Факторинговые операции банка

Факторинг - деятельность специализированного учреждения (компании) или банка, связанная с переуступкой ему клиентом - поставщиком неоплаченных платежных требований (счетов-фактур) за поставленные товары, выполненные работы и услуги. Суть факторинговой операции для банка: факторинг - выкуп платежных требований у поставщиков товаров и услуг, являющихся клиентами банка. В соответствии с ГК РФ факторинг определяется "как финансирование под уступку права требования", однако, право собственности к банку-фактору не переходит, а полученные по требованию денежные средства обращаются на начисление "кредита поставщику".

Основу банковской факторинговой операции составляет покупка (учет) у своего клиента-поставщика (продавца) счета-фактуры, не оплаченного контрагентом поставщика – покупателем (должником). Банк покупает счет-фактуру на основе договора с поставщиком с условием немедленной оплаты 80% стоимости поставки и выплаты оставшейся части к назначенному сроку независимо от того, перечислит деньги покупатель (должник) или нет.

Факторинг выполняет следующие функции:

авансирование поставщика путём частичной оплаты долговых требований (сче­тов-фактур) за поставленный товар;

анализ платежеспособности покупателя;

гарантии поставщику по оплате товарной поставки;

принятие кредитных рисков;

управление дебиторской задолженностью;

инкассирование платежей дебиторов.

Участниками операции банковского факторинга являются:

1.Банк-фактор, покупатель неоплаченного должником требования

2.Первоначальный кредитор (поставщик или продавец)

3.Должник, получивший от клиента (поставщика) отсрочку платежа

Различают следующие основные виды факторинга: внутренний и международный (экспортный/импортный), открытый и закрытый; регулярный и одинарный; с авансовым платежом и срочным платежом. Открытый факторинг представляет собой операцию, при которой дебитор оповещается об участии факторинговой компании или банка в сделке. Закрытый (конфиденциальный) факторинг - договор между поставщиком и фактором не подлежит огласке для покупателя, до тех пор, пока покупатель не нарушит условия контракта, необоснованно отказавшись платить. В операции внутреннего факторинга обычно участвуют три стороны: поставщик, покупатель и фактор (банк или факторинговая компания).

Преимущества факторинга для поставщика: возможность пополнения оборотных средств; ускорение оборачиваемости оборотных средств; расширение ассортимента, что повлечет приток новых покупателей; предоставление более льготных условий оплаты для покупателей; рост объема продаж, а значит рост прибыли; улучшение структуры баланса.

Преимущества факторинга для покупателя: получение товарного кредита (отсрочки платежа), если он не предоставлялся поставщиком ранее по причине нехватки оборотных средств или неприемлемого для него уровня риска; в случае наличия отсрочки платежа появляется возможность её увеличения.

В ГК РФ операция факторинга отнесена к специализированному виду банковской деятельности. Однако факторинг имеет общую природу с кредитом, товарный кредит является его основой. Если фактором выступает банк, то движение денежных средств лишь по форме выглядит финансовой услугой клиенту, а по сути отношения банка и клиента отражают движение денежных средств на принципах возвратности, срочности, платности мости и целевого использования. Поэтому факторинг можно рассматривать как особую форму кредитных отношений