правил использования наличной иностранной валюты юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями на территории Республики Беларусь"; Постановление Правления Национального банка, 28 августа 2003 п № 153 "Об утверждении Инструкции по осуществлению авансовых платежей по внешнеторговьЕМ договорам"; Постановление Правления Национального банка, 30 апреля 2004 г. № 72 "Об утверждении Правил проведения валютных операций и внесении изменений в Правила открытия банками счетов клиентам в Республике Беларусь"; Постановление Прaвлeния Национального банка, 30 апреля 2004 г № 74 "Об утверждении Инструкции о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками"; Постановление Правления Национального банка, 27 июня 2006 г № 89 "О выполнении банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями функций агентов валютного контроля".

'" Уполномоченным признается банк или небанковская кредитно-финансовая организация, с которой у субъекта хозяйствования (инициатора платежа) заключен договор банковского счета или иной аналогичный договор.

'" Банк или небанковская кредитно-финансовая организация, с которой у субъекта хозяйствования (контрагента - инициатора платежа по фажданско-правовому договору) заключен договор банковского счета или иной аналогичный договор.

Банковские переводы в зависимости от состава их участников классифицируются согласно норме подп. 1.10. п. 1 Инструкции о банковском переводе на международные и внутренние''^'. Далее рассмотрим процесс осуществления внутренних банковских переводов.

Согласно норме ст. 232 Банковского кодекса основанием для осуществления расчетов в безналичной форме в виде банковского перевода служеп- инструкции клиента, выданные банку посредством предоставления расчетных документов или использования плате:ж-ных инструментов при осуществлении соответствующих операций. Следовательно, для того, чтобы банк осуществил передачу денежных средств своего клиента его контрагенту по гражданско-правовому договору, клиент должен предоставить банку расчетный документ установленной формы либо самостоятельно использовать предус.лотрен-ный для этих целей платежный инструмент.

Нормой ст. 233 Банковского кодекса предусмотрено две формы платежных инструкций: письменная и электронная, а также закреплены требования, предъявляемые к платежной инструкции в письменной форме. Так, согласно указанной норме платежная инструкция, выданная банку организацией со статусом юридического лица, должна содержать подписи уполномоченных распоряжаться счетом лиц'" и оттиск печати организации, являющейся владельцем счета. Платежная инструкция индивидуального предпринимателя, работающего без печати, должна содержать только его подпись'^*.

Платежная инструкция в форме электронного документа должна соответствовать требованиям, предъявляемым к электронным документам'". Гак, согласно норме ст. 1 Закона под электронным документом понимается информация, зафиксированная на мащинном носителе и соответствующая установленным требованиям. Электронный документ должен содержать электронную цифровую подпись, под которой понимается набор символов, вырабатываемый средствами электронной цифровой подписи и являющийся неотъемлемой частью электронного документа.

Расчетными документами являются: платежное поручение, плгтежное требование, платежное требование-поручение.

Платежньш поручением согласно норме ст. 239 Банковского кодекса признается платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).

Платеж-ным требованием в соответствии с нормой ст. 252 Банковского кодекса признается платежная инструкция, в которой содержится требование

В международном банковском переводе в отличие от внутреннего участвует банк, находящийся на территории иностранного государства,

'" Как правило, директор организации и ее главный бухгалтер. При этом, если банковская карточка содержит образец подписи только одного лица (как правило, директора), то платежная инструкция должна содержать одну подпись.

"* Образцы подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, а также оттиск печати субъекта хозяйствования, являющегося владельцем счета, хранятся в обслуживающем банке на специальной банковской карточке.

''' См.: Закон Республики Беларусь, 10 января 2000 г "Об электронном документе".

получателя денежных средств к плательщику об уплате указанной в платежной инструкции денежной суммы через банк.

Платежным требованием-поручением согласно норме ст. 253 Банковского кодекса признается платежная инструкция, содержащая требование пслучате-ля денежных средств к плательщику оплатить стоимость переданной по договору продукции (товаров, работ, услуг), провести платежи по другим операциям на основании направленных непосредственно ему расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором"*".

