Валютный рынок и валютные операции российских банков. Валютное регулирование и валютный контроль

К текущим валютным операциям относятся: 1) Перевод в РФ и из РФ иностранной валюты связанные с экспортом и импортом, без отсрочки платежа и кредитованием не более 180 дней. 2) Получение и предоставление кредитов на срок не более 180 дней. 3) Перевод в РФ и из РФ доходов по вкладам, инвестициям и прочим операциям связанным с движением капитала. 4) Переводы не торгового характера в РФ и из РФ.

Операции, связанные с движением капитала: 1) Прямые инвестиции, портфельные инвестиции, покупка прав собственности на недвижимость, предоставление и получение отсрочки платежа по экспорту и импорту на срок более 180 дней. 2) Кредиты на срок более 180 дней. 3) Все иные операции с валютой, но не относящиеся к текущим.

Валютные операции, осуществляемые резидентами и нерезидентами

Нерезиденты могут без ограничений: переводить и пересылать валюту, ввозить и вывозить в РФ валюту с соблюдением таможенных правил, распоряжаться валютными ценностями внутри страны, для учета осуществленных сделок с нерезидентами в уполномоченных банках открываются специальные счета, кроме того, им могут быть открыты счета в валюте РФ. Резиденты могут совершать: расчеты с резидентами внутри страны осуществляются только в валюте РФ, иностранная валюта, полученная в качестве экспортной выручки подлежит зачислению на их счет в уполномоченных банках, 75% экспортной выручки продается на внутреннем валютном рынке, могут покупать валюту на внутреннем рынке.

По целевому назначению валютные операции делятся на клиентские и собственные. Клиентские: открытие и ведение валютных счетов, выполнение операций по международным расчетам, связанным с экспортом/импортом товаров и услуг, выполнение неторговых операций за комиссию. Собственные: операции, проводимые за свой счет и от своего имени: купля-продажа валюты на внутреннем рынке, кредитные операции, гарантийные операции, открытие и ведение корреспондентских счетов в банках других стран.

По характеру проводимых операций и порядку их учета выделяются:

Активные операции: кредитование участников внешнеэкономической деятельности, предоставление кредитов банкам резидентам и нерезидентам, конверсионные сделки на валютном рынке, арбитражные сделки, операции с наличной валютой. Пассивные операции: ведение текущих счетов в инвалюте, привлечение валютных депозитов, кредиты, полученные у банков резидентов и нерезидентов, выпуск обязательств в инвалюте (векселя, еврооблигации).

Конверсионные операции – это сделки агентов валютного рынка по обмену оговоренных сумм в одной валюте на другую валюту по согласованному курсу на определенную дату. Они делятся на: текущие операции типа СПОТ – валютная сделка, предполагающая поставку валюты и оплату в течении суток или 2 рабочих дней; форвардные операции – операции по покупке валюты на определенный срок на внебиржевом рынке по согласованному курсу.

Валютное регулирование и валютный контроль на территории России осуществляется на основе закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». Закон определяет принципы осуществления валютных операций, полномочия и функции органов и агентов валютного контроля, права и обязанности юридических и физ. лиц в отношении владения, пользования и распоряжения валютными ценностями, а также ответственность за нарушение валютного законодательства.

Целью валютного контроля в России является обеспечение соблюдения норм национального валютного законодательства на территории государства при осуществлении валютных операций.

Под валютным законодательст вом понимается совокупность законодательных, нормативных и ведомственных актов, регулирующих порядок осуществления в Российской Федерации валютных операций, переводов в Россию и из России за рубеж средств в иностранной валюте в различных целях, ввоз-вывоз массы наличной иностранной валюты, порядок осуществления электронных расчетов и платежей в иностранной валюте. Под валютными операциями понимаются операции, связанные с переходом собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связан. с использованием в качестве ср-ва платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; ввоз и пересылка в Российскую федерацию, а также вывоз и пересылка из РФ валютных ценностей; осуществление международных денежных переводов.

В соответствии с Законом РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» валютный контроль за осуществлением внешнеторговой деятельности ведется по следующим основным направлениям:

1. определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

2. проверка выполнения резидентами обяз-ств в ин. валюте перед госуд-вом, а также обязательств по продаже валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

3. проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

4. проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте Российской Федерации.

Агентами валютного контроля выступают уполномоченные банки, подотчетные Банку России. Именно они призваны осуществлять контроль за правомочностью проведения валютных операций их клиентами. Основным органом валютного регулирования является Банк России. Органами валютного контроля являются Банк России, Государственный Таможенный комитет РФ, Министерство финансов РФ, Инспекция валютного контроля при Правительстве РФ.