Платежными инструментами являются: чек и банковская пластиковая карточка.

Чеком согласно норме ст. 272 Банковского кодекса признается ценная бумага, в которой содержится ничем не обусловленное распоряжение чекодателя провести платеж указанной в нем суммы в пользу чекодержателя. Плательщиком по чеку может быть только банк, в котором находятся средства чекодателя, доступные ему для распоряжения путем выставления чеков.

Чекодателем, согласно норме подп. 100.3. п. 100 Инструкции о банковском переводе признается физическое лицо либо организация, за счет средств которой производится выплата денежных средств по чеку. Чекодержателем в соответствии с нормой подп. 100.2. п. 100 Инструкции о банковском переводе признается физическое лицо или организация, в пользу которой банк обязан выплатить денежные средства по чеку.

Банковской пластиковой карточкой в соответствии с нормой подп. 1.1. п. 1 Инструкции о порядке совершения операций с банковскими пластиковыми карточками признается платежный инструмент, посредством которого обеспечивается доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с правовыми нормами Республики Беларусь. Для использования банковской пластиковой карточки субъект хозяйствования либо физическое лицо должны заключить с банком-эмитентом (банком, осуществляющим эмиссию карточек) договор карт-счета, под которым согласно норме подп. 1.21. п. 1 указанной Инструкции понимается соглащение, достигнутое между банком-эмитентом и клиентом, предусматривающее использование карточки клиентом для проведения операций по карт-счету в соответствии с указанными в соглашении требованиями.

Банковские переводы классифицируются на кредитовые, осуществляемые на основе платежных поручений, и дебетовые, осуществляемые на основе платежных требований. Инициатором кредитового перевода является дебитор (лицо, обязанное уплатить по гражданско-правовому договору), а дебетового -бенефициар.

Платежные инструкции, выданные клиентом банку, согласно норме ст. 236 Банковского кодекса должны быть исполнены, по общему правилу, не позднее банковского дня, следующего заднем их поступления. При этом клиент в соответствии с нормой ст. 235 Банковского кодекса имеет право изменить или от-

Образцы указанных расчетных документов приведены в приложениях 10-12 к Инструкции о банковском переводе. Расчетный документ, не соответствующий указанным образцам, является недействительном и не подлежит исполнению обслуживающим банком.

менить выданные банку платежные инструкции до момента совершения банком следующих фактических действий по их исполнению: а) совершение бухгалтерских проводок по соответствующим счетам; б) осушествление банком иных действий, определенных в законодательстве Республики Беларусь.

Платежное поручение признается действительным и может быть предоставлено в банк-отправитель для исполнения в день выписки, но не позднее десяти дней, начиная со дня, следующего за днем его выписки. По истечении указанного временного периода платежное поручение утрачивает силу и к исполнению не принимается.

В соответствии с нормами п. 22 Инструкции о банковском переводе банк-отправитель не принимает к исполнению платежные поручения плательщика в тех случаях, когда: в платегисном поручении имеются исправления и подчистки; в ппат&жиом поручении не указаны обязательные реквизиты; подписи и оттиск печати плательщика на платежном поручении не соответствуют заявленным в банк образцам; не представлены необходимые в соответствии с правовыми нормами документы; данные платежного поручения не соотиетству-ют данным документов, представленных в банк-отправитель в установленных в законодательстве случаях; у плательщика отсутствуют правовые основания для осуществления кредитового перевода, если контроль со стороньд банка-отправителя за правомерностью осуществления кредитового перевода установлен в законодательных актах Республики Беларусь или нормативных правовых актах Совета Министров, Национального банка; невозможно провести конверсию, покупку, продажу средств в соответствии с требованиями правовых норм или невозможно провести конверсию, покупку, продажу валюты по указанному плательщиком курсу; чтение реквизитов платежного поручения вызывает затруднения, а также в случае отсутствия достаточных денежных средств на счетах плательщика для исполнения его платежной инструкции'^'. Об отказе в проведении расчетов согласно предоставленному клиентом расчетному документу банк-отправитель в соответствии с нормой ст. 232 Банковского кодекса обязан уведомить клиента, по общему правилу, не позднее следующего банковского дня после получения платежных инструкций.

Ответственность банка за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежных инструкций клиента, а также перечень действий (бездействия), которые признаются ненадлежащим исполнением, предусмотрены нормой ст. 237 Банковского кодекса.

Случаи освобождения банка от ответственности за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежных инструкций клиента предусмотрены нормой ст. 238 Банковского кодекса.

Аккредитив ""^ Наряду с банковским переводом Одним из видов безналичных расчетов является аккредитив, под которым, согласно норме ст. 254 Банковского кодекса понимается обязательство, в силу которого банк-эмитент должен осуществить платеж бенефициару либо акцептовать и оплатить или учесть

За исключением случаев кредитования расчетного счета клиента банком в соответствии с условиями заключенного договора.

"■' Подробнее об этом см.: раздел II Инструкции о порядке совершения банковс.;их документарных операций.

переводной вексель, выставленный бенефициаром, или предоставить полномочия исполняющему банку осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива.

Аккредитив как вид безналичных расчетов может применяться в том случае, когда кредитору необходимы гарантии своевременного поступления денежных средств от дебитора за отгруженные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Аккредитивный вид расчета должен бьггь предусмотрен гражданско-правовым договором, заключенным между субъектами хозяйствования, и по отнощению к указанному гражданско-правовому договору является самостоятельным обязательством. Способами исполнения аккредитива согласно норме ст. 254 Банковского кодекса признаются платеж по предъявлению, платеж с отсрочкой, акцепт и оплата или учет переводного векселя.

В том случае, когда договором предусмотрено возникновение аккредитивного обязательства, дебитор по основному фажданско-правовому договору (плательщик) обязан подать в обслуживающий банк соответствующее заявление об открытии аккредитива. Согласно поданному заявлению обслуживающий банк направляет аккредитив в банк кредитора (исполняющий банк) по основному фажданско-правовому договору. При открытии аккредитива плательщик указывает на те условия, при исполнении которых получатель платежа имеет право на получение денежных средств плательщика (предоставление определенных документов, как правило подтверждающих факт отфузки товаров, выполнения работ, ока-'ания услуг), а также определяет сроки осуществления выплат. Получатель денежных средств имеет право на их зачисление на свой расчетный счет в том случае, когда представит в исполняющий банк документы, предусмотренные аккредитивным обязательством. Таким образом, в случае открытия аккредитива каждая из сторон договора получает дополнительные гарантии исполнения фажданско-правовых обязательств своим контрагентом.

Инкассо"'' - поручение клиента (приказодателя) банку (банку-рекитенту) произвести передачу плательщику документов (векселей, чеков, платежных требований и др.), сопровождаемых коммерческими документами (документарное 1:нкассо) либо не сопровождаемых коммерческими документами (чистое инкассо), с целью взьюкания платежа. Под коммерческими документами понимаются транспортные документы, счета, а также иные документы, указанные приказодателем и плательщиком в основном договоре.

Инкассо подразделяется на внутреннее и международное, в расчетах по которому одна из его сторон является иностранным субъектом, а также на "чистое" - инкассо финансовых документов, не сопровождаемых коммерческими документами, и документарное.

Инкассо возникает по инициативе получателя денежных средств, т.е. кредитора по основному фажданско-правовому обязательству, и имеет своей целью взыскание платежа с дебитора. Инкассо оформляется инкассовым поручением (в 4-х экземплярах), форма которого приведена в Приложении 5 к Инструкции о порядке соверщения банковских документарных операций. Инкассовое поруче-

16.1

Подробнее об этом см.: раздел III Инструкции о порядке совершения банковских

документарных операций. 166

ние должно содержать реквизиты, указанные в п. 86 названной Инструкции'", и направляется для исполнения в банк, обслуживающий дебитора.